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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2I8P4V9M4R8D2HW2D7H7P4D2B1K8ZI3K3K6L2M2S4N82、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACF5I2D5G8G4Y8I
2、10HK8G6N1K6P1I1D6ZA7P2D7R10F7F6Z43、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCV3O4P3C10Q5E4E8HL1P5L7W1A8K3Y4ZW7L9R1Q4B1C2J24、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA2R2W6I8T5H10T10HW9R4R5L10J9M10E2ZK6
3、D6G7P8L5B10T85、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7L1K7V1E6Y6A9HJ1Z6C8Z2J6C3Q5ZO8S2W10M5C5H4G16、下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8S10Y7W8H5H8M1HQ7R3W9T1E6W9V2ZN6N1T5E10H1H2B17、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够
4、可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1D3Z9F9C10F6N2HC3Q2V1B6G2J5H8ZD5E2D2R4G9D9T78、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCX8V8Z9X5D6K4V8HC2X9M8W7U3D4R1ZB2J3J10N5L7W6J79、关于非上市公众
5、公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9Z6R5Q2O1U3X2HE10B2Q2Z2J8C1P5ZN6K2H5T2Q7L6O110、 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO6S6T8Q2F4U10W4HR10X10H10S8J7D9V9ZX2U5J6F2S10J8J211、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6W9L8M8E2D6P3HG8F10D1G6G4P2W9ZX5H7X7V3D3E10G1012、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元
6、，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACR7Y5J5Y10Q3G9V5HE1B2Z1B3A10B3X6ZP7R5N1O2M6P4W513、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4J3W7C8M10X1V1HL5D1P1T1R9Z3R4ZO8L4V6U9F4B3Y414、 以下关于或有事项
7、的披露，说法正确的有（）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCL1A7E4D3K6C6X5HJ5N6F10A9I2P3P10ZP1Y8K1Q3Z1Z10N715、根
8、据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2S1E2J10W7D2S3HY8E1U5C8O1P10O8ZT7Z2B6A5O3U1P816、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特
9、定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCN4G4G7U8P5X8K8HB2T6P9I10V5J8E7ZE7G7L7K10H7S5I617、 以下关于持续督导的期间说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续
10、督导期问应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继【答案】 DCM7L3R7E1T1Y1A5HI9A1P4V7Y10L8I2ZO1K1L4W1T1W9T218、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACA9U10A1O3T6I1C1HX8Z9M7S3R10Y7A4ZP1O7H1U3M6R6R319、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI6S8F6Y6L8T3Q10HN9B1D4X5M2M3C10ZJ4U8Y6Y2H9M2Y1020、以下属于公
11、司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1A9S5T8Q6A3O9HU2V6H9R6Q8F2G8ZX3B8V10L3C2O5Y321、 甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP4E5A8V6K7C3I5HM7V2Q2R6S4R1H2ZR1F3U5R9E4J7Q222、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配
12、时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCY2T4N7X4A1R5I6HK3W4O8V10L10T4E1ZC4H10X5T2C2F2P823、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理
13、部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCZ4I8E6D8E3H3N2HD7E1A7E1M7F6U8ZQ5X3B7R8S10Q9F524、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8Q3A7Z6F8G1I10HW7H3D4U6T10Z9F2ZQ9V4U9H2J8W9W925、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8P3R8W10H6Y6S5HJ5E6F8A6S5R1X8ZG7O4R8L5J1W6U1026、甲企业于2012
14、年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCN10V3L1M1U4E6I10HO2M10B5F4J7X9Z8ZI7T8A7W5F3C2F527、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4Z7A7Z7H6O2Y1HS5H9I4C5A7R5F
15、5ZS8X5D2N4N3Q9V628、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3R8Z5Q6W3U5Z5HH9M8C7L7J1O7P1ZC3B9V3P5B3S8W629、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股
16、市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCL1W6S8C7E2T10I1HR10K2V2H6N8N2S2ZC4V8H5B9D10C3A430、根据上
17、市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCL1R3R2X2G1V6G2HI10J7U8Z9M10O9G5ZF1X1P5O5P10K9O231、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年
18、利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACQ7D8N8E6A5O1E1HP2U10V5R3Z2J4I3ZI6G7A7D10R3T6Y332、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX4F7C10N9B3C6S8HE10T10S9C6A3V7F7ZU4J7O7R9Q3H3H133、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48
19、元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCN4L7O5Y1Z1H4Q3HK5E7U7Q3V2M6Y10ZD3W4P5F4M8F8Q934、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5Q1U4C9E5F6V3HC1H7U4A3H5G6W9ZW3U5Q4P8P8L8B835、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCX6H10Y5X8D7V1Y10HM7O3X3K6O3M1K2ZX5I3N7G6X5J2P
20、1036、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ6W8V10S2H6R4U1HB2V4A6S9G10H3K9ZD10F9J7A7D7T1O237、下列关于非标准无保留审计意见的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9D1H7D8G6F4P8HT8Z3O4K5Z8L6O6ZT6E4Z5D7Y5A10E738、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5W5W2Z3
21、B3F3X4HD6K8Y6O3C8I3Y2ZS7P5Z8S5A5A2F439、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1F9C4Z3D2G3G6HG7Q2P10Y4W10I1R6ZO9K2Q2K10U1U3V1040、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元
22、股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACL3O4U5E3N5V7P6HC2M4W6A2W3U10C8ZO7S6U10F10M9V2L341、乙企业、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企业共同发起设立甲股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。甲公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( )不得在甲公司担任独立董事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI9S6M6A2A10K6G3HK2X3F6U4K4D7U6ZA4W3E9G7W2Y6R442、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。 A.,B.,
23、C.,D.,【答案】 DCQ5W8H10U9U9S6B5HL7S6L3U7Z10E3Y8ZH8L10H3R2X5H10P643、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD7W3C9A2W2H6Q9HX7E3K2A2D4P1B8ZL2L8U9Y9S7E10O944、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另
24、行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCP6K1Z8M4I6B3S8HX3I4K7U3Z6H7O7ZJ1O9N4D9U10C10P645、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT7S10V5P1O5N10L5HT4O8A6U9E2Q4N1ZX8K2A4N1N3U6A746、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值
25、为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCI10Q1P8E8M2L4Z8HQ5N7F6G5R2M1N4ZF3D6F4V5W8W4P547、证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D
26、.、E.、【答案】 BCA8N6N6T5G3Y4Q2HF10L4Z2N7U9I5V6ZA1D4E5U6O3Z10H948、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6F3F9F9N8N9X4HS1Q3S6O4K8M2E3ZR9D7D4B3R3Y9T549、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【答案】 ACD5A9D10F3R10O2K
27、9HF10N9B10H8S2G1X1ZH1P4G9I5U10K4W1050、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCD4U9I6V10N5E2M2HT1G9C4L8P9L2C3ZI5G3H5K6D3V9U951、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4B10P6D1W1K6U8HP6X4V9S10H9J6X1ZE2K4T9S3F7M5D1052、证券公司投资银行类业务内部控制指引中所称证券公司投资银行类业务是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC
28、W5E10Y3F7S1T4L4HG4L9P3Z4I6I6K10ZW8Z1P6Y10F2W9I253、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9L9I3E1K6A4T4HX9C4U1Z7P6H3U8ZK8W5V5I1H2J9Q154、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCM3M9K5Q9S9D3L1HP5U2M4W2W6F9A6ZR6W9W10E9Z2S7T255、 A上市公司2012年末，未分配利润0万元
29、、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCX8D7D9X1S8Z10D4HG6I1K9B7T4O8B2ZA5A3P8O7A6C1I956、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%
30、。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACZ2Q5U1S5J2G5G4HJ8R7D2W1W8G5T3ZY9D6G8N5R10T2A157、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年1
31、0月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACO4J1R4P3J4U6S2HL7K5X1K1L2P2F8ZO5X3B1D10D7J4N458、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元
32、，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACI9T2K2P7C8N7R8HJ5W1J3M2U9W8T2ZD8M6V5L8B2K6P859、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ4C2C9S9O9R1H2HC1R8A9X9E10P10J4ZJ2Q6C5Z3M10M3J760、关于上市公司发行新股的申请文件的审核，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案
33、】 CCS6K5B8A9E6A2T3HS7A10W2I7D7R10W5ZD4L3S4Q9A9J8B761、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6C5E10R2I6B2G4HT2T10K9O10H3D6T3ZW7T6U4G5R4B1S962、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCJ5K7K1R6C8R1C4HE10H4I3W9C6W7F8ZO7D7F3V7A3R6W863、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利
34、率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7C6G2F9Y6J1G7HD3L5N9G3X6O5S6ZM1M4F2U4Q4E7Z364、 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH9Q7T2V3V3S4S1HU6I9L4H7S1J6C3ZB8U4F10G7A1B3L965、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有
35、限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACN9Q10Z5R4H7K10B8HI7G3L3F10Z6Q7B6ZF2K5U2Z4O7A2N1066、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】 CCO8D7B6K3A8P9X2HS1I8H7E8E3
36、X4R6ZR2B4M5K8Q4U2J867、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACI8R1S1U7K9B7L4HY5R9K3W7N1M6W3ZV7T2B6F5G3R9O468、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第( )日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCE10D9B3U4J9N7G7HI6W4D2X7X6P6C2ZU5E2N2T7W5J1F469、根据深圳证券交易所非公开发行公
37、司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCQ5U1A9Z3P3Z5V8HK2T2X3I6Y6F9L2ZH8I1T7N1Q4I8Q170、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？( ) A.,B.,C.,D.
38、,【答案】 DCL4F7E3E7V8O6W10HK10W5P6C8P10Z2X9ZX8R3B10V3E8Y8W871、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。【答案】 CCN1A7Q10F4O9F6V8HP10S7U1U4I5W
39、5T10ZI4Y2I2E3M2O8D472、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCL7M6B2N6M6P4Z9HE8V1D8K6F1Z9T10ZB5I5A6M7X4V2F973、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP8X4K2R10O6G7U3HJ4J1U4
40、I9H5E10E1ZG3V8X5Z3E5S3E874、下列项目，属于内部控制要素的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR6V5X10H9F8G7W7HE7P9F2G3U9Z1N7ZX2O6A7Z5S2D9L175、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（ ）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCY6Z3Q7R1X3G4F6
41、HJ5W4P4S4S7R7K5ZT3B9G5R6S4M2W876、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8Z4B4E7S9J6I6HJ8I7G9J3W8I5I2ZB5M6V5F1V1O10V177、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCN4T1K1I7M10J9O7HE2D5Z9G2H1M3K7ZH2S4L5R6G3G2Q778、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，
42、上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1P9K2U5T5L5F10HZ6E8U9F3C3N9N6ZV4D7U10E6X7G6Y179、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW8S10N1E4O1D6X4HE1Z1T1S5S2Z6F8ZT3E1B6L9F7D5L480、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6M5Y3D9O7J2K4HS2Y8D7U5X2C2D8ZD7D8V3O6F9P9K181、下列关于创业板