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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5K5N3X7T4G1L5HH4J9C8B8D7H2X2ZZ2E3J4M3K10F4O22、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9U7D1J5M4L1D10HE1U10O9K9E10L7A2ZW5M7L10Q10X6U6H23、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX1A1X9
2、Y10T10L2B2HM9R10Z3B1W1A10D4ZI2X5Y10M10X1Y7Z34、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类
3、型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCJ2A2V10W7D1G1U9HW6M4K1A4X4D5A5ZZ9C10E7C10I5T1P85、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站
4、核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】 CCX3U4G2F8B4T9Q4HA10H1Z10A9O2P8S7ZG8S4I5C9F10H10A76、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以
5、2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCJ10A1I6F6H1G9P10HR6Z5I6A7X9F6R5ZZ4H10C9I6P3U5C87、待偿还余额不得超过企业净资产的40的
6、非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC4M7U8M6G9G5F1HD6R5K5E8D6M1V8ZL9Y10H7N8L8E7Z78、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF5U7H5Z4W5L8A9HD9S10D6Z5S3T3C2ZF4M3N7E10C1D10B19、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6D8O1O9Q3I3Z4HH2Y4N9Z2D9J9O4ZM8N3N10G1Q7C5L1010、 要约收购上市公司
7、时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCS6N1S1P8R7U8Z1HL9R3I4R3Q4H8Y3ZZ8X3W2N1J8M1F211、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT1A7Q3E7X10W7D1HI5J5H4K6O9T7Y7ZS10D8N3T8I7P9H412、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为1
8、50万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACH8X1X6O8G8S5Q7HT8C8L3I3S5I3L1ZW6R3O3E6M2W5A213、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买
9、资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】 DCT3I6U10B7H9L9A9HL8C8X3D7I5I1V10ZR8R9C3F1M1O5Y414、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9B2Y2H9T7C1D8HT2L7I4A9B7L2P9ZM1A3W6S3D3U10S315、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV4L5E9O7S10T
10、6I10HU4J8F10E9Q2T2J6ZL9V4K5L1J1U6Q116、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK2G9M9W6W3W5Y1HI6H2K7I4P5L9L1ZI1W1O8R10O8U1V617、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9A4Y2J4H2C10Z8HF8C7X8E2Z8B4M7ZO4I7I7G6O4H3I618、 创业板上市公司非公开发行股票，发
11、行期首日前1个交易日股票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ3U10Z1C3N3D2L6HS4Q1N2E6H3L10H3ZE1K1M10P6O7H10F219、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8P6Z7X1C9B6S5HM3S1S2U5P2J1V1ZX7E10F6H8O9X6P420、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【
12、答案】 DCK9H2Y3Y4R2O2J8HT3L10B2J2B7S3K1ZN8V8X2G10Y4B6H521、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5P4V6F5I2L9D9HK10X2W6Y9G7M8D1ZM5J7B5M1O3S8A722、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6P9H10X8T7Q6R4HM9D6W3D6X6M10D8ZK2L
13、2V5H8V5L5I1023、以下不构成非公开发行障碍的是( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD2Y9Z1J1M2Z1R7HR8K7Y9Y10M6G9N6ZA8D8F2Z5M4J2G424、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACM2S1V4G7F5V5S5HJ8U7H4H7Q4O2C2ZB7A6E4G10Z5N9U125、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的
14、控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCW1O10C2S1Z6L1C4HM10G7O7E9D7J10C6ZX10Y9O3O10T4O4I326、下列交易或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6I2E8H5H3Y4D7HP9A7T9U4C7F6M10ZR2Z1O9E8R10S5M227、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括
15、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7I6E3X2P1B1G1HL9B10S1Z5O1X4N2ZB1L2N1X3K5B10L528、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW10E4O2W5T1I3V8HV1M6T1Z1F10F4Q9ZL6A10U2G10A5C5Q829、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2X10F3F3Y3B10L10HY5J1T2D9J4N5H3ZZ3Z2C5D2C7X9L530、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（ ）。A.至少1年
16、B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCJ4W2O6U9Y7V8D2HM8R2C3R10I4L5B9ZH5E3T7J10B2B7S931、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACX2V2Q6O1W8F4K6HD6J9H7T10R7S4S5ZB2O3J3E7L1G9T632、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2I5M8A9R10G6O5HG4H4U7X3G3U5Y7ZO7X10Z10E9I3N8N433
17、、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACY1D3Z4D9K4Y1Y3HA1D1M7L7M2L4P4ZP1M3Y4L1Q7N6A534、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引，下
18、列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1L1K7T10H4C4S1HI2F4T6C6E9O1O6ZA4W5N3Q6P7S1W635、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 DCY4Y5A10M2D4G6B8HV7Y3B7C10G4V10M8ZX4C7L1N7L6V4M836、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于30
19、00万元D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCT8N5U7U6X3J1Y2HE7X10H7P3T8S7V9ZV6E10N3A1I10F10C837、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ1F7D5G4A7U6Z4HA9B7M9B10E3Z7S7ZN5Y7T10T8N5W6R738、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ6Q2I10S5M3T1B6HR6R6M
20、10A6T6L3M4ZR5K4S6M3S9F8L539、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10P1P10M9S4F5A1HB1G7O8X6F7Z1B10ZJ3B10C3T10X5L3Z240、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7N6F1L2Z3P4U10HF8Y7F10C9V5Y2W7ZA4L9N4Q4N10H1W241、以下关于要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约
21、约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCT9I5U8L6D8P4O1HN10D7L9U7K2K10A5ZO4J4K2A5M8G9Y542、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7P8C1U5I3F8U1HR5C1W10O7P7F5Z7ZE1H9V9O8X
22、4D4A543、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACI5O7W3K9T4A1N1HL8B6P8N8P3V3H9ZR8R7H1Q9E4M7H444、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目的协办人。根据证券发行上市保荐业务管理办法，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券B.创业板上市公司发行配股C.主板上市公司定向增发股份D.首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】 ACR2A6F2R7V2M7E8HC4G10V4F7S2D
23、1D2ZL7U8G5I1G6W10G645、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ3I10J9O4U8K1V10HY6Z5Q3S6V6S6W10ZU6B6B3F10Z9D4B146、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公
24、司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCQ10T7S10H8E3K4W7HS4E7S10C5M1I5W3ZX7H7R8Y10J9D8J847、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8F9L10K6M3D4J9HY8H2F9W6J10T9C3ZK3W3A10N3J5L9Y148、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，
25、至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCG6N4P1K3V6O2Y8HZ3P4M9V4L7J10W4ZU10J4R2Q8L1H6Z749、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或
26、者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO3Y2Q3H4T10R2O4HH5R8S6O10S4N8O2ZU1D4C2I10B9A9R250、216年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCV2Y9B10X8M2A4M6HM7R3X8W4S5Z10C10ZN9L7G3T6P9J4X751、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有
27、（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCV5A1S2U7D9G1J8HS9J2T8C5E9J9W4ZK8K4U8R4C9E1Y152、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCR2A10M1O5J3R4A8HI3K4I9R3E7N9G10ZS10L7R4T8T8B10W453、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经
28、常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9I1K10O9C6S8T6HF10V4K3K9Q1C5N8ZC1F10A8Q1D3R6I554、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9T6D4A2H4Y6Q1HY1P2W8P5S6H5H8ZL7A2U10H8R2G8T555、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.
29、、E.、【答案】 CCQ5S1R8R8W10S1O1HU2V8I8R10N5B4D5ZH2H3I1U2Q5U5J656、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10U3N6T7K8M4N6HM9B1I8B1T6S4I6ZX6S3Z10K6E4H5D157、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利
30、预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不
31、接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 DCS7U3O3E3K9H2C8HZ1V7E5R1P6Z6T10ZX6P6U7J6S9M10A158、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10P4Z7A8L4Q9S1HM7A6L10T5F8B2T2ZV10D5Z1R10F9N5R859、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2012年11月30日B股
32、票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.C.D.I【答案】 BCO10V10O2H6X7Y9G8HH9X1U8W6W2X1W8ZJ5Z8Q6J10Y5K2Y660、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定
33、的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCI9C3B8I3Z2S4O9HV7K7Q10U5V2E10S4ZL9N1F4X9B5
34、C10L661、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4A2A5G3Z5L9E3HP9X7X8T4O9Y7R5ZW10P3V5R7R5V2B562、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL9W6B9U1Y3G8N9HX7D6X6Y4X6Y9B1ZA3W9A7N1J1S4O663、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3P10H2W3T1J10K5HS6Q6H4N8N1R6A9ZV3J8N4O1A5
35、E9D464、以下属于主板上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3V2C9E8C5Y3G3HF1N10Y7R2R10S7U7ZJ2X9H4O7K10G5W765、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5L2O8W5P1E6V7HX7Q10M4P4E10N4R6ZI9P4S5V4I3Q5I866、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重
36、组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经
37、营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCM10Q3Y7C4B10F7H4HI2B8A3C8T3O8A6ZU7J1X7C8C3G5V1067、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董
38、事会秘书【答案】 ACD5W1S9S3Y2N9Q7HS2Z3E1T1H6I2P7ZA6H8L7Y8E6R7T668、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV6P4C4A2J7Z10S2HF7U1J8L9I7I5D3ZO6E2R10O2U9I6L369、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD10V1T2Z3N4N1K2HN4Y9Q10I7J7N8I3ZX4T1G1L4H4B2K570、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCJ9U9Y1
39、0G5S6C6L7HP5C3M3Z6K7V10D5ZY9S8O7T6E1A10P1071、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCX2P2D4T1K5I6Z6HO10C6O1M10N2N7T8ZM10J6X9I6S2Z2U1072、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY3N9Y6B8E5I2Y2HE4T1H3Z2S10P2S8ZW6A3I4J3L1I4Z1073、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市
40、的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCF6L7B6Z2Z9G10Y5HR3A6R2O8I4J1C8
41、ZF5F6K10D8U5K8T174、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（ ）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK10Z9D4U5J4L9D9HF10F3R1D6K2P9C7ZU4P7L2Z2N6O2G475、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ6P7Q1D8B1H3M1HD3V9Z2K2J6L7R5ZQ4V7L3L8C10V8A976、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用
42、于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCZ8P3C6T9N5K1W1HL9R8U7O9A10N3O3ZK6M3J1G8S6E9S777、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCK9V2F5S6T7W2Q4HE6R5F