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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7I6D2U4T2Q1Q2HU5B2B4E8J10G4S6ZM1F10Y2W1A2T2B32、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为
2、1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCF2A3N7P2C8Y1I3HT2Y10J3Y3J4K4M9ZS6M2K10L5H1Y7L23、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。
3、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4W1P3B1Y7W4Z4HR5L4C9I1B4Y8D8ZQ4K9K4D4M8P9G104、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ10L10V10M2Q1E5Q1HK5T5U7F4B7Y6Z7ZU3T4X5A8R1A3T95、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1
4、日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACU2Y7X2N8O3K9R7HD2V3P10H3W10V2I9ZT6A7M5Y2Z9B6D86、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5W10C1G2K8Z4M6HZ7X10I10M1H10Q5B6ZD7O5Q1D10W3L4O77、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具
5、体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO5L9Q7J8O7Q9N10HO2V1G3P2S6N1P9ZI7L1A7B9H5B1X98、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5%，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACS6B7C6H7V1S9W7HW9L4B8G1G7V4D8ZU3K10W5Q8V7Y1N109、下列关于独立财务顾问在上市公司
6、重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR9C4Z6N1O6W5J5HL1T2P5X1B7F6B7ZV6U5J3G7Q3Y3W1010、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB10J1V10K5T9Z6Y2HP2O6B9B3A3H2A2ZQ5Q3O6T8H4X7U411、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH3Q
7、6S1H9E4E1B5HR1P10Z4L5W7V8R5ZJ9H7W10Y1V7V3Z712、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10J4G3T7S4O6K7HR1W6X3P3L2L8F10ZC7Z4H10P3M6W9U913、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCN2J7P6Y9B9K10V8HS6X1E4L6X4W10L4ZG10G5Z5L1X2A2X814、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实
8、现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCH10S8W7X3I4F9T9HE5U10U4E5E10W1I3ZN1Y2P9B2D6Y2B815、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR3C6M4L5F5L8Q9HD4S9W9P3I3H1C2ZD2P9O6Q8T5T10U316、下列要约收购的方式正确的有（）A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5E.收购人持股28，发出了向特定股东收
9、购7股份的要约【答案】 DCY8R8Y7P5S4R6O3HD8N2Z7U7T7R6S10ZJ10J6H6Q7W7Y6H217、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCE10D9O5E6P9B9N7HO7W1Q8H7C7X7B10ZF3S3C1V9S10I10I418、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票100
10、0万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCM6E6R9N10A7H1F8HN10U2I9I6H2G1F1ZX7R7A10T7I2S6G919、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7J2I2D8B5G3G7HS5Z7A4Z2Q6E9W5ZN1L
11、8Q8N3S10V7D1020、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCP8G9A8X8O8M3W7HB8E3Z9L10B3B1T10ZE10N1G10K4K3L10D621、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACM9J5K4F4L2N10X9HO5M2C3K9K
12、3A7Z7ZA7E1Y6S3N8Q3L722、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCT7Y7T6X2Y5L4D4HT1R10H4H4J9B6D9ZU6B3C
13、4H4S4X4O323、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF2G5M5B7I9E1U8HJ5W8R4A4C1C8H2ZR10G1C8Y1I5Z2L124、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3A9T5W1R1W1L3HV8F6J3T2S8X10L2ZV2F1A3D8H7I7S1025、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方
14、案中符合配股条件的有（ ）。A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACW9I7D9T8P4S9O8HZ7B8Q2I9P3X2A8ZR3G7X9X8M1K6X226、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI9U8M3R9I9V5S4HZ4Q10K2V1C
15、5K4R5ZP9P8J5V9F6W1C427、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACM9B3B8K4G6H3C1HL3G8J8X9U4P9B3ZT4H1N9M4K9P1D528、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个
16、月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCG2A6L7N1E4W10Q5HH3M5G4Y3G3N8D8ZV9F2Z4N5X3S2N829、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120
17、个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCN5G9R4Y8K8V10O7HO7Z4B1G8P7F9N5ZU1U4D7V6R8E2K130、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金
18、额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCP4R5O2Q9U3J7G4HU5G5G3O5L3U10Y7ZX9I4U3F7D1A3H831、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3L4C2K5L9R1K7HU8C7Y10S3Y1P4G3ZQ6I10R6H7L6U9J232、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3B10L5H1G9V6W1HX3D8V8L8N6P9I8ZN2Z1N10A1D1S3M833、以下关于证券公司次级债的说法
19、正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7P7T8F9N8Z2Q3HR1B8F1N8M1Y10L1ZP6V3B4E4B6R4P334、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5Y6T10N1P6I8R10HX2G10W4H7Z7S5M5ZV7E3A3E4H5X9P1035、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10Z6J2G3F8M1V2HH8Z7J1R8K6V7M4ZQ1H2T5X3D2C9B836、甲公司为制造企业，
20、2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACA1E8Y1K10U1C3B3HC8Q1Z4V8R5D5Z1ZC9Y4T7M6B2G8Q137、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产
21、重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6E2T6A6Z2N4T7HT3D7S10J8C9I5R7ZU10A3V3K10F2H4H938、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM1E7V7F1V8R5E3HH8X6A1K1S4L7J1ZI9I9U10Z6S3G2Q739、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8W8R3A4R7Y7C1HX3C9P5Y5R10C2O8ZI8X9T1H2M3E3
22、K340、甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCK9M6B10F6H10W1B9HW1
23、0G8H9R8V9X7Y3ZC3W8K3R2O3H2L941、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；201
24、5年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACE6H3C3V8S1D6D2HE6V6N9P9Z1L8K10ZX4Z3T1V4X8N7R742、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACA9I6N8U4L5X5O9HM5C4O6M2N1J8R4ZW3P3Y2S8W10D2L143、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.B.C.D.【答案】 DCF1D2R7P10A5E6E5HE3F3B3B2J1S3P8ZN10E6K9H8Y8P1H544、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国
25、证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7S10K7G5N4I3A1HJ8G3Q6V1D1Q4W5ZX6X1Y2J8J9S8U1045、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7M2J2O10K1B4U6HS10R6E3C9F3S5T3ZT1W4A4C4J
26、4G6M946、2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A
27、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1E6I7J2F8F9B10HD2G10L5W4N7D10O1ZT4V5S10Q3L7H1G347、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 DCG6E2M10I7S7J3P3HK6Q9T5S6E2J8I1ZL4H7T7T4M5U1D1048、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9J6M7N3E2Y5G7HU7R1T7O1J8X6F1ZY6Q3S7H10U7Q4D149、根据深圳证券交易
28、所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8K10N2M8Z10G5K4HJ8C7X4B8M9Z4K7ZZ8N7R6B10V10Z3V350、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投
29、资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCE10Y4J7B4P10K9V6HI5O4O4X7R3A6M8ZP1T2M9E2T10I6L451、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR6Z10F5G10I7Y9B10HP4U1F8Z5L5M4O4ZM2K1F10M9K9V8X552、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9C5E5Q3E3Z7Y9HS3M2U7K8H10J5B6ZG2U7D5S9J6U8O253、 甲公司有A原材料账面价1
30、2万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCC5G7G4N9L1Q8G10HG3I6A6Y7X10K1X1ZA6F8M3J3G1N4E654、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI9Y3H3X8N6F10X1HS1C3L2Z5F5B5U2ZO4Q6L5H4M3C7Y955、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCA1
31、0L8Z5R10X5K3H2HT9I10B5E5G9S10K7ZM4W10N3D1D8U7J656、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的
32、公开谴责【答案】 ACP4I9M6I9V8D6K3HI10Q4Z8R7C4W3V6ZU6Z6N9L1F3J7P1057、北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转债，拟行使回售权，需至少发布3次回售公告，发布要求为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10M9G1L6J5Y8E5HN6V3D5X8W3F9W4ZJ5K9S1Z3G10K9K458、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10K10C1J6A10J3K4HE2T9N2T10E3W3T9ZQ4G1G3C3A2O1B959、关于非上市公众公司股东大
33、会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ5G9G9J2N4V3K10HM9A10J5X8F4C10K5ZV9H10C2M2N3Y2O660、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5O9V6O4S5Z6Y2HI1L1L10O8I3L1D10ZJ1N10U6U2F6J7V861、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI4N7J10G4Z7E6Y6HN9Q9R3Z4B10H5I5ZR2T6J2Y1C5K4N2
34、62、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10P1L6T10O9X8C2HG6Z3Q7F3J4E2T4ZK2W4D4I1J4F7J363、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公
35、司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCU8J7M2F8N3S8H3HL9B1Y6L1W2V3G4ZM3O6B2J4B1D1E864、根据上海证券交易所股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 BCA7S2Q6B7R
36、1D6J5HR5S4C7S8H4M4X5ZJ1X6K9I10C6P1S565、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8I5J8X1E10M2S3HR10L7A6U4N4O3A5ZF8N1C8V5F5I2M766、 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.B.
37、C.D.【答案】 BCU3C8R5Z7O3A3K7HG10D3Q10E2R7D4N3ZA8E2T8U10X10Y7M967、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1R6C3B6M1U5Z2HJ4S3W8P6O2N6U5ZY6Z3V10L7Q5M6A668、2019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券，支付价款1020万元，另支付交易费用8.24万元，甲公司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该公司债券面值总额1000万元，票面年利率4%，实际年利率为3%，每年12月31日支付
38、本年利息，到期支付本金，2019年12月31日，甲公司收到债券利息40万元，该债券的公允价值为900万元，因债务人发生重大财务困难，该金融资产已发生信用减值，甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6B8X9Q6N5F4C5HO4V10Y8U1Z1I4X7ZT1I1Q2C9K8G2S969、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9H1K1W8B1Q5C9HN6M1O9Q3H3S2E2ZZ9U9Q5B6Y7T2J470、甲股份有限公司由于经
39、营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.60D.15E.30【答案】 BCJ9A6I10Z7D8Q1I2HB4N9Y1R3Z4Z9L5ZP8R1K7E6S6J8Y1071、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU9B1C4O7R4Q6O10HB3D7J2O3N3X6T8ZF2B6V5G8Q8W10Q372、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3V6E8I9Z4J10J4HF5U9M
40、1W5B8V7C7ZE1C7F1Z10U5J4G473、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5D2T1E9N10H9V4HP7P6X9R10L4U5B7ZM3O7F2B9J1Q9T174、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCK2L3R7V9I4J10G4HF10L3W5D4L1Y5B8ZX10K6J8N2J2M5U975、下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5O9Z1G10P1W9I8HP3
41、J4T8I1B8W9Q10ZZ2W5V10K1T10W4B776、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCV8Z7Y6B3V6Y1R10HJ1T2V2P9I7E2J6ZV8Y8B2Z8P5T3N777、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执
42、行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCT4X9D3T8L2D5D4HA9E4D4B1D4D5V2ZY6M6B5S9Z1J7G478、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6T2U4D6Y1S4L7HT8E5A8U2L8Y2V4ZC6R7C3W1R3V3J1079、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3B10T9T3I1G