《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题附答案下载(广东省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题附答案下载(广东省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某涉军企业拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3T1E8O2C9T1H10HR3N6Q9Q6O3C5G3ZT3D4U5X2T8J9O22、 上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCL9Q10T9D2F2Q8D2HL3D5E10X8H7T6H5ZX5M9Q3Y6C2Y2W103、 以下关于会后事项说法正确的有（）。
2、A.B.C.D.【答案】 CCP3W7L6H6E1T9N3HL10T7N7M1H6H6V7ZX7N6G2E2L4Z2G34、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B.自发行人证券发行上市之日起C.自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCG4K8Q4O6I6F3L3HQ7I2H3R5Y5P1Y2ZN8P5B6U8E2E7Q75、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持
3、有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCH5A6U8L2Y9U9B3HR8O7D10I5P4X2R1ZD10S3I3Q7S1T5L36、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，
4、无需重新提交重组委审核【答案】 CCL7V5F9H2V1H6Y3HM5M7P8M2C6V4Y1ZU7N8E8T8Y7K3L67、 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCA4K10D1N8Y10A3F2HV4A5Z8K4F3E1R9ZR1O10I6S3S1L4J88、下列关于绿
5、色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 CCH2Z6N3E4W4S8Y7HA2S5V5O2I1W3O5ZL3W8A2N10R6U8O99、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质
6、量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACD10U9I9K1K6J7O7HH5Z5O2K10Z1L5T10ZJ3Y3F8D10Z4Z10L210、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7B10X1F10R10N3J1HR6F10Q4H4C7L8A4ZE5A4G9C3E1K1E411、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3O8F1F3C9P9Y6HI9
7、N7Q5N6F2R7X10ZI7Q1E5D9A3J5D412、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3Q3G1L1H2W8C10HV10I6L2K3O6N5I5ZN10H8G5H4J2V9D313、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG5Z3K3A8J3C10C8HK1Q9S4X2T1R10S3ZI3E3U6K9Z3R7F314、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5R7S6B6K1S1U4HP
8、7J2E1O9B6V10U8ZZ6L8P5T9G6Z4X115、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACD7Z3F3L8Q5F9D1HO8X8D2F9D
9、3F10C9ZZ2I10D9E10D4C7S516、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3W4V4S8I10G7W10HF2T7A3L2K3J9J7ZJ6V4I9L4U5N3H717、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE1Y7I3B7D6Y5P7HH4H4T7I1Q1M6H2ZF2S1K2F4N8W2A218、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM3I5W7U1Y6F6I
10、7HQ9Y4D8V1T1A7Y10ZL10W4L10P9O9J5W619、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCL8A10A5Z7U1R8U3HM6S6Q2K8L3Z6C6ZZ6P4G7A10M6Z7A120、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9Q1M10F7Y9F7A7HK1L5P10E5D5G9U9ZB7D3G5S1I7Z3K921、关
11、于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8T10Y6C8Q8T3V2HW1X2E2O7A8T8U9ZQ1B3K1W4T8O1O1022、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2X8L3M2Y8U6B5HO9I5N5B10T7E8S4ZS8W9Z1V7R10I10J523、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4R5D2E7L2G6P7HU3K5D9C3R4R8L2Z
12、P8C5Y10H4Z6D7K324、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】 CCS2Z2L4N5C6V1U4HX5T10V8K3I2H9J10ZZ5W7L6K9E3H6I225、根据公
13、开发行证券的公司信息披露编报规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B.红筹企业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会计准则重述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表C.在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披
14、露，可视情况变化变更D.红筹企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告E.对于在境外财务报告中披露的信息，在其境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】 BCV7E2X9B5U9P2C7HT4C3I2B3P3G9B8ZC3E6U6E1K4W8I626、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL2U2D6Z10S4R8Q7HI8V1R3Z6K2B2B4ZH6K8W10O9V6Q7G527、某上市公司发行股份购买资产
15、，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG10I8L1U9E3X2D4HN3P6F6R4R7C8I5ZX7S8D3D3D5B10C928、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCU7M8A5B8E7C10A9HU5K7R4B8D3S10N5ZY7Y1M7P2R2P2C429、201
16、5年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10U9Q4K5I10C1M10HV8S2R1J6O7N4G6ZB10R10Y3X10G9H4D130、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事
17、会秘书B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司股份D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCA6V5M3K10H4U2C6HY3M7R6W6D6F5J3ZR6F3Y2R7T7P7W331、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC4I8N1T6Q8I1I6HS2Y2B3U3R9Z7H5ZV1K6C9P6Y4D7G632、以下税费中，在承担该
18、税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF9L4M5L8W5R1Y7HF6V7C3F4P6Y8U7ZA9S10E7Q6N3P3H833、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3D4R3X3A3C9D10HZ9J10V4L1U8P10C5ZS10N6E5S9N1O10H134、下列关于每股收益的说法不正确的有（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配
19、股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCD4I4B2K4B9M1P1HE5R3H7Z10R8M9M10ZQ6X10B1C3M6I7C935、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩D.募投项目不得取得投资补助
20、、运营补贴、财政贴息等财政资金支持E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】 BCW9W1W9P7Q2T3D8HC10W10O7H7Q1F8K9ZS2O2H2W4U2S4G536、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费05万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费02万
21、元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（ ）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCT9O3C6U4A2P7D6HZ9M9P10G4G2E5D7ZA5N4A1L1P4U7P1037、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10U2E2L2V9Z4D6HT6U7C1E9C1R3G10ZU3G1H10W8P9G6D138、甲公司216
22、年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCE2E2L3Z9B5T1G8HJ1F
23、5O7W10P5S3Q6ZU7X2P3F5X1E5T239、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7J5J3J10T2O3J6HI5B10G5Y10X5F6X7ZR10V9F10M2A2O10T840、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 CCS8Q9P7Q7N4B6U8HA10F10T7U6C9B1N2ZB4G3Q4T8B3J8R841、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9Q6O10R5O4G
24、7A10HL9N5Z3Q1O4V4S7ZX5G9Z1B4Y1O9Y442、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1P5G9W8I10J2D1HI2X2K8M10T2D9S9ZQ8L2U8A3K6G2K1043、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7K9B7Q6H10K6H6HR3B4X5T10F6Q3C2ZR1W6M8D10R2Z5V644、关于发行可转换公司债券，以下说法正确的有（）
25、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8C10O8O6O9W10I6HF3R3E5C10C4T3Z9ZH9Y8F3P2S4A7P845、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9R7C10U4W3U4Z4HM4N10D6P3Y9Y1O2ZP9T2Y9H6A1T8V746、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件，下列人员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字的是（）。A.风控负责人B.质控负责人C.合规负责人D.其他成员E.项目协办人
26、【答案】 DCA8P4A6Z4W10E7D8HY5W4Y7D5M2A8E9ZF8N5L5D6N9H3M247、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4N3C4P3I5I2D4HS7W4Y5K8C2Z9X5ZG8G4K7Z2P4P3K948、某投资者有资金10万元，准备投资于3年期的金融工具，若投资年利率为8，若用单利计算，则其投资的未来值为（）万元；若用复利计算，则其投资的未来值为（）万元。A.12.4；12.6B.11.4；13.2C.14.1；15.2D.16.5；17.8【答案】 ACG1D5K3M8J3A9L1HB8G10K4M4R9W7I1
27、ZH1V4D9N1I1W2Z1049、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2F5K4W10U1E2T8HF1R4V5G9F10P7O9ZD2C5V6M7X7A7Y750、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB6I6N3Q4Y4I10V3HN7I7W8T9I6Z2K10ZS3F1F5Z10V3O6L351、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1U4X4A3D9F3N5HS5T6A4N10X3X5V10ZT1W8N3N1N9C
28、8N152、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（ ）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACO6E5U7K4S4Z9L9HH5V1W7L6T7H4K3ZB7S7Y1E10Q3Z1Y653、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20
29、111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCC2B1J7H5V2G4B1HE8T9K1A9L10O8H10ZM4P9Y2M1X3Q1G154、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACI4H3U5V9C3J2V7HC6V9Z7X3H10O4I3ZB10S2H10B6F2D3K655、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7D2V9X9S7I3I10HX2E3Q4V4Z6P1S1ZV4O5K5Q4H7U2Y1056、根据公司法的规定，
30、以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG4R4E7Y5K5V10L10HR9H1F2I2K7T2B7ZA10D6V5I1S5F7X857、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3V9H5N5X10P9U7HA4G2K5E6G4E8H5ZM10L2G6A10I7Q5U258、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3R2L7S3C10R7D7HL3H2E8W10N10Q5F7ZQ6W6F3K2Y2P5Z359、可转换公司债券，面值
31、100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 CCS5D2L7Y4M9U3W1HK3E7V7M1X8H10A9ZZ8A2U6V6K3U7N560、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1R3K3M9Y5M1Y9HH5X5B9P1E1W8B5ZZ2C8N9Q8C10Y8H561、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，
32、以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCZ2T9L1K9E9C2Y7HI4Y7U1F8B5T6A8ZV3X
33、5K3I4F9L4J862、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH7X10X8E10E10L8U5HW10Z10H4F4N7C6J6ZO8X10X1K6Z8Y4A363、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元B.预计市值不低于人民
34、币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCB10U3I7X8Q2E7C4HL4R5D2O10M3S9N7ZA7J1E2S10J8H2C364、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、6
35、0个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9P8E3K1A4H1O6HK4J3Q9N8U8V10P2ZU4J1A9Z3L5A5D365、下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8T5D5F3E2P1M8HA6K2R9V2N9K10G7ZA10A10K2J7J4J10Y766、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4Z2O7Q9H6Z1M6HV7
36、J7S7G6T9M8N3ZD7G6S5D8L3O5Q867、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2S8Q7K10M5V5Q7HJ8V6W8F1W4S6D1ZI6L5U3F5W3T2C1068、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK7J4N3F4F2M7P3HQ8H1E4A4A6T10D7ZU1H7W6L5C2F8Y769、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.1005025B.1
37、005015C.1007050D.10070o25【答案】 CCR1D6U9W5K3F7A1HQ10A8N9N1H3J8M7ZN2G1S3P3Q9J9K770、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCX9A7G1J10P10K10U2HA3G9O5F4R3X8J5ZK1Y3B8Q10X10W2O871、以下关于增持上交所上市公司股份的行为
38、，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10H8K4Y10Z1E9T2HU3Q8U5I1U5S4P3ZC6Z5L5N1E3V10U972、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】 CCW9V7V1F3O9Q1P9HZ7E10I3H5E6K6V1ZA5G9W9Q3R4L7T773、关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.
39、、D.、【答案】 BCF1K1K2F3Z4Q3U3HJ8P1B8F7A2T10G6ZX10C4I6S8G4L10A1074、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7D2M8C2W9K6Z8HV2J9B8F8R6A6T4ZM3P8A2F4U6O2N275、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80
40、股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACU7O9L4T3M3L2E3HQ7J7U3W10C1S10U6ZO5O6K4W6B7O3Y476、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率
41、的计算更复杂【答案】 BCT5U6D7E9S5G4D8HY5W5O7V4A9A2F4ZV3P5X4O7U7D2Z977、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCD4R6Z1Q3L4M9U8HQ10N1E2N1S3Z3I8ZK7W3R
42、9S7F10I4Z278、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCG8E1S7P2T10V8Q7HO2J2M2X10M7E4O3ZY7F1D2W2O6U3Z579、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR6M2T6L5Y1Q1D5HN6C