《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题带解析答案(青海省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题带解析答案(青海省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP1H10F3Q7O5Y4R4HE3V1I3M5Y10S7Z9ZG1F7M10F3Y6E8R52、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，
2、另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCA9J10Q4V7N4Z2J3HE9U4Z3Q6V8U6E4ZB9U9V9Y5Z7R4D93、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10K8F4C5K1T3X
3、6HA9R5Y7E3A6S3G10ZJ4E7C10A1Z1H4X24、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50增加到80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCK6G7J5Y7X6N4P4HE1J2W7T4A9Y3L7ZV8E5C3T2A4K10Q45、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人
4、资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCR3J1B10R7O2Z8I9HA6I1N4W9S3T10C7ZS7K4R6X7T1E5D56、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（ ）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCY5K1R9L5L10B1E10HB10N8M5Q3C2L6U10ZA7H3W6J1D6Q3O27、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.
5、、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1E10L10F4W9M5S6HZ4B3S4R10X6C6H9ZC5I3J8X1H4J8O108、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。2016年5月真题A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACE2K10
6、B1K9S6P10P4HF5G3Z3A1S10O5W7ZS10G5Q6Y5U10S6U99、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCG7D4O10D3T4O6L3HH7L10F9N9A7K6Y7ZG7X6Q7I2Y1O3V610、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2
7、008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCA4T8B5V6B6S8X4HD8I9Z5U1V2R5C7ZD1R8K7H4A5C1T411、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在
8、甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCE6Q10Q10V9A9V8H6HU9M2K3M8O5P3Q10ZH4N7Z8V3L10S5L212、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9U7O3B5G7R2P3HJ7Z10N7B5H10G10G2ZC3M5I9J8W6J2C213、外国投资者以股权作为
9、支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCP7B10Z6Q5U5A1O1HR1G4B10S4S1S7U8ZL1G2Z2L7F7X2Z314、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCL3G10V5E1K1N10G1HU3R9Y10B10L4V4P4ZH7L2N10Z10M1J2J
10、615、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCZ9X9A5Z9P7M4W10HR3A5C7X6T1Z1E5ZU3E3A5T1Z5W4Q916、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ6S8D8X10P1B2E3HD4W10
11、T4J6G1L8A3ZY8R5Q1Z5O8D4K717、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG1Q3A2N7Y5J4C4HS2X7X3J8T4J2U7ZT9K10J1L7B1A2O618、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4C1M1S5G1N4E3HJ7K3K10O2E7H2Y2ZU6E4H7E5X9C4J319、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.
12、、【答案】 DCJ5A8L1O2E4G10U8HW6M2X9L5Z3J5J9ZC9E1R5B6W3B5F820、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2N9Q9R1F10F4E10HJ2Z7F4W4U8W6A10ZD5W10N10H3C4K2G521、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCG4B9X5A8P7K3I2HD6U6L3E2V6F1A9ZF7N4B4V1U2G3N922、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD5E5Z8L7K6N10H10
13、HB8M2X9A5Y10L10K4ZR1W5P6L6R9S8L223、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3H5L8J10D5N9U3HT7J10S1M7U1R1H2ZV7Y7O2J5U5Z4G424、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中国证监会同意注册之日起，公司应当在_个月内实施首次发行，剩余数量应当在_
14、个月内发行完毕。（ ）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；24E.12；24【答案】 DCL7C7K10F1W4G8V3HI8D5B1I7Z7X9T2ZM6V9I8V7Z7O7X425、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCN6P3K8H2
15、N3B9E10HF7Q8J7P5J2B9S2ZQ2C9E6V9O8F10W926、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8B8L8N6N7J8I9HB2H3Y3T3W2V10X3ZE3H9K7Y10Y10V9B727、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约
16、定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾
17、问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCS8A1N2C8M6P6L2HQ7H2Y6M2T1Z2M6ZZ1W6V10S4P1A3Q328、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法，下列属于自然人参与基础层股票发行和交易条件的是（）。A.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）B.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）C.申请权限开
18、通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）D.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币100万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）【答案】 CCY8S1B1C10L3C6W4HW3B6K7W10U3T3N6ZM5P6N10Z3Q10O2D1029、甲企业持有乙企业40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5 000元。乙企 业2005年度亏损20 000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面
19、价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（ ）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCE6Z9C7S7A6B2B2HZ2K3K8I6G3W6X7ZX6I8W3D8F2O2U1030、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7Z4W6Y7D5W2C9HQ3C9M1Z7D1T6M4ZX1W10Z9N8F5V4Y1031、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在
20、创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3I1W3S6I2U4H3HU8R2G1X5K8Y3L2ZA2Y3A2D6S4G8V132、 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCT6S9G10A5A8B9M2HI6D2G10D10C3P6D4ZD3D7R1J6K5M7E433、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCH5P2M6W4L5Q3T8HQ4Q8V4J2N10E9O2ZN2I8J4X1E9A1V
21、1034、下列会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9L2Q9X3L8Y7V2HI5W5N5J6G4B7A2ZL6R8Y10E8V3S5S735、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7H6E1O4R1Z7R2HT2A3I9F7K5R3T7ZM4M6C7D3W9B4J136、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1
22、0I1F4W3A5K3V3HL5P5P5Q6V10W6N7ZZ2Y8K1L3W4Y1L737、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCM3O7L6Z4G8P7Z10HP9S3S6V4M10R7D6ZP2I2J10C5W2J6X538、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益1
23、8万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACD3O4J10P7B10X7W8HH6M4K3P9Z2P5P2ZC3Y4T8K3V9R4E439、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ10X6Z7Z4A7S6T8HG5L7D10O7Z8R8P4ZW6V7Y7R1W6L5H540、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍
24、不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCB1S3B2J2P2D5L7HQ7J3W2Q6D3K9U10ZK10G2T9A4P3L5C1041、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
25、DCL1H1C5L8K1U5P9HB6U7E4C1G1K1B8ZN7E8H8X1Y9R5Z842、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2I1T1U5H9C9D5HM1L6T10M1D3Y5D5ZZ9L5Z2Q9S7P8M1043、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB2K7V8K9A1E7K5HE3D5Q4S6I1G5C8ZY2X3Q4X4O8X1J344、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向
26、投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（ ）。A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】 CCK10L8A3A7B10Y8Z8HY2A8Z5Z8F5O1Z6ZG9U7M3U4S7G4X545、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向
27、公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ10Z9K6H6T10G3K7HL10Y3R1L8U7T3B5ZJ9J1F4X3S7O5H346、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10B7G5A8O2U6H8HR3W10V9Y6S1W1A2ZL9D9D1L7T2R6H747、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市
28、场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCG10E1C1D10J9I9T2HY6J7S6K3S8N8K4ZU1I8M3M4Z5C8N748、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（ ）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月
29、1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCC4N3M4R4O8B4V2HO6P1N3Z8J2Z1A3ZK10Z2Z2H3C9B4N849、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACW9F6Q5H7Y8I6V1H
30、B1R7L9Y6I7T5E1ZN1D6A7K7P5N6F850、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACV3A10Y2U10W7F10T9HM6C7T1P4Z7T8S2ZE1R2D7M5T9Y2B851、证券发行审核过程中，需要进
31、行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCV6J2L7B7D5T8X9HU9H2D10J10R3D9M1ZZ10K10K9P3E3P2O552、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6H1D10L10Y9V5X9HL2H8O5R6V2C8M6ZH8O3G7B2V9G4Q653、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB5D3W4N4M7K7P4HU9A9M3U2G6N3U7ZZ3U5M7K9Z1R8B154、根据首次
32、公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3I2S1M9N7H1V5HY2C4D3M2Q10U4D3ZO7G8D5P6H7G6L455、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产
33、额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6L1C7U8B6Z6Z2HV7I6M3Q9X5J6E2ZP9I9H8U3R5R7M156、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACI7C3C5G3S1L6J5HJ1Q7S
34、4O1T2D1I9ZA10G6P7H6I8A2B257、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（ ）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCF8K2D5C2Y8H7V2HS10W5O7E6A6S9Y9ZL5G8X6O4D10P8Q458、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8K4V7M4G6Q3C7HG5Q1I5B6F1R5Z10ZJ6I6V4B6T7T4L559、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）
35、。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ4Q1M3D3G5E5T7HQ1R10L6K6N2K5L9ZC7R6Y1S6A6O6G760、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCL10M10M3S3V1K9H4HD8D9F3X4L6S8X1ZD4R4S3F9I3N3T361、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】 CCJ6X2W10D9X4Q5F9HH5Y6Y5S7G1K6Y
36、3ZI6A9A4V2H7U4R1062、短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。A.1B.2C.3D.5【答案】 BCB7L10A5A9M9V9W4HZ1Y7Y8X5M8X6P2ZQ7L9U9V10J7F2B263、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCJ4Z4G3R4P9L9V4HX8B7P7G2L2V1P5ZU6W10C8X5Y5A7G764、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个
37、交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3Q10P6U4K5N4Q9HJ8S6D2L3A8Y5H3ZN6H5G9V10Z2H7L265、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7F4D10M2C7S3I5HX2W10V3S9X9Z4R1ZZ3Q1X10S8S9A1E666、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（ ）。2
38、015年5月真题A.、B.C.D.、【答案】 ACI10I9W4N7J6F6I2HC4F10A1I4V9G3D3ZU7B3Z9S2I7V4M367、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6E5J2V8R1T1U1HE1E1B10I2W6F5G8ZL2Y8E2B5E9F6D968、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司
39、有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。201
40、5年9月真题A.300B.312C.276D.336【答案】 ACF5I7F8G7I1M8O1HT3V7I8Z2W8N8P9ZV10A1K10O8V7W4U969、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】 DCF7C9F3Q10O1C10W6HB9G9Q1Y3Y2T3C6ZF10X10V6R1B8W9M570、下列关于绿色企业债券和PPP
41、项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7K6A7B3S7L9A7HL8M4O5G6S10F1F2ZA8G4E6D10P10S3L571、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9R8L1H7W9C6N5HR1W9H5D1W5U1P10ZB4Z10V9M5D1O7S1072、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8Q9Q7S8Q3N7C6HW4X8J8G2S10Y10B6ZQ2O7S4H4J2Z4Z573
42、、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5D7M3S10E5D4K6HK2E1R10T2P6J9D10ZR10X3O8T1P10N1K474、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5V9G1F8Y4Y4C2HY6K10X1U10F7Z7T7ZE6A2G10V7Z2Q5D275、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值为100万元，截至2013年12月31日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)。则该固定资产2014年应计提的折旧为（）万元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】 ACK3T4U7O6S9O6H4HM7L5W10G2W9E9B5ZU2A4V7T2T6T3F1076、在持续督导期间，发行人出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格3个月的有（）。A.、