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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCO7A8J10
2、Z4M7V8Q9HL3I6H9A10C5C6Q7ZB1V9K1G1G7C3J22、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（ ）。 A.B.、C.、D
3、.、E.、【答案】 CCE7T3J9P8G6G3K2HB9N3E8A3K10X6U9ZU7K8P4A7J7J1E103、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP7E2Y3Z6C9E9W2HU1T1M6Q1W5O1M7ZC9Q2T1N3W1W3S64、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2H1J9R4F7K6O6HH4W5M5U2Y3O6R9ZC9A1N3V9Q9T3G85、上
4、市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8C7D10E5S8B3W9HS1K10O3J3B6I3Q5ZO3W3U6P6B1R7N16、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2P8H3H7W9A10G10HH4V5F10J9E5P10F1ZU10W10R9Z1I6Y1L57、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【
5、答案】 CCG5J2J7R8G1R7H3HT9O6Q6G1X2L1B2ZS4J1A4L4T8X2P48、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】 ACX1X2G9J1P7I5W4HD8A4S1R7O2W2Q9ZH2Q3M5J8M3C4E89、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10
6、C2C10A4M2P4P2HX1C5A3L9B1N7X3ZT4D1Y2C6L4L2D610、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA9I4S6X7X1P8K6HP5N6C7O3I5O1M7ZX1M1Z7U8V8N6X711、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10Y3M1G4J1C3Z2HH1M4C1E1Q9S9Z8ZW3P10H8K4Z4L4I1012、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1
7、名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACN7N9R7P2D7O8O1HJ7C1R8U10D10B3U8ZK6V9Y1D10O8X1S1013、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责
8、令定期报告等监管措施B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】 DCQ9B1T9V6K10P9D8HX3P2L7Z9A9S4N2ZR8L7Q3E7T8G6H614、信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8E8O9M9Q8B8K1HF8G4O4V8O4X5Z9ZU6P3F4C7I10R7T815、甲
9、公司2010年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH5M5Q7C7D3L8L8HK10
10、X1R4C9L3E6V3ZS5Y3N2A6X4L1K416、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（ ）要求。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4M3E4Q7P6C8J8HF2C2P10L8M3R8T5ZL6M3Y10J7A2X5S217、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR6S2X2M9L10N6S2HY2M7Z7E10U4W1I2ZG3L10C2O9X8B8V818、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
11、CM6Z9D7D3S2R9J4HO6X10P7V5L4Y6C3ZJ1K6N6J5C8A3H719、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4D6Q3P4U3C1C5HV8C4U6B10C4E2M2ZL2W3U7E1D9W8C620、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认
12、其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACZ5P8E4N4S1M9P10HT8D4H7M10K3F5I8ZI6D7U3G8W3L3D221、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中国证监会同意注册之日起，公司应当在_个月内实施首次发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。（ ）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；24E.12；24【答案】 DCR6D5N8H2L1Q10H1HG2W3A4V10A3S6R5ZP1X1T1F9I2T3E622、以
13、下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCT3R1U10G8U7F4G8HH6K3K5X2P9R8I9ZB1C6K10W1X9R8Q823、甲公司拥有一个销售门店，2018年6月1日，该门店内的部分科目余额为：现金31万元、应收账款26万元、库存商品30万元、存货跌价准备10万元、固定资产110万元、累计折旧3万元、固定资产减值准备2万元、无形资产95万元、累计摊销14万元、商誉20万元、应付账款31万元、应付职工薪酬56万元、预计负
14、债25万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为165万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件，但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。A.0B.6万元C.98万元D.118万元【答案】 BCG6I8J6B2P1P5P1HD8X2Z10N9C3Z9J9ZL6P6I5V8L9S7X624、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCS2M8U5D9O10J7T9HX1V5K1P1G7Q1
15、0M7ZN4O10Q7L5Q8Y1W1025、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3P4Q1L4Y9S3G2HB2F4O3X6R10A5Y6ZZ7Q6W2K6C8S6H326、 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACD10F2X6N3V2I5U10HY5D9Z6F2D10M5V2ZI1S7I1P7D2C3F727、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK3H8E9M4C2Y7J10HU9T4P3E1R5Y10U2
16、ZO10P7M8U5U5T4Z628、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9H2E2J3H3Q4H10HY4S3E10Q4J2L7S9ZC3T8T4N7F10D7N629、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（ ）。A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿【答案】 BCR3H7S4E
17、4X7D10N4HA6Q8Y2G7T9E6U3ZD3H9V6V3E6R8E1030、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8P1P6Y8E2U10Q7HE1H8V3M1C5Z10V1ZU3H3L3H8I2I1O531、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并
18、拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCV10A8V10E3W9N9N6HG2L5P1H5S1B8V8ZO1Y4X5N4A8O4A932、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5C10N2Y5C7A6G6HS4O1C2H3Y7W4R3ZD1A9Z1B4Y9I5Y933、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1
19、I2J2B8Z2H4V9HQ6F7V2W3V1T1G7ZH7Q9F3Z2R3X7K334、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX3Z9A1F2U3R3A3HI4V3O6U6C8K5G2ZS3Y7H7U1O7S1P835、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL9R4R5Z10M5P7I9HA6N8U4Z9V2V4N1ZG2J6U7O4I1W5D636、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACF6T3U3T6L7D3D8HL10W1D3H6T2F8G1
20、ZD3Q1Y8W9N9K5G937、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCG1F3O8G3F8B7N8HQ3J10D7U7K10R2G8ZU6Q8C6T9V5E10V838、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB4O6K2M4D1I10P3HV1K7G10N10P10T5G10ZD6X10I3G6N1X4Y2
21、39、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2K4X2M5P6C9N1HB3B3X1E7A7D2P2ZJ5L3K4E3Y5E10C840、保荐代表人出现（）的情形，且情节严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】 CCS4Z3S10D3F10G8E5HC10Y2G6K7W7S8E8ZI8E2W7C5P6M7J541、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80的股
22、权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI10T10G8S4Q9R2I5HL5T8K2S2J6M8V10ZK10X5G6U6Q5N9Z842、根据首次公开发行股票并上市管
23、理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10Y6A6M1J7W1O8HH5Q2D9P6U10P8V10ZT1N3X6E1A2K2B243、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR1R4G8N8D2W1E10HP1I1Y3D6W9P2E1ZM10W8X1H4I4L4M444、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACG6B5I2C9A10A3G2HW10C4C2J9Q6F9P2ZR3
24、D8G8A9N3R2P245、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCK8Z9K4U6D3V8Q6HJ3B6Q3C3R9G6X2ZF3T6K6N8W4X9X846、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘
25、点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACZ7D1S5U10J2N3Z1HS1P10M1S10S5Q5Z3ZY6B8M4Y1D6L8Q247、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于不同转让方式的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10W8N4K6S10V9F7HX4L4U3J2I10X10Q6ZH2D4E4Z9J2H3V848、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（
26、）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCI4B2C9J4S3E4I1HT9W6E1Y10F2Z3F10ZC6P7I9F3X8C5C649、 2006年12月31日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCM4E4P8X9W6W2N3HS4L8J1Z4Q6F2Z1ZQ9E1P7E8B10
27、Q1Y650、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCV7G1V10N4P3V10T4HK7M2Y5Y3N2M8Q7ZR1H2C7K5Q5K3W351、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1B8X4F8S2W10G1HM9Y5R5P4V10S9U6ZW6A6B6P2Q10L1T652、下列
28、各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACB1M2O5Q1Z2V2Q9HI9O5E5T2K5Z3U6ZC1A10V1Y10V9E3V253、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.B.C.D.【答案】 ACV7W7R5T1C4F8X3HF8Y10L1Y4E1D9W3ZD6D6G2Z4V3S7Q554、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将
29、其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CG5Z8F10T2V2W9I6HU8L3E5T10M8U3T2ZL9M6Z2A9G9H7O155、【答案】 C56、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6P6P2X8Q9C6T3H
30、G8F5T1Y6G6Y1M8ZR8P4M7L2B8M3B557、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7M3T7A3A10X8L8HW4H3H5C3Q2B9F9ZY10I5C10Q1A5J7E158、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH6P3Y1B5K1T2X3HB1U9L6M6L5J8E9ZH10O10Q3J9O6D4V759、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
31、CR1U8Q6Y6M10O8W9HI4P1N1Z7T5G7J9ZV8G6N1H9U4M9I260、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCG6Q3K6V7X2S1P3HD8C7L6A10J3K4N1ZG9W10O9G7I1J8E961、以下
32、关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACP6H2S4P9U5R5I4HK6F1M6H10V8R2Y7ZZ8B9Q4N
33、5B1S8P362、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案】 ACN5T1V3W1J6W4K1HY9Y4U2B3U4W2U6ZH3J1H4X8E2J3N463、某上市公司拟申请发行公司债券，最
34、近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCG10O3H5F9Q10B7E9HY2J9L10E10K7X2W6ZA6U4O10A1W1F3V864、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公
35、司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCV10L9Q10O8J2R8I3HR5B9N4D9K10H3F1ZQ10V2H8B7Y1Q2Z765、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ2A8T1Z6Y10O9A6HS2L3K2Z10O1E10L5ZB1G9A5T10A5Q5W466、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案
36、】 CCV5W7P10A10A8Z3M1HR3R6V1M2D4O2P9ZM3Q6S5F4O10J10T767、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL2G3A2D3G5B6E6HM2U4M7L9R1Y2D4ZY1W3P2Z6S4J4E468、设立股份有限公司，在公司章程中应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU9N4E5O1L7V2Y10HE6A8S8Z1R10F5P10ZQ2U8V8U1B9C7R469、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
37、ACD5Q10B10G3R10W8W8HB6L6N3K8U4K2S8ZO5W6F5K1H1F8H670、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1F2A8X8Z1E9K5HA9U4T2F7L3S8Y1ZV5I1V8N10I3T5T671、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5S8F2D2B5P9Z2HH9L2L6P7J8K7H7ZY7L5R8Z6A4H8G672、甲公司发行面
38、值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（ ）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCQ4W10F6J2P5G6X10HK2R3G7W7K9G10E1ZT3U5A2D5I8M2A373、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2X10L7E9G4O10Z7HI2Z5G8W8A4U2Y1ZJ10T4L4X2Y6S6Y474、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业
39、绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCT7H7Q4D10T1U3G9HN10A4C5E6R6C1R4ZB7S7D1C7X6O6D575、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5K6J8R7Y6M3A2HW9W3U7I2W9S9U7ZD3Y2P3Q10O5F6L976、 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC2O5B2L1S5R7A5HR3S8K5H7K9C3Z6ZL1Z10A7P7E1V7E777、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项
40、作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP4L7B6F4P6L2N8HN5N6J2W7U9F9F2ZF3L4C6C6Y6J2D978、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.II,V【答案】 ACJ5C4A1G2R9C7S8HS10T9B5S7M9E9L6ZG10Y2F10A4F1S9X179、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认
41、购及交易的上交所上市债券品种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7O10D5I8D6S7N9HJ10M7Y8O6F8X3F5ZB10A5O5J1G5V7I980、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV3V1Z2M9Q1Y7W2HB5J9C10I2I2W3O6ZB8R6E4E4Q10W8V581、以下属于损害客户利益的行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5X3H9K1K4V3V8HL2O6M3Z6Q3L2V5ZI9D6H7R9F4D9M382、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5F3E8Y3R8J10L9HW9N2D1W8B10J8B3ZE8D8F6J1H1D1G383、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.、B.、