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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8G2Q7U5B9P1Z3HV5O1J1F4H9S7L4ZD8C4U1X6T8Q6V92、 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ6R8L9R10J5T6E6HK1A10N1Q8K5D4H9ZD6A3Q7E7A5X4K43、当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5N3D1U7B2F9I8HE4X10F
2、4H9F3K9G4ZU2J3O10Z4I7A4W84、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10O3U10Q3V1X7I1HW2S4N6T10B4Z9U4ZH10K7Q7P5H6J3V55、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2T1Z4V10G6H1F3HT7F6O10N2C1W1K9ZU1M3T4S8P1W1H56、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6G5L9G7Z4L5H9HW1F10E3H
3、6F6A9Z5ZK4P5P3O5B3L1F47、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10A1Y4J5Q8L3N2HT5T9Q8I1J2J3C7ZF7X7Z2Y7C8R7K88、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得
4、Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCQ8T4X8X3W5I7Z9HQ1L7E9R3B1C3F1ZK4D4Y7E4T8Y6N69、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 BCR6X5K5H9B10W4B2HH10I7N6
5、P1I5Q8E1ZL10Y6S9I1W7Y1D410、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF5F1C4G1X8L7H9HA6C9F6L6B8V3D8ZA3H9D8H7E8Y10N911、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10以下股份的股东【答案】 DCZ10O4U10Q7P2V7I8HZ2V6C7B1V1K6Q9ZP2M8L7F3S8V1C212、根据再融资业务若干问题解答，关于上市公司重大资产重组后申请
6、再融资的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8H7A3P8M7I4Y5HD5N7R2I4C6R3T9ZS10N8G9Z1E5C4M1013、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1G8R4S8I9G4J3HT6V8M6N5V5T9T7ZQ5G1C7R4H1I10Z114、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6T7M7G6H1C2E9HO7U9G8F4D6Q6S6ZT2G6G7J3M2E3
7、Q215、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCA8C8W5G8F6H8F2HG7A4J6N6X8L7Q6ZD9V7Y4W8T1W1K816、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司
8、短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCD7T10L8L3V3Y6C7HB9B7T7U5M2N1S5ZR2E8F8T2N7T8Q617、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4G3H10O8N7S1W1HC6K1T4U10Y10B1J3ZK3P5R10M10V3P9P318、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF8G4T1H7S9R10H10
9、HD9Z2Q9J3H4Y10U10ZK3D10K5C5J6R1P619、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8J8E4E6C5C5Y9HJ2M7W2N7G8A6C1ZS10X4U8L9N8S4S1020、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8A5N6V4S4R7C4HX7E6G7G9L1V9H4ZA3A3O9Y2X6M4Z621、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、
10、【答案】 CCL8R7I2M3K3D4B1HQ1G1R7H2H7Y2K7ZU5Q9E10Y8O4P6C822、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者，需满足的基本条件有（）。机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW7J9W9Y6T3N2M9HU6J8S8B10H5L1L3ZX5W10I3B8X6G8D323、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列
11、入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCH1O5M2O2U8K6E2HI9A8L4S4S3C9Z6ZM5X4T3A7L4P8T824、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，
12、甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7D4Q10N8S4P2V1HV1L1J6K9I10K8F5ZH9
13、R7P3S9V3P2S625、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8F4A1Q9M6L2A9HP3D1W6R6A7U3K10ZQ7S4T10L9W6J3S526、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 CCB5S4C6N8B6W7V7HY5W1
14、0Q5U3O9B7M9ZT3R1Z8C10J9H6E327、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACS4Y4F4W3K7L6A10HG10O2J3G4J4B3Y6ZL10A7M4L2I6X6S328、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（ ）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平
15、均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率E.不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCI1P9W3W7S2N5H7HV8E5Y6X8Q4Q10A7ZW2J3O4R6E3Q2F229、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2Q7H2D3R4R5W10HO9Y5M3C7D7W10G5ZD2N1M1K4X9H10G230、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组
16、上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6P1Y8I7E7C1R10HT9C8A7X8S1I1L10ZB5R1K8B8G10N10L931、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.
17、、C.、D.、【答案】 BCN4J4Z6C7O8W6U7HR7D2D5L10B8V3P10ZD5D6S9L2I4P7J232、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5Q2Q4W8F2H7N8HT2K6G4E2M4L10L9ZQ1F9T4Y9T2H4D1033、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACY2K9T4F10V8K10J8HG8E2D6W10U8E4V7ZK8P8A4G8Q6Y5W134、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出
18、要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的
19、股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCZ10I8H4X4R10M7H8HX7L2U3G6X1A8J1ZH2D6H8G1P3K3H135、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）A.500万元B.1200力兀C.1000万元D.1500【答案】 CCJ9A9E
20、1T4K4Y8W2HE2O4W8S8M10B1Q5ZV6Z3P2F6L6W4B536、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6H9H7L2N10E7E7HI8L10U3Q10F8O6K2ZR9Q9P10S3O10E3Q637、下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA2W1Z1U1M6B10B9HZ1A2U8J3X3Q10P8ZV4E7R6J8P1C4H538、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】
21、 BCQ6A1R10E2M5R6N8HO9F8T3X1F5T4I10ZQ5T2H1M7P3G5S339、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4A4O2D1P1Y1R7HZ8F3I7H8H7M7H2ZF2O2F5A2P6A3A740、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6W4X8V4D8B3T7HF4G3Y2N2Y1G9N3ZP10H2A2O8I3E6Y141、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX6L
22、2G9U5O5S8O10HU2M3B9Y8Z2V3M9ZV6R5F4G5T5D5W242、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4Y7L7Y5V2Q3Z7HR5V9B7M4N10I8Y1ZO6Y4M8O10I3J1N1043、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP7K7C6U6W10B3M3HU3Z4L6A5V2R5S5ZB3U7H8G1T5I1P944、 关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答
23、案】 CCC10I3F4T4L6W3J3HP5N8H3M8H6S1H2ZO9Z9Z7D9V9B10Q445、因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCX1S5B2I5O7G3L4HJ1P1B9N2I4N2Y6ZI8V3Q5U9N2Y7M846、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8S3U2S1R3M4X5HJ6Y10M7E3U1E1B2ZO5H7A8D5U9G5I847、下
24、列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7B10E7K4G8L4C6HA7W7G3R5S2F3J4ZN1Z1Z7X4F3F10Q248、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCD5Z8K8K9P10V1U3HF7B5Z6S4Q8M2N8ZW6F8D3P7G9J8M749、关于上市公司董事会专门委员会的说法
25、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5Z5D7T4O10R8T9HI5E4T7Y4X1D4G9ZT5C4H10C7S4N4W450、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计
26、划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCA5E1F5Q9E7O1J6HY1W10G10D8N6F7T2ZU4U10P5J10U9U4Y751、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由( )以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。A.1/3B.1/2C.55%D.60%【答案】 BCY1Z6Q4L5E8U2Q5HG8P2J9U6N1Q8B6ZX6H7B1X5G8K2I252、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.B.C.D.【答案】 CCZ4X9H9N5M6W8N3HL10R1T4C4W9V5O1ZU9M3H9N4X3Y1Y753、根据上
27、海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6I10E2Z7I5S10S3HB1W8B10F8L8M7F1ZU2X1N7S10Q2A9E854、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCD3F2M9A2H9J6B5HC9T2Y3G2T1Z4V8ZV6X2J6A10Z8U1Z855、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，
28、从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCW7A9X4F9N9U4V4HH6J9X2P9X1K2S5ZI10W8B2F6Z4D8K1056、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2V9W4P7P10O1T9HK9E4Y5H3W3I3F9ZR6P5R6R1E6C8C557、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、
29、C.、D.、E.、【答案】 BCD9G4A7S8O4D8M4HZ5H1A10A6A1B7W4ZU2X8S1W8S9N4P358、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA3Q6F4U10A8L3I7HZ3M7A9R1N5E5T2ZL3G6O2K1P9B2J459、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会
30、成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCJ1R10R2W9F4N2J1HB5A7O3W8I2W4Y2ZV7F8O2K6M8Y8D660、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCA7H1M1X10H6L4H4HP2K9Y2Q4S9H7Y8ZJ2E4U3X8L4A3U661、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和
31、安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR7B9S1I1B1C6G9HU8V3X5U6Y2S1B1ZE8D9S7E3A6T4W162、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8H6C3I3Q8T8U9HV6U4A5S7T10U6Q2ZS8Z3R9Z5T3Z8H963、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY9P9F3A9V4L10B1HC7V6W8J2K4E1M7ZW6Y4U3X1V10W4R764、甲公司首次公开发行股票并在深交所
32、创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9D8D5C8S1M4M10HY5O4H3T2Z5Z7G6ZU1N6Z3Z2Z2P8A765、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8L4W6K2C3U4F6HN4E9Q3P6O4V5H3ZC2M10H5Z3W6B3I966、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC3S5X7T3T7E8O9HQ9C7L5Y3A5A9U3ZI5N2F4C7
33、B1D4W667、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU9C9Y7D9L2G8O4HQ2H6T6F1Q8N8Y7ZM5E5P1N2F2R1J568、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCQ9J2M1B7C9G1I6HQ4F5R5O8J9B7B5ZI3Q10D3Q3T6U7U169、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.
34、、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10S3F9Y1Y3D8B3HN1H8R8D7H6Y9P3ZC4J5R10C7I5C8C470、以下关于租赁的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC8L3G4P7N8W3B5HP2C7A3F1P1W7G3ZZ10K7V8U3I2Y8O871、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除
35、非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACV6T6E10I3L8O9J1HP4L6A4C5O9E10V10ZU5C3M8A10K8C1Q772、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10S7O1Y1P6W2M5HT10V4U7S8Z8B5L3ZW1L4B8P1K6K2D273、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司
36、可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCW1M1G9Y4M4O4Z2HS2P7J6B1E10H4P5ZU9V4U6Y9E2O1R874、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.请求公司以合理价格收购其股权C.请求法院撤销该决议D.不经他人同意将股份转让【答案】 BCT1O6K5F2Z3Q4O3HR6T10O10V10G8K5B9ZQ1S10X10Q3C5U1S275、深
37、交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DCY8T10A9S6L8V7J7HY10J10K8N5E7Y5P7ZZ4S1B7V6F9X3O676、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5S1E1Z9Y6X6F3HH5R9A4W1F1D1L6ZJ4O3P2I5P7K5A977、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲
38、在（ ）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】 CCQ3J3B4P7Q4W7C1HF9R3S2Y2I1X9R1ZV5R10P9I10R6X5C378、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9J5H9I7N8H4H8HR5K3U6H1U2M8S8ZO1X8H9C5H4N1B579、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8D6L7O8X3P10J9HN7O2G10L10F5Q6L2ZG2C1L3B5F10
39、L1M480、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO8D4L1M10C7T7O4HI8P1W10U6G10Q9F10ZR3E5S10F1H1B9Z481、以下属于工作底稿的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8L5X10V6E7S8W8HI3F1C9G2E8J6G4ZH7G6U3A9W2H1V982、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACD3P8S5T10N7Q8G5HR9U2W4W5Y5J1
40、0T7ZQ2S1H4H6F1V8R883、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCI7H9H1D3Y9S2O10HD1U9R4K3F1S2O10ZV10R1K7E6B6S9P384、下列有关函证的说法中，正确的是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序
41、，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACI1V10G6I6O10P6S5HA9L7H3L6L2C9S1ZS1U3M6Q4Y8G9W785、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9I5S2N9H7Y9N1HJ10M4E6N8T3I7K7ZT3P1V8C10V8Y5E186、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年5月20日，