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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2Z8M4C4Z8E8O2HT7D5D3Y9E5C2H1ZR1G7G6V3U1T2M42、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1I6U8E3I7G9K9HW3J1I2S
2、2U3Y5R2ZG5A8Q3H6G5X6V53、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO4X3O7J2N3K7F10HZ5Z9A2N9T7L1K9ZI2S9T7T8H5M4Z44、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、
3、E.、【答案】 BCL2H7J10E1B3N7X10HJ9J10W3H7T5A7C8ZS10F2A3X4X10W8P65、 已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCY5F10I5Y4C10Y9H2HJ10Z5Q6T4S6H2S5ZA9M9Y4G5Q9L8D76、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年
4、营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACK3R10L7O5J4T4I7HG5S4U1U5E10V1Z4ZO8P10L6T4A1T10X97、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9K10U1X10M9B3W10HE8X2E8R3F2D7B2ZX2Z1B4B8H6A8Y18、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、
5、D.、E.、【答案】 CCR5H3P5L9I6U7C4HK5W10M6E6W10K2D7ZS4J1A5H4Y5C5L99、 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ1U10F4L6P10A10Z6HD8O2N4X5B4G7E7ZM7V6B10E5C8A7X1010、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCF6M10F7X1W5A7T3HJ5V2V6F3C9D1J10ZI3T7Z3O3B9U6B511、
6、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6I5J4W7F6T4M3HZ8G3T3Q6X9R9P2ZU1R10N2V8K1V10L612、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行
7、管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3D2M8S2R4R7Z10HQ9N9B2P5M5O6M7ZP10C6Q3O5H10H9K613、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12
8、月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCU2M9A5A9K2J9N7HP5E5E10X7H5L9T8ZN6D10K9Z10L6I7G414、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地
9、使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV8E2Z5M1N4P1S4HH6S2C5U3Y9O6W3ZV10W7N7D1E3A5O815、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他
10、人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCS6K9I7U1P9G5F5HN2N5V1S5H1A3U7ZK5W8U6N2Q10Y7J916、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH5V4L3M5E8B2P4H
11、H7Q10P7D4N4M1N1ZB2I7Y1Z5Y1L6X217、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6M5I4X8R6Q8A10HJ5G5O1I2M8L10L5ZE9C7S8S8F5H9U518、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2B3G2Q7Z1Y4O9HO8U8O8M10G8S2G9ZD4V5I3T2Z10Q10V1019、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
12、案】 ACY7Z3E9I1C6X2Z3HL6O3H9M8E2I6R9ZW9N8H2R3R8Q7Z620、以下可以作为股权激励激励对象的有（）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【答案】 DCJ1Y9I4N5Z7P10J6HR3Y9V9J7F3R9H7ZE5I4J8J3X8U3X921、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCS9R6J8I4N6H1F2HC1Q7I1G6Z7T1Q8ZZ7B3U7U8H10K8W122、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
13、案】 ACC10I8R8P4R4Q8Z1HM4O4Z2Y2O9O4P3ZX1U1F3Q7O9H2J723、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS1L4V7W1Q1N9W9HG10P3M2S7X8V6D9ZO8C2R10P6E5V2I624、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1M4S9Y2V5D7C1HD5K4Q3X4Z10K7W3ZV6H9N10G2C5L7X825、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法
14、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5V8X7O8Z4N5J4HM1X8R8F10O4O6M1ZX6G8G6J10X8E8H326、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元
15、E.35000万元【答案】 CCZ7C4Z9V2D10Y10C2HT7T6R8Z7B4O7O2ZS7M9X1J7D6P8S627、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10I1F10G8H9K7I2HH6R1P3A5C3C8P6ZL5E10E5J9G7L7C1028、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1H9C1W8G5S5I6HK2Z10W7U9P3D6I8ZO6G5I9P10E1R7J129、进行非上市公众公司收购
16、，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8V3K7Y4C8O6R4HQ2T8Z7V5B9S3U1ZX5W6H6A3D10B6G230、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCJ3X6E5R8I10S1E6HC5T2D2R1K9Q2U9ZV7S2Q2C4C4T7M431
17、、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACX10U4J6P10G8P2N6HW1O10D6T1O7N4W1ZK6W2Y10B10B6D5F1032、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监
18、事会审议【答案】 BCH8Q4S6G6P6O2B10HJ7O4H9O10H5E5S2ZH9I6B8L9U2A6T733、某公司2020年的营业净利率较2019年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2019年相同，则该公司2020年权益净利率较2019年提高（ ）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%E.9.85%【答案】 DCZ6C5T9K4R2P3X8HY10A5G7J1A7U2Z5ZT7C10N7B2T5Z9X234、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股
19、股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公
20、司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCD2P3B9X9O1V10Q9HG8K9L3F3M2M6K10ZJ8I2J10R8Y1P10B335、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9L9J2Q6M8C6Z7HA9O3Q10N9U6Y2I2ZK9Q4D2I7M10Q6D736、某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（ ）。A.500元B.500股C.1000股D.不能申购【答案】 DCU7P5R7E9B6P2A1HO8H9L10R4U2W8Q
21、2ZI2F7Y7T10L4M2D237、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCG3S2A3G10E7N8M9HR3W6C2J4G10Q4S1ZA7K1P2U1E4F10S538、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD1S9Y1G1H3I1O6HP10D3V4B9S7Z1Y10ZE7S6I7F2K6S6T839、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、E.
22、、【答案】 CCU8L7N5Z4C3T5W6HI9H5N1C1L7S5H4ZW1S8O6M10K7F1I940、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9H7Y9B4Y6S2D5HK7B8J6L7G8G3L10ZQ9N4Y7O3T8Q7Q1041、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A
23、.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8K3X1Q2Z10C6N4HB9S1H4T7Y4F3T4ZU6G5H6U4Z2F9U742、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10T6V9Z1R4W1R8HK10K4J4P2E3S10A6ZL4W9F1P10E1B8J843、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持
24、有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CX3N4W4N7J7S7T5HM5R8M10A8K9Q8Z7ZZ1R10E4E9M6Q8V144、【答案】 C45、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7O9U8R10I3G7Y2HW6C6O3X4X1V1Z1ZW6C10J10D9J8O9X946、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，
25、甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCA6A9Q10B8H8Q1M3HX10K4E5C8U5Y1Z10ZE8B1M6A3Q9R2N247、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7B5F2K5R9M8J10HV1F1L8O10S8J3S6ZI9X3Z7E7K7V4J948、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（
26、）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9A9L5G1L4A10D8HB8R7D7B6E9A9Q1ZL4A10I9N7F6R6O149、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACF2K5M8Y3S6A1D8HI1Y1O3L10A8L5U10ZR1D5F1U9B3P10J1050、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4A9P5I4U3Z1N3HL10D4R4Q4D9I10S4ZY6O7O8C8L9B8V55
27、1、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5D6S7H7F7F9Y10HG3V1M1X4C1J10B5ZJ3U1I3O5R7A5T452、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（ ）情形之一的，应当回避。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1U1E8I1D5Y6K5HR10D8L5X9Z4K10V8ZS10M5A3G9Q9D10O653、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2017年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债
28、表日后调整事项的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7N1I7E4K3K5F3HJ4Y1S7D2R6B7W5ZE9I10A9X5A5L8F254、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL6X8E7A3R2I9R4HJ1P2A3V5V6U6F7ZZ6A6Y1I3H3X1H555、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4T6H7A9G7X5C1HQ5Z6G4F10Q10S1D8ZT
29、6Y9F2U1K4P9U356、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACL1K8E3O10X6U7V4HP9Z3B4A10R9P5N10ZX9I4N6X1C1F4Q557、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW8W4R6P1E3V3W3HL4T2E8M6G1B2L7ZZ1L3U5K7D10S6M458、以下关于增持上交所上
30、市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8F9F5D5G10V3R3HA10U3Z1H9G1L7Y7ZW8J2V2H9T6H1V459、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCF9H3L4M9Z1X9O4HX6W10L6R5G5F6P2ZN2J5H1C7W9I2Y160、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲
31、公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCM9J3G1F6W7E5N6HS3C10C1V7O10K7T5ZR10H5M3W7Y10K3N861、关于租赁，以
32、下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU5X10E8T3F10A5J9HQ6U2C3N5R5V4E6ZD5D1N4S6G10U9E262、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7Z10O5A10L1W3X9HV5S7D3A2E4J1B6ZJ5K1M4H9H6N7K563、假设其他因素不变，下列变动中有利于减少企业外部融资额的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7K7J1K7M4O10W6HC6Y1C4X10F9F1V6ZL4X7N4R4M10V2F106
33、4、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8V3W10C8R3U4R5HB6X10K2G3Z9T10L4ZJ3H7F2W1L7E5K965、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCU5Y4P8F5A10P1O9HF8K2D4R3K5V3I2ZZ9Q5J8I1C9T4J966、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（
34、）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC3I9N1V10F3I4M1HT10T5B9T3A9V4R10ZL9N6P7C2L5O8P667、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。2015年5月真题A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为100万元，2013年净利润为150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCO6P9J6A1Y5
35、G9R2HM6H2R6S5W10L6R2ZP10W7O3F3L10U8B968、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9B9X7Z8U1U8A7HY2O1Z5F9X9S1L5ZJ6X3A5R3E5Q5F769、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确
36、双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】 CCO3T8Y9J5E10O4Y1HN10E9J5L2I7G1F2ZV10F10Z4P9P2X3T270、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACR4G8S9X8U8O9M8HH2X7V10C10V7P9G5ZA9X9D8S
37、5H7S3U1071、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACC8X1M7Q1U6H5H6HA9C5F9I5S7C7X10ZE1O7Z7V9Q5G4J972、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、
38、E.、【答案】 BCU8K9Z4Y2O9A3G1HZ10Z4M4I1K4J1M5ZP9I8A8S7C2X3B573、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACS2Y9F10X8D3F9A4HI9H6W10C3Z6M2R8ZY10P7X1F9D8C9Y474、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
39、】 CCX6C6S6J5N2V3J4HF6W4W6O1E7V10X10ZE9Z1I4D6Q6T10Z1075、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8P5U10J6H9P4S7HM4H10D7Q2E10S1U1ZG9J6Y9Y3O5F2Q676、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7J8J1Q
40、4O7N1T3HK4Y2A7R6R2U1A2ZC6L6V8Z7P10H1J1077、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX2T4N5N7F4A6O5HP1U10J1G2W7Z1V5ZD7G5V4J6R1E8E378、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6L4D6U2G10F4H1HR6Y5I5D10O2L2D6ZN5J1Z2F8W9R5O779、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案
41、】 CCY2U9D4B10O6L1W3HI9A6O6A8J7G10E4ZO4X3V5W4P9M9C480、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCR4H3A1G10O6L7J5HL8J9Z2R9L2T10R6ZS8Y9M8C6I3K9Q181、下列各项中属于会计前期差错的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2W6Z8A1D6U3U1HN8I8T2I2X8K9P2ZU6H4M7Z5N1U7N182、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1I1W1F1A9R7Z6HZ1H5U1M6I5V5Y9ZS8H3A5A1B7M5E283、甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.离职1年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3【答案】 DCE6K7J10C1Z10A5T8HE7J8M4D6G8E10O6ZX3B6M10N2H5O2S484、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.