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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO6C1W10K10Y8A4T9HK1B2O6T9T3B7M10ZF1V7S8P7B2W1Q12、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9X6W9A7Z1U9H2HQ7D6C4V6Q2T9F8ZC7B9L9G9K10J3W93、主板上市公司公开增发，需要股东大
2、会审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8Z5U6G5X8W1C5HP4K2T5G4C1H3B7ZF4O7F10P8B2Y4A54、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3P2Z10W10F5J8N2HT6S2P6G10B9N1P2ZH2B2K5X3W1I6L65、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV8L5W3C10O5Q10Q2HO3I3J8S10K5V4Q6ZK8U1K1R6X9I9B16、发行人在持续督导期间出现下列（ ）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12
3、个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6B7H4V8O2T3Y9HJ9N9J10G9P8D5K7ZG7S9C9Z5I7U10Y67、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO8W7E2B3I3L9M8HG3J1B2X4W10B1Q6ZT2P3X10D5C3L2E48、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4M9H9M7U8K3T9HL7
4、J4W8I5B6A4Z7ZK4O8T6D4W8Q3G99、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2K9Y3N4X9V1Q7HK9K10D1W7Z4A4O9ZZ8H6K3N5H1H6I510、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ1K7N9K7N5L1P2HR4C3F8R3V7Q2H1ZC3O4M9F5A9J7C311、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行
5、或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACR4L2B6A4C6G4I6HZ3W5E1H8I5M6Z9ZU4T9S2T3W8U9G512、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3G9L6S5J9
6、X3E4HS6T7C10O10U7T2U6ZZ1Z2R10B6N10Z3B913、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8V6Q4K3X3Z1K8HK7N3Z6U10H9F9Y4ZB10E5V7G7D1R4V314、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW6B10J7O2Q10N3Z4HY4G3H8V3F4W2C8ZJ6S9J5G4C1A8P715、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生
7、以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9A9X3U2B4P10O6HZ7H1I3F8W6J10A6ZG4O1V7F6P2M7L716、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10N10A8W9Y3L5H10HU9H6N7F4D9G2Z6ZK10W6G3F3G9G5F717、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理
8、人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACN7O2L5C8T8X8A5HC1P10D8D3R5V4T5ZQ1A2V3I2S8S4V818、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACD7Z2A1X6X7T1B6HE5I8P7Z9C7G5I10ZO7M9Q9W5G9I8P319、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为2
9、年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACR6I7J5F9P1X10A1HQ9X9R7V9M8C2Y6ZL6X7C4P1T3K4F520、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ9C8Y8H2A4U6W7HH5N1L8Z10V8
10、G5V6ZN8E2X2U2C5R5L1021、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10Q5Y10T2A4Z8J4HQ10L2I10S3A1B2N9ZO6D9Q4M3L3O8D122、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7Q5W8I8L3U6P6HW3R9F5W2Z6B3T6ZB6G8X7W10W5O8S323、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCY7P9C3U7Y8S5B4HP5G3M6Z3J4C10P
11、6ZS1B1B5O5X6R7Z124、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP9U8F9O2Z1X10U2HB4J8C8I10M7P4O8ZP1Q2M9A7U2A6G825、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）。A.2B.1.5C.1D.1.2【答案】 BCB9G6S10O7P2W3N4HL8D5Y6Y6F5L5Q8ZF10G8W9N5E10I3Z426、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，
12、拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8S5I10S8C9V5L6HR3N1N6J9J6D2J1ZY5F6B10X7B6X1X927、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCD6D7X1K2M9A3V1HT8Q6D1M8C6W9B3ZN6Y1W8A1Q10P3H228、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元
13、，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCD4E7V6F3M1K8J8HM10H10S8R1G7W9A10ZP5T9H5A9H6J10X729、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA5M10W6A4B5B2S5HM1M8U2Q1P1L5E5ZP9C6P5B9O8C9L130、上市公司非公开发行股票，
14、下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4O10E4B10B2K9H5HP3Q3C1H2A10P1O6ZG5U9C8Q9D3A7Y231、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6A7C2N3H2R4C2HB5R7F6K4J4O4C7ZE7Q10E5H10L6Y4E632、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工
15、成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACR7P7C3K7O1A7Y2HK8C6H9I2T8R1C9ZJ2G10F8D4Z10V8Z233、以下可以申请豁免要约收购的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ5Q9F3W4G6O9Y5HY6K5I4B2O10P10Y9ZR4Y2B3G7Q7I8L1034、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（
16、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6L3C8B3W3T7W8HQ2O2A6M3U1M4I4ZU5S5X7V1H3K9N435、申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 ACE5S8C9G3F1N10T10HJ4A2E2E4V6R8G2ZR9X5T5E6G10
17、R2H136、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5I1W8W9Z4N9B1HM7H8A2M1S1Q6P3ZF2X3D2V3Z5R3H337、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3R3T8H6C5Z4E9HV6L9C4N1K1Q7B7ZB1N4O3U3H1B1N538、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料
18、的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1H1F7D1B1U1D9HT1F8R9B5V1J7G9ZN6O4Q4X7J3Z5F1039、债务人与债权人(银行)协商，将应于2007年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5，如债务人2008年和2009年净利润超过2000万，则利率按8计算。2008年债务人预计2008年和2009年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）A.0万元B.24万元C.48万元D.128万元【答案】 CCY10Y9D9N9D1J1S4HE4V2S2J3L6
19、Y8J7ZH4K1P2H6D5K4X640、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACR7X8F9Z4G6E8P4HR4U8I6L2F6H6K9ZF3Y4R7I8R1E10M441、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现
20、金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACD10Z3H10R9V7D2S3HE2C4P2O3W10W5R8ZX6W2R1A2F5Y2Q642、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具
21、的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACO5J3J3C9N5G7O1HP6A9S9R7R4Z8C8ZX4T7B7Q5N2W7L643、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCQ7Z8T3
22、N2L5W4E2HE6M7G3W4C4E7O3ZC4S2U10E10J8E9B644、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY1E2M9F6D9D10W9HG2Y1K7B3Y6L9A3ZD4Q5V3I9V1E1W1045、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58B.2
23、.59C.2.57D.2.56【答案】 BCT1R7K5W9O3N1K1HJ4M7S10N10N1Q9X2ZH6B7H6N4C4Z4U646、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6K10P8Z5O8E4D2HU1H2O5M3M10G6V5ZL3A4F10B8J8S10C347、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D
24、.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCK7R8E2I6L6U6O8HJ6V4B10O8Z1T1H1ZD5U8E6M4V9W10G948、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8I7B1F3R3P1U5HE2W7U6G8M4F6Q4ZG5J8F6D10L10U9V449、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙
25、公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCT2Y4C8A6U9L6I6HB2V9Q7K3Q4K3L2ZZ4F2L4D2O1S8M850、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7N3J5W6H8T
26、3U4HZ1M6J1V5Y5W8M5ZM2A2M7Q2M4P6L451、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3J8N8C8N8G3H4HV7P9T5Y2J2H8C8ZR8L1U7V3I4X2J1052、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3J10L1W10C5X4W1HH4V6B3N4G10Z3B7ZI10I10G7F10K4C1R553、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E
27、.、【答案】 BCM5N5D10X3R5Z2X8HI3L4M5Y9W3O3L8ZU4E9D8M6S6A3X454、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7B10G10V3N3R8Y9HF5X9Z9B5J5S2S2ZB10K9H9E7G4B4I555、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200
28、万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCP8C7F5O9M4X2L7HZ7S9H4J9R4N1E3ZB3H8H2G6A8Q1R256、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR2U1H2E2B6F3B10HO1A7I8G8X7A1H6ZG7Y6C2C1I7
29、U8Q657、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元
30、E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCF4I8F1Y2X9A5T6HU6P6W3V3J1F2J2ZB10Y9O3D4J1Z8K1058、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9A2F7T8L10D1L5HO3L9T9B9I5E5P7ZB5K6H6G2A5A4P859、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7C6D9X3Y7C1A3HQ3Z10N10X8N9M4C10ZF5M1E5X6Q5O6S160、通常情况下，
31、()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4R9B10L1Q2J1I7HP1G8H1G3D7C8R1ZY10Q3K6D8T8B5E161、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP3Q8V2I1Y10C3G7HW1I4X7X6R10X3B8ZN5X4R1G10B7R2D862、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU1X2U2Z6E6K6A10HE4Z10V2D9M2I10S6ZE2M10
32、J4H6A7M7P263、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA2W9V5Q10S9X1N5HE9H3L7W3V5I7Y7ZQ6O8V3Y8B1O5H764、甲公司 2015 年财务报表于 2016 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2016 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2015 年财务报表的是（ ）。A.B.、C.、D.【答案】 DCV4F1A4G2A7F7X10HG5Q8K3R4J7N2L9ZE10D4M7C7B1B10M1065、要约收购上市
33、公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCO6B1E8T9L6M9E9HL4N10X7C7W2I7D1ZV3E1S9Z3J1H9C366、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9S8U10O9S8W1M7HD8B9O2A6M3T6Y2ZS5T7O6G10T9H3K1067、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下
34、列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACS6N7U10N10F5Q9U7HM8U2G2R6X6K8J3ZQ8L8R4A9G4Y10Q768、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算
35、机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4B3V9M1B8P9O5HE7P6R4H6R4T1M4ZR4C6S2D8Z9J2D169、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4E8N1H5T9C8D8HH2O5P3F6D10O8J7ZB2A8V9U5F4J3L470、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ9Y5Y8P10S10I6H4HU8M10U3N10T6X4Q1ZT10J8U8G7F6M5N171、上
36、市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCT1S10U1K2G5Q10C2HT5O9J2S7A8Y5C10ZJ10E6F3H5M3A4Y372、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的
37、是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9Z9S5S2Y9Z10Y9HY1D4O5C10O3Z10K5ZF4P6P10F2K6X6X473、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCW3L8L2J8H8H10Y8HH10U6Q1B5I6O9T4ZM9S8G8E9W7H9K574、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2
38、017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8Q7Y10T9D2J7M7HF10X2X5N6K7C1M7ZV4D7E1Y7P9W8G575、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1B7G6F8X2X8M10
39、HU7W7Q1B9X8F2W7ZZ10J8C6W10U2A4T476、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1H1W1U1B8Z1H5HS6O4G7E9D1Q8H6ZJ9T7E9A4Y4W7H677、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ5W5O2D4E5C8P10HM5A6H9T4R9E2T9ZX5H1J10L2C1R2R878、根据上
40、市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT10I8B3I3M5Q10G1HS5K9L9D10J10D9L10ZH10Y1B2A9E5O9W879、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE10A7A6X6Z7P1R10HQ3Z1I6T2C7P1B1ZX6I10L5Z7Q1C6A1080、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8B8D5M1C9X4G3HO8B2M2X8A4U3
41、H2ZU7V4E4K5G5F3P881、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（ ）。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCS1O6A3C8I3G7R7HV7P8Q9D2V8B6D7ZS1L5I8U1G1F10K982、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCR2A8D4I6A3W5O5HA9M1Z6P8B10E2W1ZE1O1O5T9Q3Y10Q883、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ3Q10W8M10V8G10D2HO9P5V7L3E7R4Q2ZH7S9C1Q10S10F9P184、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务