《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题a4版可打印(山东省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题a4版可打印(山东省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3P10G4O6C4E7Z8HL10C6V10W3C4Q2N2ZR8Z5C10A5A2U10M12、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3
2、年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 DCH3V9A8L8E3T3B5HQ6E7Y9D1I4I1W8ZK7Y2Y2H5R9G4H53、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACE3J10B6G8B5F2R3HW8D7R1I8J5G8Y2ZL2A6G6N10N9N8L64、 关于非上市公
3、众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9K5P6V10K7L7S2HS4B4M2E9H2U6A9ZI9H4W7E3X4W8B25、 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCE8R8M10Y8X2X10L10HP3L10Y2I5P2L7X10ZZ6J5A2Y1T9N9H16、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACN4Q5Y3B6V8Q9L1
4、HQ2L7Q3W6M6Z5Z8ZN6T5B7A9Y6D7F67、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCF6B9X9T3M10B3I6HJ3S1A8R8A2P5T10ZK7U4P4T1M10A4Y48、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6C4L10A10R7Z6V4HU4Q4A7A10M1
5、N2Y2ZG3S7H8P8Z2Q4M29、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6S4N2S7C5I2M9HL1H2R10I7J5I10V9ZD4X8T3G2Z10G10A410、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3P4Z1G9N9K5N6HX3E7J9P9M3E4V4ZU7W8J7H3O8I4K411、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E
6、.、【答案】 BCS3X10O7P4C8M4X3HJ9C2S9W1W1W3S2ZI7X9L5K9Z6Q10E112、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5A10N1Q1T2S1M2HO10D9E10W9G2C2S9ZV7W6U5V6B10C9O113、上市公司存在（ ），不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3K6X8O10P1W4U2HC9W9U9W10T1T6P2ZG5K9R3X1X2V3T414、 分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC
7、F5L8M3C4W1W7L4HY3L1M6H10O2L5J9ZV8I1P10A6G10I9H215、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCG8Y1X3M2W6L9E9HL6D9O6R2A5Q7W8ZH5Q8A5O5O3C8H616、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正
8、确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCA4W5V7F7M10K7Y1HE10L3O9N10N10Q10O1ZU4U8A5U2L4O4G717、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、
9、【答案】 DCQ8O9F10L7T9A8I10HE5P8F5I2T4V7B4ZR1G7H8I5H1D3S818、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。A.8.33B.11.79C.12.50D.13.25【答案】 CCW7U7L9R9T1H5R4HH5Z10M7S3M5P5R9ZV6E10X5A10L7Z6K819、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集
10、人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCO7P2E5M1P1B3M10HI3N1S9K9Y3A3Y7ZH3G4B4N8U6W7N520、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF2N3L4B10B7Z7P7HA3K8M7Z3W5O8T9ZD5Q5C10W7D8M10Z921、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受
11、上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施CY7R1Y10I7T5U3Q2HF8U4E7X4H5R8R2ZT6V3R4V1W3P9P522、【答案】 B23、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCK4E4A10T8W3W4V2HC4A4A10T9V2N10M6ZK1V1N6K10A9E7M824、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票1
12、00万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCS1V3Y2F7Q10M10V3HY5C5Q10U8E6J9H8ZK6J1T7C3Q6H7K425、下列关于上市公司配股的说法正确的是( )。 A.B.C.,D.I,【答案】 ACC10P9L9F3U2D8K5HM7W1R6T8R3I8F7ZC6K8Q8D10E5U1
13、J826、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACV8S10U5I9I9M10N6HE1J10Q1X6G5V9H6ZW3G10A9D6P4Y9E827、根据
14、国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2D3U8F8J5Q1I2HH2Y2P9B10U3J4S3ZY7Q2X3P10J8U2K328、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6F2G8O5E4C8Z5HH7C8L3Q8G4Y1U4ZU7L2V9D8O6O1C829、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为4
15、年，每年年初支付租金100万元。（2）租赁期开始日为2018年1月1日。（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为5年。（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1向A公司支付分享收入，预计金额为50万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保5万元，不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（ ）万元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】 CCX5C7V9V8K4A6H7HA10Y1M4B1C4A7M7ZI2O9Y5T7E1P7B830、根
16、据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS2J10F3S3H7D7E3HN9H6Z3X8C7W4Z8ZY2F4P6P5W5W8I231、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10F7S1Z6V5K4Q6HV9V10N5U9V5S9G4ZD6Q10Z10F10F4I9K732、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案
17、】 CCK6A2U6S3E1S10Q8HM7I4C10S6J3B6S1ZF2J6C4S9N1B7Q733、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS5T6N8H6I6V5N9HM3W6S5A7M5E8P8ZF1E8V2W4S1J6W634、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG6M8N2S10W2K7Y1HN5C8F7J2Y2U5P3ZW1S3A2S2C1M3P435、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、
18、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2E9M4Z10E5L10B2HL2J10V6S4T6X2I1ZS3U2R5T8C1K10H836、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH10A2Q1M6O7Q3B9HL9Q10A6V2N9R5W4ZY5L3I8C8D9V2N837、股份有限公司监事的职权包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL9I1N5Y5N6M10I4HD10O2I8A7Y6J5O4ZN8J6C1S7X5E3D938、 以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公
19、开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人【答案】 DCS10R8Y3P2Y1R5H2HZ8G2O2O10N5X8Z1ZO7E4N1H7E10K8E539、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCM9X3O7R1T4A2T7HU6
20、A4N7N10A9H2Q2ZF10H4K7T10B6L2Z140、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10G10G5I3T10G8R1HF9K8T8G2B7P5Y10ZG8U4C4I5Y2P6R941、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9K5Z7E7H6C5B6HA3W3B8B10Z7F3C4ZL8T4N6B3U9I9M842、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招
21、股说明书，“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由（ ）签名，加盖公章。A.发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人D.经办律师及所在律师事务所负责人E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人【答案】 BCB9M3B6T9T7H9P2HL2B8M7P8Z2O2Q2ZJ10S7F10T5P3W9R243、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1R5O2P3K9G4U10HR4Q7J10J1
22、W6M5P2ZL9W1V3O1S4A5G144、关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ1Z4F10Z9D5A4K6HN3D10Q1R4A6Y3W4ZZ4T9G6S3K7I1X245、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（ ）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCA6B3J4H3M
23、10O1U9HP10O8I5C7A10R2N7ZI4Y6E3X8A5Z9X646、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.D.、【答案】 ACK2I2S4R2C6U3Z8HZ5Z4L1C5W3V3M2ZN7Z1H5Z8F2E10M347、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3P8M3K1C5A9Y6HP1A10F2J10J3Q10B6ZV1Q2P2K10H4M9K248、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 AC
24、J4T6C9T3W8N3Q4HN5Q3Z8F8B1P4C6ZZ10Y8B1H6B6B5G649、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业
25、务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCH1R9W1S5K8C6L5HF4Y9P6Y9E6K9N6ZL5M10R5W4W1Q6Z350、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票
26、应确认的投资收益是（）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCF6A9A8K1T9S3C10HM2V2K7T9W2W10R8ZB6U3Y10D4L2S10I551、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通
27、过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACX6E9T9M5Q10E8R7HD5E10I4A7U6U9E2ZE10P2D5N2N4E9A752、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不
28、得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCN4G1Q10V2O4Q7T1HT2X8U10L3J2A8L8ZP1K6K3R6U2Q10M553、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCF5I1P5N2R3M5V10HV1O1U8C7Y6X5Y1ZF4A2U2W3N9A1A754、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D
29、.、E.、【答案】 ACU4Z6B4G6X8C2A10HU5M7A7S8Z7T10S7ZH8P5O10L1R10A10D455、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8N4I8Z2T2U3M7HO4P3T3E6T4U1F2ZT10Z10M7Y2J8Q7G1056、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018
30、年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCV9N1G1Q5U4H10G8HY7E4N9I5M1I8C5ZG2Z5F1C6V5D9U857、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易
31、条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACK10V5W7U9E1F1J6HI2J8L2O3S3A4U8ZK7U8T2H5J3U1L558、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6E2T10Z9U4K2P8HA10I6Q5F4U5S5Y6ZD10D7T1S7L4B3A659、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，
32、以下不符合收购人资格的有（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【答案】 BCG1W3B6F8O7D1Y4HB6H3Y10Q10L9Q2T1ZW8K8G4A8H4M9H460、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A
33、.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCY6I7X7Y9L2H6D8HG4J5D7M5P4N3H1ZO9W7O6I2P7R6A961、根据上海证券交易
34、所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCL1E4T6N2D4J1Z1HA7O9A1Y8A4E4Q10ZB9A6Q10D1L8E1K762、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（ ）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入60，利润占公司总利润的45，那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35，利润占公司总利润32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有
35、发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】 BCG4D4A10V5L10P6M3HW7H3P8O4C10Z10L2ZX4I2R4Z7V9Q9X463、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请
36、求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACJ3B9H9J3K9B6E1HA1C7Z8F8Y3T1I4ZJ5A5O6Z9X7Z3V964、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE2T8G6M8E6Y10H1HF3I9M2O9G2R9A6ZN6Y8A7D4Q1Z5B765、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCF3E1D5Y2C3B4Q1HB4D6R2W3H10V10U7ZV3T5C10T2C2J9W566、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）
37、。A.B.C.D.【答案】 ACH4W3R6Q1Z7D3A10HI5C3S3D1A8T3O1ZI5O6R6T4Z1V9K367、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9L4F4G7J4W5R1HG6S8H1F7R9P1V5ZD2Z5Q4G2B3W8U1068、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY5Z8T4O5P3X6C3HH7V7M9G6W2D6O5ZR6E9Z9Q8J3W3O169、保荐机构和保荐代表人在
38、持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5C10C4H4V7T10X1HN7B3O8H10E5Q3G4ZT6N6Q6G8G7Z3Q670、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该
39、公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCC6W6O10E1Y5O10Z10HS7O5M2V5E6G3B7ZB4S2D7I10C9M10O1071、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投
40、资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCR5J6Y6J6I4A5L5HW8T1Q8P5Y1U3U10ZK6B1C4J3D6P7X972、甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，206年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份
41、总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCI4I2W1J1L1Y9A1HN10H9H10T8H5E2W4ZX3S4X9U7E5O2X1073、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9W7Z1Q4Q5F8L4HH3A4U8F2J7Q5I10ZF6P3F3P1X7T10E774、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.
42、、E.、【答案】 DCQ1J6R2U10T6Z6L2HX5U6X5P8B9W5G10ZU5X3A3T2M7N9F875、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5Z4S4Z9I1S1Z10HK9A5D8M4O9K5A5ZU5D3V1W7H9G6D876、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E
43、.、【答案】 BCK5U2B9S6B6Y5T8HI9K2Q8B4A3B3L7ZC4V8R5E1T10C1L777、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCC5O1V8X3H5B2D3HS3Q9V2G9S1I6U3ZS2T5E4D4T9E7X778