《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题精品加答案(安徽省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题精品加答案(安徽省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3A1W6J6P4E5B2HF7V5Y3L3V5N10V7ZY7A6N9Y4F2H9Z22、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3F10U2N4X1C6P6HR5M6R1G7X10V5V8ZZ1N2W10U9E7X10K73、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取
2、租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACT8Y6R9N5K3B9G10HB7E6P8G2R9U4H6ZO4Z7F4T7H9K6F74、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人
3、的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】 BCZ7Y3P5A9I10K9U9HT1Y10J3R8Q8N10Z4ZY4T5Z2A9X8V3B95、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCD8T10M10H5V6G10A4HH1F10M6Z2X3K1D4ZF3S2D3L8B9E9S16、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（ ）。2015年11月真题A.、B.、
4、C.、D.、【答案】 BCM8U7W9D4W8E6K10HE5P2N8E5D1F10D9ZI2E9X4N6C5O1Z47、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3F10O3X4H9M2E8HJ1R3F7X4E2Z3X6ZQ2V4O5A9A6R10X18、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，
5、企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCH9P7E4N2L8Y6D6HV5X2S3L2V7S9J6ZY1Y2W5E7P1J10Q39、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4W1K9B1S6N9V3HQ4A4O10B9L8F9E6ZU8E1K7P5S4B6N110、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、
6、C.、D.、E.、【答案】 CCL10L4G6D8K7J10O1HB2W3Y9C1B10H1N3ZN5L10G1V6D1W5Y911、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10R10P10T2Q8B7Q6HC1P6B4A1H10E1K10ZF7C1F1P3U3L9N512、 某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增
7、发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCQ4K2G8I8G4B4O4HS5V9L1H2J6B9Q2ZF5G4D8L9C10Z10M313、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ6O6T3Q2V7D8Z1HM5L8M4G1G4K9B7ZR9Z10V7V1G8L7M914、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACJ5P10G6B8Z1L5C5HT2P6O1B9R1A7K9ZT1D10N9E1X2L1O11
8、5、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4Q8U8B7D5J2N10HX4F10P2W3E7C4E9ZU6G2W6C9K8T3K716、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3P8Y1S1R8O1B3HL8R1F10P3T6K10F9ZG4E5Y7V8M10N6V217、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通
9、过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCP7C10X8G4J9R4B5HF1U9Y1N5K2B3M4ZP2K3L8Z3Q6K9A518、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4X2W7D9A10C2M9HB8P3Z3W7P3L1S10ZF6O8H1F10U7Q9V419、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合
10、计不得超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCS6A9R7U10G8D3J9HZ6X4N3K3J4W6Q1ZL7S10Z8B2J3H2O120、甲公司为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7B2J6I2G3G3V2HB4D5T1T7A4V8J9ZP2G2G3U6X1X10B221、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推
11、荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10O1I9P6S3H3H4HG6Y10I8M3O7P8X2ZW7S3D2X8L2C7D822、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1R2Q3N5X3B4C4HR8Y5N2D3G8N5I3ZP8T9D10G2D2O4Y1023、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上
12、市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCR6L2Y5S7K6M10L2HV9Z2S5D4Y3X2R8ZG2B3Q3H2T5S2D924、 以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM9R2P9F1D5C6P5HG8T6C5A3U7J4R2ZD6C2A8C9F8L2V
13、825、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3M10G8X6G4V5K3HY3V2K8C2T7K10M6ZF5Q2Y6O5D10G3G926、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师
14、对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCU7J1E2Z6N6K2P4HG6X8T3F5A7R5E2ZQ10G4Q9U1X6M4B327、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS3T1P6Y5V8U10X4
15、HD4H9H4X9K9D2K6ZL1G9V7F2A4J5E228、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10O6B2R10R4D1K2HA8A4J3J10S9L9P8ZF5O5K1U1B9B3E429、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCM5C4F2F2I6B2F4HX7C8C1J4G9Z1C2ZR5J7Z7G10
16、C9T9E430、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD4X9V7C1X8J3B3HN10G6S7B10Q7K3A9ZI2H3F1D2W3W2C431、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2A1P9N2Q10M5A6HK4G3H3Q4L4W4O4ZJ6W8U7C2D3T1H1032、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税
17、率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACZ2A3C8R7O4P9A3HN1C8H8Q3Y1U6I10ZJ3C6Z9O9T8G9G133、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8G9S1Q7B9B1T9HM3M1Q9Z3U8Y10B5ZA4J7C5I2P8T6P534、 关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.
18、、【答案】 CCE9W6N1C9D8Q1Z3HH7K10O5Y6V1C1E8ZV6C2Q9L5R10O7Y735、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2015年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司
19、向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7Z8O10U7Y5M5G6HO2L2C9E5N10T6J1ZA2X1P1X8P8G5A436、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5S9F8J2R4M2R5HW9O10B1R2E5U2B3ZP9X2R1R10E10K2H737、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内
20、部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CL4R3Z3Q5W2A7F1HH10F2X8G5D5Y9Z2ZQ10M10F5R10M2U9Q638、【答案】 B39、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10X7F3K4H7V2N7HM10C7J3H9C8K8G9ZV10O10S2M1J4Q10W440、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值为100万元，截至2013年12月3
21、1日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)。则该固定资产2014年应计提的折旧为（）万元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】 ACP7E8I9C6A8Z3E9HE9F7H6Z7C5R8T6ZB3A8B10G9V7H9F341、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL1W6K10P3G4B3P8HY7G
22、5P8Y5S6Z4H3ZH8E7P10E9M1Z9N242、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACO3C4S7X3Y3L6K1HR10N6T3R7L9A6O7ZP5J6I5O2X1T7C743、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7D8D3D3K7W2P8HX5L4P8
23、Z4Q5V5I1ZL3M5Z8R10O1J3Z344、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7X6S7T9U1D2G10HT5B6B10C10M10C6J9ZX9R3N7Z8W5D2I245、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公
24、司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.194B.190C.100D.94【答案】 BCE1T2H5A3K6V6G10HI10F8D2T4X1Q5M3ZH2K10H2F3X9A1S746、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCZ8M3U10N10U1M6H6HN3R10L8Z1H5C1E1ZY7U5Q9H8S5S2R647、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1J4Q1A6R7A8C6HT2F3E6F1V1G5U9ZQ10M6C10Q4H3B5P948、甲公司拟收购某上市公
25、司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5Q5C2P4Y2K5O3HY3Y3V9X8R1Y4X2ZO2C10V7H2K1G3A1049、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCP9U7U9Y7D3R4I4HM9H9U8D4N3A5U8ZN9Y6W10M9U9U5L850、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4K7X4W6X2Y7D5HG1R
26、10K6M3G7X2F5ZB2U7O10G6A5P6Y551、220年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】 BCS8L6T9G10J5P2T5HC7X5Y1J1D5N10D3ZZ8I9T4X
27、6I10I5L452、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9Y6G3I9Z7U2U10HY8P1L7P8B10F9K4ZW3G5R3K9W2V8R1053、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7L10Q9Y10B8J6C9HQ2X10R5J2J9M4Y6ZN5W10Z9N6M10R10V1054、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7T8K9Z9V4X3V8HH3O6P6V9S3A8N10ZB
28、5F8I2F3B3Q8Q1055、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1O8K9M7V5U2Z10HQ7G2S10D4Y9U4V9ZV6T4I1X7Q4F3J256、以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9Y5H3U5O2F1E6HP8R6O7H9J8S4Z5ZY4N3O7P8T3T4U257、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格
29、为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCF2A9W3Y2P1I4Z6HH8N8X5Y3R3Y5H7ZS9L1V10C1X3J6Y158、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧
30、年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE9V8R8L4S2H2P1HA6O6O10F6X9P2F4ZV2I9X8T4R8E9V459、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACG4W9X1W6P8W10D2HT7U8K2S2Q9N7
31、X9ZB7B5E8Z3Y5O3J260、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】 ACN1Y8D2F10B4Q7P1HH8O8J1O10C1I8H5ZF8Y5Q7G6N5O2V361、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办
32、公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCA7U9S6L1V2B3W1HC1I8N7M1M10E4J3ZV8J1F10Y8U1G6E1062、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCI6S7X5X4F2Q4J8HR1D9X6T10C8P3E10ZD3J7Y3A9
33、A1M4A263、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2R2P6S5O9T8S1HW9C4Y5P6U3S9I10ZE4H8N7Y6L6R4H164、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCA2X8V7G7Z4R5E3HE8J10Y1J9R6F4P7ZP8Z8U9B6L3D10Z165、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）
34、。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCG9E2V2H7T6A1N5HH1N9L5J10G3R10G8ZW8A1Z10Z6N1G4N666、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCQ1Z10P9B4X1X4J3HV9U3N9J8W1T7Z6ZI2B9H6V8L3
35、M4C767、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6E8I3Z2B2T1Q5HH9O4P7Z3B4V4V8ZG7C5W2E10A3J10W968、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10O3Q1V3K10H3N8HM9M5P2V3Y3K4Y8ZB6L7H7F9W1O8S869、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D
36、.、【答案】 CCV10A9W6W6E6Q3T8HE4S1C7F4J10G5B4ZV8U3V3L10L2X8X370、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCF4E6K1G10G3S3S9HQ1T3W5Q3K3B2X2ZN7D4Y5C9H10A8A671、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公
37、司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCS6L7K2A1X1H7I2HU6O4A10C10U1M5G1ZD4R1S8O5S9M9B172、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6E6T9E1Q4Z7Z6HO2X4C3D1X2L8M4ZX8J6K2P7P7D10I373、某公司发行面值为100元人民币的优先股100万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当
38、期末派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股，该金融工具属于（）。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益工具【答案】 DCX10D1T8L6W6R1V10HD4V8A4K10V9O6F4ZL2D4H10E4H2U9G574、下列在生产环节应征收消费税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8O1U2T10G8F7W8HU9K1N6H2L9F7R2ZR9H5E8B6I6B1C475、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
39、DCL6R10Y10B2L7O4I5HG7V9Z4Z7Q9M10D4ZE8O4Y1L1T5O2A876、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9X4R6O3Y5I5P9HW10A9A10O3P8O6C5ZQ10R3L7Q8X7R1X977、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT6X4W6F2Y9R3K8HT1B2U5C7V4D1G8ZK8S1E5E4N2A2P678、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券
40、，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4X5Z2D8Y8G2B2HG4H8V9U9S4V5N1ZW4B4A2J9L6H3I279、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本
41、质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCA8U3E3D9K8W8O8HX10C3I9S10Y5P9L8ZI5V5A7N1Y7C3T480、2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知
42、该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCO10W3N9M2W6P7G7HS10P1F3N6Z1I4P5ZP8K1P2F1G6X4J481、发审委委员有下列（ ）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4J8M10E5L1X8P8HW2Y4I7Y8N9A5X6ZD1Q