《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题a4版打印(湖北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题a4版打印(湖北省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、在某商铺的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 BCT1W2F10U3Y3H7O5HK6F7G4R7T3K10W9ZU4V7D1X10K4F3A92、以下应计入其他综
2、合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCX5L3V7X7W2L10D1HX8T1P1J1O1M8B7ZF4Q9L5J4A6L3B73、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACQ3Y5Y3M2Z7A3E5HN4U5B1J2C7F6W3ZO1S6
3、B10Y10O7S4N54、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10C7M4W5W1X8K1HB10Q10W1R2I10O1H7ZF8C9W5L5T8Z1V25、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际控制人存在（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ6B10P7K8C9X6O8HH2C5B1W7K7J3O10ZE6D9T8L7P9O10U56、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行
4、人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCL8K10I6W4H3P6O10HU5F9Y1E2Y8C3C1ZE8X2B4L3I3H4I77、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCE5Q6K8K10Y2R8Q7HV7A5V10L1P6R1G
5、10ZK5N6F4U6P5F6J88、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCH8D10X6Q8S2O8R4HQ5I5S6R2T8B2T4ZG5Q9G7L3F7V4C49、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2
6、014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACX6U1R1F8I3X4H3HO2U5D9B10O10K1U4ZZ7R2D2P7B9U1D710、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10H7T1Q2R
7、5W10A8HG9B5K7Q5P5L4I8ZG5X9A10X3M3U7O1011、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACT1H5I10N10Y5N7C3HL9M2D9K2E5E8Y10ZV4O7F2R4P9P4X712、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH9X7N5K5P6P2S1HO1H8T5A7Q4J5N1ZI5H7A3O3N10E6X713、下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。
8、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1H3W3Q5S4X3Y2HR3Z8G9C10T1X5H7ZW3M9F6J8E1R8V114、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCJ5R3B4H7C1P8B1HF3E8O9E8E6Z4A7ZS1P9P10F8E9K1R915、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7E5Z2I10H2A1O9HY7B5A6Q6B5E6T4
9、ZW1C5K4R4R1T5Y416、 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO2R8Z1E9Q5S2V2HF10A2C2S9U6B10A3ZU5C4I5K10C2N8S717、以下构成一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4O5R6Q5J2S9E5HI1S10T2X3I9G7Z9ZQ2P5G6D7B9D7R1018、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCO8U10N3T3R5F3I1HA1P3E4O10O10E7Z5ZJ5Z9
10、H1D2H4R2M719、某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016年1月20日，该电信公司收取A客户5000元，送给A客户价值2400元手机一部，并从2016年2月2017年1月每月送话费300元。手机成本为1800元，300元话费的成本为180元。不考虑其他因素，上述业务影响2016年的利润总额为（）元。A.270B.1040C.770D.970【答案】 DCI2K10D2N9C1B5C8HN1I8E9N8D10G6R6ZA7T7A7W7I4A8T1020、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A
11、.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCO8K3N9O6T8F4V1HP4W6O3O7U6W10Q8ZJ9W3X8Z2J8E7G221、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10D3I7L1H10V1F6HQ4X5S3C2C10P10E4ZU3U3J4V2I6S3T322、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行
12、在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCP9P4D5U5B10C5V2HF7D2B7F5U4U2Y9ZF4E9N10P9J8A10V123、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3G4N9B2N3S9R5HF1A4
13、I1D8V1K6U10ZP7A7V4I1H2F7B524、关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3N1U2E4B3E1E4HN8T6E9N7K10A4G9ZP5X4I3E10E7K6W925、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1I2C9I2A6R2W6HC2J4I3A4T6Z9W4ZQ3E10L10V8U7B10M426、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 AC
14、F1C6N2Q9O7A4K7HD9O3Q2H6Y2E10K4ZO3U9L8X7M3U1C527、某上市公司拟首次公开发行股票并在主板上市，根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知证券投资银行类业务内部控制指引，下列关于保荐机构问核程序及要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9F1H5P3N1L7S3HI7N9Y8H7M4E8X8ZN4P2J10U2J9N2T928、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.
15、、【答案】 BCR9J2G9T3U10W4R2HN4L10Y3M7R2Y2E8ZS5H10W7Y6L5T1I429、甲公司持有乙公司30%股权，能够对乙公司施加重大影响，对该股权投资采用权益法核算，2018年10月，甲公司将其所持乙公司股权的50%对外出售，取得价款900万元，相关股权划转手续于当日完成，甲公司无法再对乙公司施加重大影响，将剩余股权投资转为交易性金融资产核算，出售时，该项长期股权投资的账面价值为1600万元，其中投资成本1300万元，损益调整为150万元，由于乙公司投资性房地产转换形成的其他综合收益100万元，除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动为50万元。
16、处置日剩余股权的公允价值为900万元，不考虑税费等因素影响，甲公司出售乙公司50%股权，下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1H3R3B7I6X7B6HE4I10M7N3J10G2H6ZB5H4Y6E10O7N1S630、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW7P2V10X1Q3A4O7HJ2P5L8A1J4Q5C10ZP10R6Q6H1V1C5D431、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政
17、府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCC6U2H6Z7F9U2Y4HX5B5G3D7C5G7M1ZS1M1I8U4Z2N7R832、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利
18、2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【答案】 CCV7T9Z1T10X5Y5Z6HT2Z6Z3X1V5O8G10ZY7I1X10E10S7T6B733、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，
19、甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5P1Q2L1Y4B9J6HS6T3T2M7C6E5L10ZD2R4I7T5W10B1W634、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3J5G6F10W1W4J5HB3L3B2B6A10J6U5ZX1Y8A9E9Y1I2L735、甲企业持有乙企业40的股权，能够对乙企业施加重大影响。200
20、4年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5000元。乙企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为 （）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCW2W10B8B10Z2H4Y10HB4A5J8V6C5Y8N3ZZ7A5D5X7J9D4H1036、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业
21、务管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8R8A10Z10Y10G3U6HM2A9R10O9U1V4W1ZK7X9P3K10J5G10A637、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW4N6H4D10J10U6P3HD2Z4O7C2L3A6I5ZK9V4F3Y9T9J7N938、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看
22、涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCK4S10K2L8Q5P6Q10HB6I4J6X5Q4F7D10ZK1D6I10D4F7T3J239、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCJ1E7K3Y10Q8N5Q1HW2M5V9G5K6L5G10ZF6T6Y1E2X6
23、Q8E740、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCG5Q2N3U2V5B6X3HG7E2T3U6M9R4T1ZS1F1O5S3K7P8Z541、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.
24、、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10V6W7V9Y10Y10Q2HX1B2B1M6Q8C3G2ZJ5J7Y10D6G4G5F542、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCI4R2Q4G10L6B10R10HO10P8U1I5Z8D1P2ZM10O9G10B10X4S7Y1043、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联
25、人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACZ7C10F8U2T2E10T5HD3V4T3N8Z3Q10D3ZT8S9S6J6E5V6I544、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9B3G10A7J2X10H4HB6G6N3L9N7E4Z1ZZ4F7T10G3Q7Z7M445、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本1
26、60万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCD8N7Y5V6I1H4G2HC6O10Z8B9A10N2Z3ZC1J8P9P6N4O1S746、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5W3W3V9H4W4
27、H9HE1R7F1N7N7Y10U3ZT6C5K10I5P2Q4P347、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3N9X6L3C1P2X2HJ1M7X4H10C9L8K10ZP9C9S8H5C4V4A1048、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列符合上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象要求的是（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCC5M7J10D3P2M10V8HH1Z7Z6E6O3R3X8ZU3B10G3D1X8M9L249、根据上市公司非公开发行股票实施细则
28、，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCF4W1K6O1M2J7I9HI4S6S2W5N2U2D1ZU6Z5I10N5V8D1T1050、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD3P3L1V5I4I9Y3HL10W4B6N3U
29、3H1E5ZG9J2A5E8S4Z2H451、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACL3L9E10H2U6K4L10HH7E7F7U2O2E3F10ZY1Q9V1K4G2F6F452、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO3V1Q7S9C2I9E10HC7T9Q7Q4X5U2I8ZY10L9D9F7D7V10I253、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCY9E6C3X6X2O10N8HN5R8B3I7Z8U5L4ZP10E4Y1I
30、2W10C10E754、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。A.10个工作日B.30个工作日C.5个工作日D.20个工作日【答案】 ACA2U10V4R10E2R8C5HK4Q10W9B2V9G5G8ZF8A5P9S6Y8Y10F455、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCA6P8T2U1C1P6H3HN6D3C9J2J9W4O8ZG1Z7B4F
31、2O10T8B456、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2M6Q5C10B3A7J9HV1K3C10Z1H1D3Y5ZS3M10W7A1D2X10E857、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCU3B7U2T5F10Z1T3HN1I7U1I9D2H6O10ZJ7Q8I10V8T5J2O858、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产
32、总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9A4W4E9M8S9T6HZ7T2S9X8K2Z9C1ZT10H5A8S8B9O1H1059、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCX7V6Z1L5E6K9A4HU9N2G3S2Z1C4Z
33、1ZW3U2U9E8H10O6B760、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无形资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 CCR8X10H3N6U3H8D2HK5Z1Z3M6R3L3S1ZB2Z2Q7I5B5O2C561、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACC5Q8E7O4D10N1N8HN9Y4E1H3O8T10H10ZK2V
34、2G4M2K8D4K562、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCW1D2A3T6T10O6K4HV5F10L6X1A2Y1I8ZS1U2V5Q4K10R7N563、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCJ2P2V10H6R7S2Y1HV3V6T6D3W9H2Q2ZU4A7Z4D1M8B5L
35、464、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3H9E8I5L1R8Y8HB4F7S4N7D10R1U10ZH8A1F5T8T6N6O665、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB3A10C2L8W8U2V7HX4P1F3Q6T2I7S8ZJ10U10X4Z5C6D5X866、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商可以向网下
36、投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCE4Y4I2Q7F4L4F2HF1N1P1X10O7U7E4ZE7R6M7P6E8C8B167、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】 DCM3N8H8C9A4F10T4HP10L
37、3I1H4Z7C6Z1ZG1N10X4Z9H4H8L1068、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，股票公开发行的，发行人和主承销商可以采用超额配售选择权。采用超额配售选择权发行股票数量不得超过本次公开发行股票数量的（ ）。A.5%B.10%C.15%D.20%E.30%【答案】 CCM10J4P5X8M10D10B8HG2K10H8M6Y7R10Q2ZL10V5Q9J3D10C10F869、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACA5C6I6E3T4R7G10HK8E6S9B3Q6K1P7ZD4B5X8K1H7C8N970、证券市场资信评级业务档案的保
38、存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCP8W10V3E9F9J2E3HH6Q6N7J9O2N3P10ZS4X2F8V6Z3B2F571、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3A9N5E5E7T1X9HR10B3I4P7E5O9V9ZQ1I6T8O9D3G8V1072、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值350
39、0万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCW7E8T8X8K5V4Y7HP3K10J1U8K5P9L6ZE8J10U1F7O5K8Q573、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板投资价值研究报告必备内容的说法，正确的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】 CCR3L5R5H4B8O10H10HY9C8X9F4E7W6R5ZK6H3R2J6X2P7R174、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI3J7Y2Z6Y
40、4I4F9HA6K10K10F5E6Y5U6ZZ5K10X1Z7X8Q3F675、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4D1W4C10H3K6R6HG3I5D1W8U9R4H5ZR2X9C5N4Q6B10A1076、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为0
41、5%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCI5T6V3C8D1C8U8HB10O1T8U6Y5O1Q3ZV2L4R1S9D4Y2P577、根据上市
42、公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCC9L9C2N4G5B7P9HG7Q10A9I2X1C8Q1ZF3V7W4C1V4F1S978、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB3R9Q6X3B9C7E4HI3B8Y3N1A7A3A10ZR8H4V7Q6H7E6G679、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10U3N6T7W7S4P4HF7X9E7M3S6U7K5ZQ7U4N5N10F9T1F580、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于1000万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%D.合格投资者不少于50人【答案】 DCX4Q7S5L8Y6V7P8HD4O2V9H9F10Q2C6ZV1U3D8F1N3V3C181、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开