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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6L1J2Z4O8B1U2HG9Q9O3J7X1U8F2ZT8B8D4E2I7O10Y92、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ10U2Q3E5N7C9P1HW5F4T3C9Z8O2F10ZD9S5U6U5K8Y7V43、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定
2、，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACG8C10E4I1D3A10S7HA9B6M1D1E9S8Q5ZH1M3W1J3T7E6F104、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI5S6S2B9X7X8E8HK2N2O4G8V1I2C3ZZ6Q10T2G4L1U6S25、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7Z7D1V1H8N8G9HW3A10S5T5P8S7M7ZS1W1U3W1L10P10X96、国债登记结算公司应于
3、每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCM4P3U8O6I5U6J5HK10M8K9E9L8Y10W6ZH4D9S2L4K3J6D97、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。2015年9月真题A.损失50B.收
4、益150C.收益100D.损失100【答案】 ACO1P5D2R7A5U6T3HL1C5S3A4G10I8V9ZR5M4E2K10J3F9S18、下列有关审计证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCV7E7D8O6A4S4B4HC4U3L10Z4W4J2D2ZU10Q4F3Y8J4U10O29、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下
5、说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX5W8O8J10O1W3W8HE10S5Q2W7I1H5J6ZW9G2M9G6I1I4V510、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易
6、耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACI3G2S8G4O8T10G4HT8N6Y5H9B6D5Z8ZP8N6O1Y3D10G6L1011、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4B6A5W5R3H10I8HJ3N10F4Y2W3S10J9ZP2K4L10E4O2Y4M812、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3I6W9Z10F8G9B8HN8F10E5X3Y5B7G2ZK8R10T7J10F7F3I413、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放
7、现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCX1S9S4W5K1V7N10HQ5B6Q2C7M10S7L9ZQ2Q8A9F2K5Y7G514、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ4Y5A10Y4G4T8P10HB8W10Q3G4P9D4Y2ZO7T6J8R4M3P2N215、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲
8、公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCB7S1S3T2E8V5F4HX2A6X1Y6Y3Z6J4ZH8V9Z3B8G1U5J1016、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCS7H4B2T9L1F6C10HI5Q3L6P3R10Z4B10ZL10F9Y8T5F8E3N517、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办
9、法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL2X9N10V9C7N6H7HB10I10J7Y9M5X8H2ZL1K3G3U2Q8U7P618、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外
10、部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCO1C3S4X9W4T1P8HW2W6P4Q7F5N3N1ZX5N10K8D2C9K7K719、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV2F5Z2H7U2T1V2HD8Y8I5Z8H2S10W1ZF2F7L9Y5L6D2B1020、关于租赁，下列说法正确的是
11、( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCY1O9E6M10X4J9O10HE8Q9M8U1J5X8M1ZE8Q4H9X10W6Z9G1021、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2K7P9V1Q2E4N3HK7X3Z6L10V1Y3E5ZT6R7L1P10L10V4
12、G222、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】 CCK2T2C4H4W1H2G8HN6U10W6Y5T2A3X10ZP7Y2X3P2D1U2Z623、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4B3Y2G7N7R9W3HD4R3N3P9R1F8R7ZS4G6X7V6N4Y9Y624、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当
13、在毁末大会召开后( )个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【答案】 BCH3V9K1D9M2G4B10HI9I2G7H7L7J2G6ZX6O2F10K1P9Q7X525、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV9T1O3C3Q5D2F6HR9U10C6E1P9B9E7ZV9G5A6N8N3R9Z526、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP1O8M7Q10O7S8W5HA4N5D10R9B6C6W4Z
14、Q7J8G6R10B2F3F427、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7K10S5W7A8D6R10HY8H3H9K5S5V1N9ZM6B2T9O5X3Z8O128、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV4V4V5W6J3R9T10HD6E9L8A3B3U10G5ZQ7I8I1A9J4W8A629、 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN7S5M4J9Q8J8G5HP9P3H8B3O9A9Y2ZL7X5W6G9L3S7S830
15、、 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（? ）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席
16、相关审核会议【答案】 DCM10H6N9U8M4P8R10HC8M7N9V9P8T9Y5ZW8S5G1H6W7X5B831、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY1V6K1K3J7Q10N7HG1C8F8B8V1N9B1ZW8O6F6T7I5H7K432、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX6H4C9B9G8M4X6HJ7J5E2C8N9I2I8ZM4A7X5E7J6I10H933、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018
17、年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACN6Z3Z7X5V3X4D1HA6V4J8L10Q4E2O2ZE5C1V8U7E9N9C334、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生
18、变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCE5G5G6C4N2I3K1HQ10Z8N8T9Z4D9F6ZF5V8R1M6V2U2R1035、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8Q9T7Q2D5E2O3HM7V4H4H9X7D2L7ZP7C8P3I8O3O6Q236、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4B9G7V2A4K6M6HW10V9I3R9F9O7G6ZC5E10C
19、7D5V5Q10K237、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10会离职。甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCF8P7B4R4K9Y
20、2V3HE8Z4S2M4Y9Y9F9ZM4W6L9X4O3F10X438、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCT6U2S5A4W4V1P2HY5Q7I1A3R1H9G5ZU3K5Q7Z9I1W8O339、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4Q2F10C7L10G3A7HR3P4R3G9C1T6K7ZF7M10J1M6M9S8D640、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不
21、可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACH10E4O4E7N5U9G8HP4V9D6F2O2X8L2ZX8A6T6N3I4W3Q941、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司
22、无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCY4L9V8M8O1U3Z1HH5G4J2H6N4W3L4ZP9P6L2N8O7V9M142、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体
23、上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCN9D3H8X2T3J8Q6HI1O5B10W7H2U6I9ZN4Q10A10N8S6S7E1043、甲公司2018年发生研究开发支
24、出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCU4U8M1Q7U10O3X7HR5K4I2Y5F3M5J6ZR8E7O2O1Z3O7J244、关于会计
25、政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACU8N7U6A2I9B1A3HE2Y2N8Q2L1E4N5ZA10Z6I7M6X8Y9Y845、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行
26、终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACM2A3Z6L8G7K4H5HR3Y6H3G4A10N8I1ZT7F6J7N10K1C6Y146、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2G6D8R8U1P2G6HG3U10S2M2M1M2M10ZL6F6I1A4G7N10L1047、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A
27、.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7O1J3V6F8Y4S6HN9A3P6V4S4A4D4ZD9P6G3Z7M5E1P548、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 DCG3M10X5Q7Y9L3J2HI3C9W3I6S2K10K8ZA6Z1H8S7P8X7N749、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA7X1P2C2F2O3K8HB7W7T3A3I9O1U1ZX4A2C6T1G4P5L150、下列有关对控制环境进行风险评估的表述
28、中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCQ7M1T3Q7N4H7S2HM5S10X5P9C4F5P10ZL3J6L10Z3L3B8B951、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCV3G5R7
29、C6J8U2O6HZ8W8F1L4M2X9L1ZS1W8B8O2D2N7A952、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ4Z3B8S5D1L10C2HP1T6V8D10G7P2S4ZD9H9N7X8V5P8Q453、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10M6A1G2O4Y2N10HD5N2M7M10C8R2R3ZI2F7J3C1A10M7K454、根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4M6V5R4N5H10
30、L2HQ10N1A7K9E1P10Z6ZI10Q10A7T10D6O10R555、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9T1C7Q2X7U4K4HR5A7W5M8V2G5L9ZX3B5T10U2Z9E5X256、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCW3V2O9I5Y2O9S9HH8A2H10J9X8R7T8ZU1B1D9F8J3J8P157、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC
31、K5U1L5O3M6Z4S9HM8P2Z4N5A10N3S2ZV9M6D4K7K7T9L858、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】
32、 ACT7Y1N5Q10Z8Q5N5HS4G7R7W4F3I4I8ZO5L9Y6G10Z7V6S259、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCA5N1G5V5A9J2O8HQ7K2D3S8B7T6P3ZZ3X9P3D1Z2H4X660、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资
33、产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACY4R10G3K10P2K1Q2HV5C9H1P8L10N6B6ZC6K2K3P8T3O9P461、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCI4E5U8E3Z10J10M1HB9J6Z4X1B4T6O3ZH8P
34、10M10C5V8M2C862、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3Y6C2N6T6C4K9HI3D2W9V1Y2L1O7ZB2I6V10G1I9X5B763、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI3C8T3W5G8D6S9HQ3T8M2R2G9M6W7ZE5M8O6U8O7S2V464、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D
35、.、E.、【答案】 CCM1I6M1O4U1A3I3HK7L7F1P4S6X9Z7ZH2M10U1S8R5T10C965、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6G3M7R1B9W4Q8HX10R1B5F1E6X7Z7ZD8X9Q1V3L10G4J266、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看
36、涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCT7M9W2Q8Z6L5R6HX8X4R10I5A1T1D7ZM3Y6H2W7Q5O8S567、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5%，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACL2W2K5A6F1V1A9HX1Q5Z4E5C10J10F6ZA4P4U7M8P7P5M168、上交所某上市公司，2016年未经审计
37、的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACX4T10R1P2M10W9T7HO5M4G6B2K7P8F2ZK3Z2T4J5G10A6L969、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE9R1J3M9G10D9R1HD1L5D5V6Q9I6P7ZN7E7B8F1P3I5L170、根据
38、非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCP9N10C3Z1Y4X3T4HT5R5A3G4Q8J3C4ZU2Y8L5E6M6N2M371、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF4Q9F2F4S8T10X3HJ5A2B8I10Y4I5R2ZU6M10X2P8F4I4O172、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9S5K3Y4U4F6D2HS5
39、B7Z7L4J2M5Y9ZC8S1O2C8D2Q7P173、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3F9B8S2W5J3P3HL3M9G7I7F9I7F6ZX5U7N5G6M6O1B174、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到
40、公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCH10L5U8X7N2O4W4HN3G7N2B5J10L5U3ZT4J10G8V6Q3G5B375、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF3U3T4K5E2F8M5HO6V5T1X4D8Z1Y6ZW10P8R8L1H10H6I876、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中
41、小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCK8P8U4C2F5B10J10HV10Q10T2M2N9C9S6ZS3X7F1R10O10A9S377、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK8B2N2O1U1X5Q3HQ7X7E5V7X7Q2F7ZE5D4R9F1Z6H2C678、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的B.高能耗及高档消费品属
42、于消费税的征收对象C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】 CCC7O2B5E1E3W7E7HA5L4W6X10D6U5H1ZX9Q3T8T4L10P7A379、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 DCN9H5K6R4I10U3R2HN6M9M4H5W3D7L10ZW8H7T9J5K6J4S780、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.