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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF1I9G3H5Q6X3N10HK9X1O1N1Y4O7P2ZD3P10L10I2B5G4H72、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACF4V4H5
2、A9P3F5O1HC1W2J10Y3E8I4Z6ZD4V1Y1C8P2M7N43、甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为3600万元，累计折旧为600万元，未计提减值准备，公允价值为4000万元。乙公司换出设备账面原值1200万元，累计折旧为200万元，计提减值准备100万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为860万元，公允价值为1480万元，换出存货账面价值为1600万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。A.900B.907.2C.107
3、1.43D.1130.4【答案】 BCJ3M1E1X8T1J4X1HW8Y9I9P1F6Q1D4ZV9Q5S9F9S2W7D34、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7M3Q2V10B1H1G2HX8S2K9Q9L9G7R6ZD8E8A3J6C1W8R75、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5T8U5D9U9X2I4HR6Q1G8S10K7Y10B1ZY5J9M2N9A10
4、Q3S106、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 CCE5R4R1K9P9G1B1HE2U5K5U2F8O4C9ZN7X2U5K5F4J4L47、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM9O8N8F1Y4D2J4HN4O4D8X6H2K8A9ZD4S5E6A7K5P4U48、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（ ）。A.、B.、C.
5、、D.、E.、【答案】 CCO10B4E4M10Z1M7R10HY10K8M1I4T7Z5V7ZT8O5K1M6K5D8T49、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCS4I5X6M1P5L4D10HO7Y8Q3S2P8S1N9ZA3D6F3F3X1P5M1010、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1U2P3I5H7X7O6HY10M2K10O9Y8M6D7ZL9E8H2D6Z4R9P711、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案
6、】 CCD5D3R3H5T6T4S1HP1S5Q4F3F8U10B9ZX4I4Y10P8W1L3N412、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2A5U4N1W1J7S5HT6G6E5T6E7R1O1ZL7J3R10D10V7I3D413、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3X4U2O3Q2R8G10HT7I2U4G10T3J3K1ZG6Q7X5R5B2T2H10
7、14、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7B8P10R1N9X10X6HR1Q7N1E10P6X10U4ZQ2T5L10W9K10A10M415、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9O9S6I2W9D9W6HM5X7V6Z2A5R8M9ZC5H1H2M10Q10W2B716、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6G3U10Q5W7I5D1HJ5T8F4Z5K2E9Q9ZJ6U
8、6Z8V3S4S8Z217、甲企业持有乙企业40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5 000元。乙企 业2005年度亏损20 000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（ ）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCA1P3D3D9Y2V1C5HA6A2L4M6K3C8I10ZY5E4O3B3H5D8Y818、由
9、于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACV2H4G6T1Y10U4Y1HR10U7K8A4N4E3X1ZY2X6E2W7Y7P1N1019、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2P10Z7C8N9W6N1HC4E10L7E9O6U1K9ZW9K5T4N9K8G1R620、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给
10、B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCN1I5Q1Y9Y7L3G7HY2Y2E5W2D5V3D3ZJ7M3D10S9M8F5D721、根据证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披
11、露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCP10I5D8W6U7N4P6HM10X1G10Q3N7U8K8ZD10U6B9N5G3G8S722、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6N8M6I9S4K4L9HZ4F7H7Q9X2S1G4ZK8F
12、4N10B4P10D1X1023、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3B3T7N9K10D4N2HE7U3F2S1E5R2Z10ZN3P4X4Z1E3S1V224、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年
13、度【答案】 DCV9I1D2L3A8X1R10HF2N2P10W5B9Q8G5ZW3L3G10E5H8K7N425、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK3O8W8D5S5D6V4HT3D7E10H1Y5H5N8ZX7L7V1V10D4I8B126、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1N3C10V7I5S6N10HM3J4G2M1W8P2L9ZZ10T10R1L9C10R8Q827、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励
14、计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCE4L8B6O8K3U7C5HX4B5R1M10X10E8T6ZP9X3K2O7Z5E2Y728、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACL3I8F5E1B8P5Y3HS9M2L7I9T3G10G10ZX5A3I7L10I8Z9G829、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发
15、行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2K10K1M7K1U9D5HK10T9U8U2U8V6R10ZJ2C9H9M1R10C8A630、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACN2W6Q3W4X5O2V3HG3D2S6I7K2E10R1ZE9T10N4A8L9F9L931、 关于深交所定期报告的说
16、法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5V7Q3O9R7T2T6HG5H10T3O9F8U3G1ZU8H4Z6L10O3L1L732、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是（）。A.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股B.上市公司发行优先股，最近一个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告D.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过
17、发行前净资产的百分之三十【答案】 ACD3G1D7W7A4S10G7HX8R10O9U9I6Z5B2ZL4S10Y1R9T4P5K733、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4C2T7B10Z5K4E4HR4H5B4W9C4S6U9ZM4I10U10A10S7N10K534、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7E5D10W10Y6S8E1HJ1P3O9I9U2L2X3ZK7Q1M9B3L1G10M735、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。A.对亏损企业，稀释性潜
18、在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCJ7A7Z3B10L3O9H10HP7D4S3J10S9L2E3ZR1S6Z4N10D6N9F536、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9N3W4E5K5P5E6HB7E8K2S2H2V3Q10ZS10I10Z3J9M5L7Q
19、337、根据个人所得税法（2018年修正）的规定，下列所得中，适用比例税率的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9R5H10H9T6G2V5HM7E5B6H9P3V6C9ZT8V4Z5X5P9C2W338、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4L10A3C1W10X1D10HP7I7L9B9C10X9W6ZN7S2J10Q1T1R3L939、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4Z5F1N1B7G9N1HY5J9R5R6E8T1M9
20、ZQ10J10R5E4C7Z4X440、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5I6I7L1D7V1R4HL6X7C5J4R3Q6V5ZD10R7C7O9K8A2X941、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ9I6N2B6A1N1D3HT10I3N6M3G2A9V10ZH10K1L1A7B2Q3P842、某公司2013年度的资产净利率为202013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2013年度的权益净利率为40B.该公司2013年度的权益净利率为5
21、0C.该公司2013年末的资产负债率为60D.该公司2013年末的资产负债率为40【答案】 BCW5E8V7P9Z7S7H2HI9A3M6G6A6I2Y2ZS9B3X6Y10G3P7V443、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10F4F4D5U1E2L1HU7I6Q1V4W8R4P9ZJ2L3T7N6H5O10M544、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI6T4K6N4W3J1N6HC4O9C2W5D6E8D6ZH2F2U8B8S1Y1O845、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益
22、的股份超过该上市公司已发行股股票30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起2个工作日内作出实际控制人发生变化情况的报告和公告C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份30%的，若甲公司无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】 ACT7R3B9W9O10Q3P9HP9C8N1W5R4P1N1ZY2M9A9Z4O4A8R
23、346、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4O5G6X10H7F9A1HQ10L5L2X3M2O1V7ZH5V2X8C5L1B1Z147、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相
24、关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACU5L6Z10S10T3A3S10HW4K3U10U4C1M6C10ZS8P4W6A10X6W1Z448、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACT3A5K3X5V3X4U2HV2C3D2M10F10A9T10ZO1J5T6Y3P7S2H949、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CC
25、O10G9C4N6E3H7Q9HV7K6Y5V6R7N4D8ZP1Z5Z10Q10Z4X6X850、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3P2N5C4N8F5K8HB10X2Z5J10S2Y5V7ZZ7L10P5R8D2L2N551、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCU5P6F8J1X8S3Q4HZ4F6Y10E2S9S1L5ZY9H10J1R7R9F9I252、以下关于创业板上市公司非关联交
26、易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8，该项交易无须披露A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG5D1K7Q6F4O4X2HQ1Z9J3N7R1W4F7ZC6B7W1B1A6G1M353、属于职工薪酬范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF6L4Y10H2A5I2I5HA1A2T6M2G3S10M3ZX8K5D2F1U5K4Z654、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经
27、常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK6H2Q5Y2X3M9S2HG6B9Z3K4U2D7B1ZR2C5U1Y8I8J6S155、2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚来领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为( )万元。A.1420B.1430C.1480D.1490【答案】 BCQ7M1X9V1B5S8W6HO1T9W2A10Q4J1R3ZG5N8J4Q2A8M5E456、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，股票公开发行的，发行
28、人和主承销商可以采用超额配售选择权。采用超额配售选择权发行股票数量不得超过本次公开发行股票数量的（ ）。A.5%B.10%C.15%D.20%E.30%【答案】 CCN2M2Z8K3I10C2Z1HD2G1F1B2Z7Z1E7ZJ2H10I2Q8D10D4R257、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4F10V3I2H9Z6G3HX8Y8A4C9O9G3G1ZV8U6E5C1U10S2P1058、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCG6B8M8
29、N1W2W3U2HC9D7D5Z5L6I9X7ZL10A10P10B3G10W8Y959、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACY8M2A8J10L7P7H6HT1W9O3F8U2R10O4ZS6T10H9M2W1F7S260、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1Q1I9Q9W6W1K4HF5C3A8H5R4S10G9ZG1B2V3M6X5N7X561、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之
30、日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU5V7H2K2Q2K1I9HU4H2I3M3J2Z2F5ZH9C4A8L10J2J7M562、A为甲股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA2X9U3U4C9V8V6HH5E7L1W8U3N6O6ZF10K6U8S5U9B7W363、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开
31、发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7F1J10G4C1X8O3HK4P5M3J8N7W2W6ZB9A1P8U9W10L1R1064、下列情形中
32、导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3U4M7P5P9L1L2HE7Q9Q2V7P6M6X2ZP4D8N5Q4R7R5L665、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1D3F9G5O6C5X10HL2H7T6F1B4O2Q10ZW10P7X3C8G8V9G466、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6Y5S8A1K9A4E9HB2A7X1F3A9K2Y1ZF3P10S10A9W9K7J267、关于创业板上市公司与保荐机
33、构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6S5D10L9H10Z1G6HR2W2I1U3N5S9W8ZH4K4Q10C8B6F5T1068、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 ACG1J9F4X6P2I5Z3HK3W4A9C5X9M2I2ZE10K1G6R10O4E5U1069、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6O4G4P7Z2N3A10HN3V1P5F6D4O10O
34、1ZP7K3L5B5K6Y10U470、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCL2I8Z5C7F1E7T2HC5V7R4W7S9C3T7ZN5R2K8B5Y5H8U871、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9P6U3U3K3P3E1HF7D6S10K6Q1D7G9ZM8M3H2A9E8U4N172、根据公开发
35、行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7G4P6R1E6J8J6HW7S5Y4M9F8S7S3ZF5W4G8P10N6G8X573、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACB7N10U1L6C6A2Q7HE3T4B6E4S9D2N10ZV4A3S9O4S8F9K574、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为
36、了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCM7E6A1P3S2G5O1HU9A4
37、E7H9I3E8K6ZA4I3U9T3Z8T3L175、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计
38、的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCM3O3B3I7E1N6Y1HN6P8M7W8P10O10J10ZZ10H9G6D1P7P5O576、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括( )。A.获得证券从业资格证书B.未负有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCY8E1Q5K8G10B5P10HQ3T1S4C10Q10F9C10ZB3W9S6K5E10R4S277、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。A.
39、、B.、C.、D.、【答案】 ACY6C3I4L6O5V1Q9HH8W7P5O7T1C10D3ZB9I10J7O1N6V1V678、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCS1A7R7Q2R4F4A10HP6E8V9S5P8U2V2ZP3F6S3Q6M2O10C179、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018
40、年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCN2Z2J9U5F9N7F3HZ4F7B9J8V1W1U5ZZ1E1K2Z7T2V10U880、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS10N5S8P2Q1E3W9HL6D1Z8G7Z5S9G7ZK3H1J3N2Z2C3S481、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公
41、司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS1C8D8C8O8K1F1HL4F9K2E3L10Q8E1ZD4Q1K5L1H6U9L982、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答
42、案】 ACH9G8W9V1I5X2K9HP7I8B3I7U1U5C9ZA7K2E1J8C8N7D883、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6F6A10M10K10Y8B4HK3A2W10T2V8Z5Z8ZA5Q8H1H8V9L3D184、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCU3Q9C1S7K7N8C9HL6Y2Q1H3Q5R10G3ZH6V8F1S4Z8N9J185、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，市值及财务指标应当符合的标准是（ ）。A.、B.、