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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCF2
2、B8A2M1F6I1K8HI5K2P3X5R10X4X8ZI7T9B10R4C8U3H82、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7K8P3Y2N3R5A3HT9E8F10J9L7Z1P7ZH6C4B10E2Y9P2O23、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF6L6L1P6O1I5D9HF10D3A5I10C8C7D6ZJ2F4T4P4A1M2W44、某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批
3、500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。A.16.8万元B.18.9万元C.18.98万元D.19.3万元【答案】 BCO4C8N1R1A4I4E1HD9P8K5G8Y10V2L9ZS9D1M1J9H8Y3G25、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU1R1W6F3T2S8G2HI5U10T7Z4R10K4Q2ZX1X7U1N3N10K1K96、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是( )。2008年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW10R
4、7B3T5C5U4B6HX8I2U2P8D7W1V2ZG3V4A6F4O6A10I97、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY1Y5Z7G1U3H3H2HU7X8T3S8Q10N4R1ZP7J5S7O2R3R5T78、206年12月31日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）A.700万元B.1300万元C.1500万
5、元D.2800万元【答案】 DCR7O7C1O1H2D7A2HO6W10G8V10Q2K7Q10ZB8Y10V7N3D5I5R69、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10I9E4U9M9S5S3HG9P7Q2K2U7B7I6ZU6O6I4N3X9W10R810、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCC7Z8G4Y10C7V2H10HJ4Q9B9K6C6V5U1ZU7N8I3J9H9I4P511、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合
6、收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU6D7H7T8G6E2Z7HI2K6S1W6O6Q2C2ZV3R5M4W9U9A6D1012、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的
7、合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACT6W9U6H4R3K10X8HP1F4M7H7D6B7V2ZZ10D7C9G9G6Y10L1013、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2J10M9Y3A10H6X5HS8G3H6S10M1F8Y9ZY8V5R7K6G7V5U814、丙企
8、业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（ ）。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债25万元D.应确认预计负债15万元E.不需确认预计负债【答案】 ACW6I3H2W1F7L6Z1HA5L6B7O6P5N10X3ZU5Q5E10Q3
9、Q4F1B715、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU6F10A4F7K2P5G5HB9H7H3T8D10R6X9ZY3L3T2T2X9D6O216、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2A8L5D8Z5S9S9HG10B9U5A3H2G2V4ZM8Q6N10X2M5W6N217、甲公司2020年3月在对2019年报表
10、审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3W7U7J7U5N8F1HU5L9R7U4T8E9D4ZL10Q3C10D5O9Z5S318、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5U10P4Y5Q5S2B4HF10A4P6V6W7K6Q8ZA4A2J5Y9A9X2Z219、下列关于全国股转系统挂牌公司发行
11、股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCF8G1H7J9Q8K7A6HH8K7M6X9Z10O6U7ZT3N2Q4C2W2R8P220、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的
12、基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM7N2C6F7U1Y7B1HK7P6O9S4E2G1N8ZD10E7H4P5P4F7N321、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1Z9T8H5C7J1M8HF8E6V8Q8I7S1G10ZO5K5C2S5B6O7M722、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7H1I10T1J6C6Z5HV6R7R7M7D7Q3G3ZK1U1
13、L7P8S10Z1D823、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5R5J8H1G8J9Y8HM7B6K9Y2Y1M2J5ZG5R3P4M9D9Q5M124、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACC9A10I8G9B9M9H4HT
14、10S7P3K6R1P6U7ZT5G8U5K1J5N8V725、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCH9H9A3H4X5B4L3HN8G5V9S3X3W9L8ZS1I2F6B10F4F3L126、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因
15、素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCK5L2T6X8N1A2M4HS10R3I10J2Y6U6Z3ZX6C1U1G9A3Y5Q727、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ2I3M2X6P2T8E2HA10A8D6A4V4D6W6ZB5N1V3A8R2Z2A428、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6J2Q2W4X6L4F6HH3Z3O5N1X8R1X6ZC1M5R2F10A2C
16、3J329、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6Q3T6M10Y3B1Y3HX4Y1O2B1D8L4X2ZO3G4D3M5Q6H10D330、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用是（ ）。A.30万元
17、B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCH5M3P2G6O8J7F7HD5C5B10X9R7C9N8ZR8X2D4N10G9F1F131、根据创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定，下列（）行业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7X5U1Y7U7T8Q5HH6O7H9M7O8U6E3ZN3E2R8C8U6M2F432、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2U7E9M10F10V7N2HT7H8Z5L4P2C8W6ZL5F3N4S9L9Y6N133、某公司2016年度的资产净利率为20。
18、2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCX1Y5F10M2V9W5T4HD2I9K1X9X1C8H6ZI9A4P10J4H10G1A434、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股【答案】 ACC1I5B5Z5W8J1L7HL5T4G10T6V4S8A3Z
19、U9I2X3Y2O10F8G935、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法错误的是（ ）。A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当披露关于6个月内未发布召开股东大会通知的专项说明B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易方案可以分拆为两项议案、分别表决D.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配套融资互为前提，购买资
20、产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进E.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日【答案】 BCS8K7Z9G10J3M5D2HD9Z2Q6M3T5K8E10ZS3R4F8D6X8S6C1036、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCZ7V1K5P1S7U4Y2HL5F10O9V7M2R1D8ZB5F4D9F10V4W8W537、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、
21、D.、E.、【答案】 ACF7Q9Z5S5Y2N9M6HI2W4U4V1Y1G4F4ZG5Z5N3W5A5A7U238、关于公司分红，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2Z8T8Y8X10F3P7HY1E3S4M7G6K5X10ZZ4P3S2A3O7T2E739、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润为3000万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出
22、解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCB8I6Q7L10I6H9H9HJ2M2N5W9O3W1R4ZB10I2Q3Y6N4K7N740、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCF6L1J6T7Q8S9L4HG4I9K8E5N5W8V2ZC6C6I1
23、W5O5J7N641、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2017年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3F10E4O8H4P9X4HX9I7H9G10S9V2O9ZQ4T3Z6E3S9G9F442、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2U8M1A7A5F4N4HM10S4B3I3C6P7C10ZU1O5W2H7K5V6T743、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的
24、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9K5F5E7H7F8N7HQ3B8C7I6Q10C5W10ZB1Z8O4W6W4Q1C444、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5M6Q5P9C1B1S9HP2W1R8T10O3I10L7ZA8N6X6P2Q6L2T545、下列关于会计估计说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCN9U5V4D5V5T6J4HF8O1A3S7M1P6J5ZY3N8S1W1E2I6V546、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌
25、公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素【答案】 CCQ10N3S6N5K1Q4M2HN8I6H9F2A2T8L2ZF8V4Q2
26、X6R3R1D147、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9F10I1A10V1U7L10HL7U4U7R3V5A5Y1ZL7Q3L5G1N9X8F748、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非
27、公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCP2I6Q8O9G7I10X3HC7M6J5Q1U2V5B8ZC9G1V8G1E4O9U1049、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收
28、入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCP6J8D3S10T2D2H4HQ8X5V7Z3C6L2D10Z
29、B6U9Y3E3O2K8L550、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCW6X2P3U2T8R3A7HY3F8Z4N2I4M3E8ZS3E10F1Q4K5I1I751、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于不同转让方式的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1C9V8I2Y8L4U5HN1Y7B8G1H8A3N5ZX3G2W8D10C3W1S752、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B
30、.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2W1L7Z2G10Z4A6HJ7K7J4D3C7E8Y1ZW6Q4R4H10V2N1W753、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10P1G5Y2W1T10U1HA1I1G9P8N2I2N6ZG10A3A3M8P9K1D154、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10O9N7E10F3D4E4HG4R7R9D4O8S3V3ZW4R5Y2R9M8Q2
31、M955、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCG6O7E9P8T1J4R6HF3Q8A8R3U7K7C7ZW7Y3X7U2Z3S7O656、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6S7R2U6I10B5E1HO8W10I8E5P2P7A8
32、ZT4R9F8M4L10M10N457、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10K8H5G10M8B10W3HA10R1P3Q10X9D10Y8ZY3X10H9V7V2W3U558、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】 ACW1V1B10Y1S1J
33、10B9HZ5W2A8O1A4T2I6ZG8Z5C6D10X10C9L859、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACX10W10L6L4B7W8K3HS6V5K4Q8O6V5F6ZC8Q1E6B10Q4B6R360、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并
34、范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCC9Y1J4S2K8F6A4HP6W1A1F8T6Y6L2ZD4D2F9Q7S2O6U961、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCQ3T9O
35、4R8I3A2C2HW2R2S10V10E2W7Z5ZM1P10C6G1Q7E6U362、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCS7Y5D5Z6N6W1C1HS1J10E9W10D9F3W6ZQ9G1L8R10H4P6L263、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开
36、公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCL6Q7R1G1M9F3M4HD6Y1W8U3Y5A6G6ZF1V7M1C4B7G10L864、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6G3B7X4D3Z1W6HO8G2R1J2D4D2B1ZC7F4O5E3C4H4A265、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10U8T3G8C5
37、W3E6HL1R10C5F1F6P1S8ZD4S8I10C2V4H7Y866、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9L1I6N4J6S8I10HP4M7K3P10D1Y10S8ZT7O3O1W9Z6O3S567、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8F1B3V1X10W9W5HJ6R4T10J7U9O9R2ZO1W5X2A10N5L6E268、某项融资租赁合同，租赁期
38、为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCO5D1L6G2V1T4Z5HJ7D9D10A6K4F4O3ZZ1X3H1D1C1Y4B369、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6C10B7Y1T2O1H5HY1F8U2I8W2K10O6ZP4J9J5W8J5P8P870、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册
39、会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCB9L8Q9I1I1R5J9HJ9Z4Y2H6Q2P8Y6ZN8W8W9Z5U10W8Q771、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCF6T1M9J8S10O7
40、I10HB3W8E10Z9Y10A1I7ZH2M1F8Z6S5U9I972、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1D10W1P9F10F8S5HS5S4I5Z3S7W4E7ZM8N4F1L5P9L8B873、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6K1K1D5C9X3Z8HS6N10N1N6K6W6A10ZS8U3X8W3L7T8Z374、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.
41、、【答案】 CCF6Q6H8O4A8M7Q5HY10Z3H6B7B3F7J10ZD7B10H7H3M4W5F575、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7M7S8D5P6M5E3HA10W6P2F1R6E1M5ZB8L9P8M8A9O2Q476、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCN6I1B4G1A4P8T6HA6V6Q
42、8Y7U3L3A9ZL9D1W6N8J4G9V477、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8C2R1V8U8X5V1HD1X10U6D3I7N3V7ZJ5D7V5F9Y2D4T378、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】