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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9U10U10I2C8C1L9HR2D10D6F6F8U7C8ZV8I8N2W5V7N10M92、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保
2、护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ7A5L8J6X7F3O7HN7F6Q6M2K4H8O3ZW6M1M1K8R10P1K103、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7O8Y10P5W3A8G7HV10C6I5X10A4D8B6ZG7X8K9A9N10I4I74、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股
3、权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCQ6R1I6U9S3P3A9HH1S3X2K4K6T3T3ZN2C6I2E10Z9R4P45、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACA7Y6H9J2T8B9F8HT3R9Z3D10P8T2B1ZZ10R10T1Y9J5O6J26、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4K3K3T8I3A10P5HL2Q9U4
4、O1D7D10K1ZG10H9C4F4J4D1G37、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ3O4A3Q4B5H1Y5HG10F2R6Q7H7P10D9ZG10V1B2S10N9A10H78、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上B.该分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理层认为该分部信息对投资者有用C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上【答案】 BCU2P8O8C3L3I4X7HO10V2F1U6W1Y8W5ZG3O1S9
5、V8K3N10Z69、2018年2月5日，甲公司以7元股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日，乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCU8X5O1F3U7N7N10HE5X6T5D2D1T6G5ZJ10O8E9S8K5D10B110、保荐机构的注册登记事
6、项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY7M4U6V9R10C3W1HI8A4W6M9D2D9L5ZZ6F2G5F5B2X10T111、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCU3D3D9P8P7A1D8HQ8E10G4I9K8A6V7ZE3U5Z4S9E
7、4S8Z1012、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1E9V2A4B4J10F2HX1Y6H9V2M4O8J2ZT4I3R9Z7N6S3T513、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2J8P6W2P10Z9W4HA7J2I8F4K4W7V2ZC9D1H10E6S10F2S514、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募
8、公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACK2U4Q1W6B9Q10O6HX10X10T2F1L3B5H6ZN6E4H2F6B3M10L1015、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10R2O3O9M8B10G10HK7G5L4D8M8H9I10ZI7U4Z6O7L8X3K216、以下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置
9、成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCH3T2V8Y2G4M5F5HW1F2Q7M5P8R9A5ZV10X10T10Y7A5L3R817、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU1T4V10B6C2X1P8HW4Z6L3B9P10A5G2ZM3Q8U6P1D7H7N418、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCB9A3B5N10Z4K7E9HN6Q7D5P10K8X7K3ZS8K9G5F8T7W9G71
10、9、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8M9X7U7P8K10P1HC1J9P2M2X5W6F10ZX8G10E5L8Q6R5B620、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCY2V6B6X7V9X8P2HS5M1R8C8Q6B9J6ZZ7A4W7L4V3O7W221、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下
11、表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG7N10X5P3T10R5E3HM3S9N6N7R8P7N8ZZ7V3Y2H8S5E1L322、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1H6N10I3N1W1S4HB8S10D6J5J1D4L6ZA7L9R2K2X6R10A423、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9S3T6W9Y5O6B2HB10S7O3X3C7T8L5ZH10F6I1A4U7Y6P824、
12、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9Q4K10F7I4Q3F1HD2Q10G9U8K1L1N3ZI3G8J2K6W2Z1A425、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6S4K8Q4V7J2Y5HX10T7N6T8K1Q4O1ZK3G10N1L6G3H8M226、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本
13、率为60，则安全边际率为（ ）。2015年5月真题A.30B.40C.50D.60【答案】 CCP8V3U1F4R4D4I8HO8X5E7B2M2S4N6ZF10J7C9Z6C6J9O327、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCE10J3B8Z8L4A9R8HD6N7Q7G6I2W7N1ZP4R9L1B4A3O3H228、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿
14、费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCC5E8M6D9E9W9I6HT1N2W1K5S10F7X9ZV5G3X4N5C8M1Q529、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的的入账价值分别是（）A.640万元和480B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案】 BCR2P10M2N
15、9Y4P5C8HJ9N4I9K9E5L10X10ZE6M5U5Z5E2S9Z330、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（ ）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCV10W7G7C2I3K2V6HS6G2Y9V9Q3V2X9ZM9B7X2X10R2G10G131、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10D1D6O4H2Q5T10HP2U10I8Z9R9M6G7ZP8K7Y7V3
16、R7A8U732、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCV3Y1O3A3O1W4L3HX1K8Y9L5P9E3G6ZL9F3V2K1T9Y7K433、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS4Z8B2E1C2A3T5HQ7Q2Y6S7Q8E8P3ZH6I7I7G6T8Z2O734、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCF4J9M2R2H2E7R2HQ6K9W4H6C10Z9W7Z
17、J4P8W8M4L3J5P235、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9E6V4Q1Y7R10Y3HO5O4B9J8G10T7M9ZR4I9E1T8K7L5E1036、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR7J7A2Z7I2E4H5HX7V10A7U1X2W9W1ZO6B6G6K10L2X9F837、根据全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可
18、以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8U1J5A6R9T9N1HY2R7S7P3P4F8W9ZW2S1V4P4A5L5C938、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACU6W2T1R7I7W8A7HL6P5G9A1X4A3F9ZE2F1E7B1K5Z7L239、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案
19、】 ACR10S7Z7S1F10S6P1HE5S10S4F10O2P1F8ZO7T7Y8M5Y2Q9O440、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2G9U10H7I10J8H9HM1D5X6D6D2M2X5ZV2H10A6M8S3J9K341、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5N5F10L2G4Y9B3HG10X3B9K9G8R2G7ZQ9C10A10H1F6V6Z142、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙
20、公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCH10B2Z10I7Z1B9G8HE9L9N6N10K8S5E10ZT10H10I10S2T7V2L343、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司201
21、4年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY4D9G3X7Z5U1D10HU2N7H8J10E2T6P2ZI4L8R3M5P5C6G344、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6N9X5F8I3P1U1HH3N3Q4H2R6B4G2ZH8B7T3N4W9A10V745、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监
22、盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCO8D8Z6E5S4V9T4HO3U7F10O8W3L4C7ZD8Y7U3P8B6C8N946、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2T1W3B3V8G2R6HF1O6M5M7B10Z2S5ZA9T4X8X6Z5S10B547、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答
23、案】 BCC2B7V9O7C2T5O1HE6E1G3V4P1F9Z6ZN7M9L6W9P3I2D648、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6V3C4Z10X7S9B5HX8K4F2P10D7P2L7ZC8M1C10Z7R4Y10N349、下列关于配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG4R2A1U4H8O3H2HK8L3A7D10Y3Z8W1ZJ10R8Z5W1I3B8I1050、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C
24、CR5M8U7V2U3F8F7HF8F8J2G4L2U1L4ZB4Q1R9K9R9E7S551、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（）。A.股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意C.修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价D.转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 DCX5G4U5W2E5C9B7HA8F6V
25、7H8J4M8S1ZL6C8I6O4T8K2T352、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCF2W10W7N2N6W5K8HQ5W9C8C9S2G10N9ZU6T8C5R10Y1A9P1053、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCU5C2E2B7L1R4B7HO5V9L9B6F10A9P10ZW8T6U7I10Q6G7K554、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生
26、可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3X5G4K2D5N3U5HM1T10M1N5S3B7S10ZI3M6L10F2K8H6X955、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关
27、内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCH4S1M2C3O10A6J2HB6W6I3E3J8H10Q6ZY8S4U9J4V9F5M456、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理
28、的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCC2U2P6M3I2F8I8HH7M5E6N1
29、A10F9G6ZN3F8W4K2N3T10P357、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK9J3B6P7E4G9Y8HW4A4G2X7W4O1E3ZR4J2S2C8J10O10L358、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2I6V10O7O6W6E5HW9E6R8K2I9U8A2ZY3P7R9C7H8A8G559、债务人甲以公允价值为700
30、0万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4C2A8J1H10W9Y7HY8J10Y5G8D6U5F5ZV6Q4X3B6H4F6A260、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认
31、净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCA1K1V2P3S9F5I4HG4J8W9O2K5K8C5ZO3D4Y6Y8M9D7T961、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCA6N7U9Q4L5E8
32、W4HG5O6U10F8B1C8T8ZI4E5W2I9R8C2Y162、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5K6Z9W4A1N9K5HD9S8W7W10T1L4Q10ZH5Q6O9X9P9E6N763、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCH4J9B10A7W7B9A2HO6T4Z6G8G2E8M1ZF4E6C5B8F3G3U964、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、
33、D.、E.、【答案】 DCC10V10J1H7K10T3R2HS1V6Q9Z4E9G5K9ZX1S6N7U9U1J10O1065、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB3Z3Y5G3N7P3N8HN8T4R6P1Y2G10E1ZE2H7U5J3X6I10J1066、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO4T4L9I2A6N2O8HU4F8T7L2V4P8R1ZU3V2B8Z3X6S9I867、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB6R1K3Q8
34、H5W8T5HK1T4V2T9C4I10C10ZI6P8P1G9V5U1U968、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4N8C5W9B1V1B8HT4Z10R2Z8S2N2M8ZK1U8B9R4G8X5N469、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采
35、用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCY9O4Z3G4T10F8W6HL7U5D7X3V6T9Q8ZK4D8W9V6O9U1G170、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9N5N3A7S5K8C9HK4Z7V8B4J8A10M6ZV2G2H3F8B2W7G471、甲公司以定向增发股票的方式购买
36、同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（ ）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACG6K5N2S3U6E4B10HL1W9B3O2O10M10Q5ZB6B9U5O4X8W3D672、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括
37、以下哪些报表 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2S3F6B3Z7L7H3HS2L6L10T2L7T2P1ZJ2V10S4P5N8K1V973、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF5Y9L4B1U9S5Q5HJ7O7M2Y4E5L8D9ZH8T8B6N10N8R6Q674、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8X4E6M1I1T
38、9G2HA2T3Y9M1L10F3C9ZG8T5X4S4W7O3H275、关于独立董事说法正确的是（）A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCQ1X9I6K10I5R3M10HX8K5Y1T5O5Y2V6ZJ6R4A8L5V1H10W976、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】
39、DCG3N8W2S4T6O6C8HQ3A2Y2O8L4O9Y5ZG2C2S5H4S8W3S1077、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9W5H1P10O10I1U3HT6E7G6B8D8K6E6ZQ10M6Q2Z4A5A8Q478、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8W1X9B1R10S3X1HQ4N2Q8T4X5B6I3ZE9F2C5L9R4W5C37
40、9、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5T6Y6G7W3D2E9HL4L8U6G10V5N7S3ZM10O1Y5O10N7V5Z380、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6U5K3Y1X8K2A7HI3Q2F10A7C2T7A2ZY2U7M2I4X4B2S1081、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO7H1J7M1A3B1W1HX2H8E7T4L3G5F1ZH8W10X2G3
41、M2H2D482、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCF6R6Y10B8L5V6P8HZ8N3K3Y4I5K1E10ZW2P5T8J5S8I4V283、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9S6Z9B3J3P9O3HU1Q2H7R9Q10Q6I8ZA4A10Q8D10J8M4Z584、下列有关函证的说法中，正确的是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACA4R10G7M1U9Q4P10HK3N1P3Q1O8P2S7ZW3R6S