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1、北京某房地产开发有限公司财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公公司会计计核算工工作。遵遵守国家家颁布的的会计准准则、财财经法规规，按照照会计制制度，进进行会计计核算；编制年年度、季季度、月月份会计计报表；按照会
2、会计制度度规定设设置会计计核算科科目、设设置明细细帐、分分类帐、辅辅助帐，及及时记帐帐、结帐帐、对帐帐，做到到日清月月结，帐帐帐相符符、帐实实相符、帐帐表相符符、帐证证相符；管理好好会计档档案。3、负责公公司成本本核算和和成本管管理。设设置成本本归集程程序和成成本核算算帐表，做做好成本本核算，控控制成本本支出，收收集登记记汇总各各项成本本数据资资料，及及时、正正确地为为成本预预测、控控制、分分析提供供资料；按合同同、预算算、审核核支付工工程、设设备、材材料款项项，配合合工程部部等部门门做好工工程、材材料设备备款的结结算及竣竣工工程程决算；完善各各项成本本辅助帐帐的设置置，健全全各项统统计数据据
3、。4、建立经经济核算算制度，利利用会计计核算资资料、统统计资料料及其他他有关的的资料，定定期进行行经济活活动分析析，判断断和评价价企业的的生产经经营成果果和财务务状况，为为公司领领导决策策提供依依据。5、配合公公司内部部审计。根据上述工工作范围围和职责责，为加加强财务务管理，特特制定本本制度。第一章 资资金审批批制度1、总则 所有款款项的支支付，须须经公司司主管领领导批准准。如果果主管领领导不在在公司，应应以电话话或传真真的方式式与其联联系，确确认是否否批准款款项的支支付，事事后请其其在支出出单上补补签意见见； 财务专专用章、公公司法人人章及支支票必须须分开保保管，公公司法人人章由办办公室主主
4、任负责责保管，财财务专用用章和支支票由出出纳负责责保管。办办公室主主任或出出纳不在在单位期期间，印印章应由由法定代代表人指指定的专专人保管管。印章章代管须须办理交交接手续续，代管管人员必必须对印印章的使使用情况况进行登登记； 财务部部原则上上不得将将已加盖盖财务专专用章及及公司法法人章的的支票预预留在公公司，如如因工作作需要，需需先填好好限额，并并经公司司主管领领导批准准； 开具的的支票须须写明经经批准同同意的收收款人全全称，收收取的发发票须与与收款相相符。如如收款人人因特殊殊情况需需要公司司予以配配合支付付给第三三者，必必须有收收款人的的书面通通知并经经公司主主管领导导批准； 往来款款项的冲
5、冲转（指指非正常常经营业业务），须须公司主主管领导导批准； 非正常常经营业业务调出出资金须须经过公公司主管管领导批批准； 用以支支付各种种款项的的原始凭凭证必须须保存原原件，复复印件不不得作为为原始凭凭证。如如遇特殊殊情况须须经公司司主管领领导批准准。2、施工工工程用款款审批制制度施工工程用用款由公公司主管管领导批批准支付付。其程程序，按按以下“施工工工程用款款支付审审批工作作流程”执行。施工工程用用款支付付审批工工作流程程3、行政费费用支出出管理制制度 公司管管理人员员的费用用报销，须须经公司司主管领领导批准准后财务务方可报报支； 涉及应应酬等非非正常费费用，须须公司主主管领导导批准。4、公
6、司差差旅费开开支制度度 公司员员工到本本市范围围以外地地区执行行公务可可享受差差旅费补补贴； 公司职职员出差差根据需需要，由由部门经经理决定定选用交交通工具具； 公司职职员出差差期间，住住宿费用用及补贴贴按以下下规定执执行： 房租标标准： A、部部门经理理以上职职员，房房租标准准为1220元/日； B、一一般职员员，房租租标准为为1000元/日。 伙食补补贴、市市内交通通补贴标标准伙食补贴每每人200元/日；市市内交通通费每人人6元/日。、实际报报销金额额超出公公司的补补贴标准准，需由由部门经经理或带带队经理理说明原原因，报报经公司司主管领领导审批批后支付付。5、车辆维维修费及及汽油费费管理制
7、制度 公司车车辆维修修保养由由办公室室统一管管理，应应指定维维修点，维维修费用用一般采采取银行行转帐的的方式结结算； 车辆的的易损备备品备件件由办公公室统一一安排采采购，以以支票支支付。需需用时应应办理领领用手续续，并由由办公室室建帐予予以核销销使用； 公司汽汽油票由由办公室室统一保保管并设设帐登记记使用。6、办公费费用、会会议费用用及其他他费用管管理制度度 公司办办公用具具由办公公室统一一采购、管管理； 办公室室设立帐帐册登记记公司办办公用品品的采购购、使用用情况； 办公室室财产台台帐为财财务部附附设帐册册； 办公室室应对各各部门领领用的办办公用品品情况进进行造册册、登记记、定期期通报； 公
8、司各各部门因因工作需需要，需需邀请有有关单位位人员召召开会议议的，应应由部门门经理提提出建议议，报总总经理批批准，其其会务工工作由办办公室统统一安排排； 有关工工资、奖奖金、福福利费等等各项津津贴的发发放标准准由公司司人事劳劳资管理理部门制制定，经经总经理理批准后后报财务务部备案案。7、行政费费用报销销制度 公司行行政费用用现金支支出范围围为：向向职工支支付工资资、奖金金、津贴贴、差旅旅费，向向个人支支付的其其他款项项及不够够支票起起点1000元的的零星开开支； 公司职职员报销销行政费费用应填填写报销销单，由由经办人人员填写写，公司司主管领领导签字字认可后后报送财财务部按按照本制制度有关关规定
9、进进行审核核，并按按本章第第1条的规规定进行行审批支支付； 应酬、礼礼品费用用支出实实行一票票一单、事事前申报报制，批批准后方方可实施施； 凡未具具备报销销条件（如如没有对对方单位位的收款款凭证），需需领用支支票或现现金者必必须填写写借款单单。借款款单留财财务存底底，待借借款还回回时财务务开冲帐帐收据给给经办人人； 支票领领用单、借借款单必必须由经经办人填填写，公公司主管管领导签签字，财财务审核核后，由由财务部部直接支支付； 银行支支票如发发生丢失失，有关关责任人人应及时时向财务务部和开开户银行行报告。如如系空白白支票所所造成的的损失，丢丢失人员员负有赔赔偿责任任； 其他有有关费用用及成本本支
10、出的的程序以以公司规规定为准准。第二章 工工程成本本管理制制度 11、公司司所有工工程经济济合同以以及涉及及工程成成本的一一切指标标、保证证、承诺诺及其他他经济签签证均需需由总经经理签署署或授权权委托签签署。 22、公司司工程部部主要负负责工程程造价的的预测及及审核、工工程招投投标文件件的编制制、工程程决算的的审定。 33、工程程部还负负责组织织工程用用设备材材料的采采购供应应及经济济合同的的谈判工工作，对对已经选选择定型型的设备备、材料料进行采采购，确确保设备备材料及及时供应应，积极极进行市市场询价价工作，建建立市场场价格询询价登记记薄，记记录材料料价格变变动的历历史资料料。4、财务务部主要
11、要负责工工程成本本的总体体控制工工作。 参与有有关工程程经济合合同的谈谈判工作作，及时时准确地地了解公公司各项项工程成成本的构构成及用用款计划划； 负责工工程进度度款的复复核工作作，参与与工程造造价的确确定和最最后决算算的审定定工作。 5、工工程中间间结算程程序。 施工单单位于每每月255日之前前，将工工程进度度结算报报送工程程部审核核，工程程部结合合工程施施工图纸纸、施工工进度计计划以及及其他文文件资料料提出审审核意见见，并在在5日内送送财务部部会签； 财务部部根据有有关文件件资料、施施工单位位领用的的供应材材料数额额，以及及与施工工单位其其他经济济往来等等情况，并并参考公公司财务务状况提提
12、出付款款意见，报报送公司司主管领领导审批批。6、工程决决算程序序。 施工单单位应将将工程决决算书以以及各项项经济签签证资料料按工程程中间结结算同样样的程序序报工程程部复核核，财务务部会签签； 财务部部根据各各种经济济签证、合合同以及及经审定定的工程程决算数数和材料料结算数数，扣除除已付工工程数及及垫付的的各项费费用，结结算应付付工程尾尾数，提提出付款款方案，报报公司主主管领导导批准； 大工程程办理决决算时，应应由公司司主管工工程领导导牵头，由由工程部部、设计计部、财财务部及及其他有有关部门门人员组组成工程程决算小小组，按按照上述述本制度度规定的的职责范范围联合合进行专专项工程程决算； 房屋工工
13、程全部部竣工验验收合格格交付使使用时，商商品房由由工程部部、销售售部办理理竣工房房交接验验收入库库手续，财财务部凭凭交楼入入库手续续办理竣竣工房成成本结算算。 第三三章 财产管管理制度度 11、公司司财产的的范围 公司财财产包括括固定资资产和低低值易耗耗品； 凡公司司购入或或自制的的机器设设备、动动力设备备、运输输设备、工工具仪器器、管理理用具、房房屋建筑筑物等，同同时具备备单项价价值在220000元以上上和耐用用年限在在一年以以上的列列为固定定资产； 凡单项项价值在在20000元以以下或价价值在220000元以上上但耐用用年限不不足一年年的用品品用具均均属低值值易耗品品。2、公司财财务部负负
14、责公司司所有财财产的会会计核算算 公司本本部使用用的所有有固定资资产及公公司所有有办公用用品用具具由办公公室归口口管理； 公司各各施工工工地使用用机器设设备、动动力设备备、工具具仪器等等由工程程部归口口管理； 办公室室和工程程部应指指定专人人负责公公司财产产的业务务核算，应应设立台台帐，登登记公司司财产的的购入、使使用及库库存情况况，负责责组织公公司财产产的保管管、维修修并制定定相应的的措施、办办法。3、财产的的购置与与调拨 办公室室根据公公司发展展需要编编制财产产采购计计划及进进行市场场询价工工作，经经财务部部会签，报报公司主主管领导导批准后后方可采采购； 财产购购回后，应应填写财财产收入入
15、验收单单。财产产收入验验收单一一式两联联，财务务部凭财财产收入入验收单单、财物物发票及及采购计计划办理理报销手手续。财财产归口口管理部部门凭验验收单登登记台帐帐； 各部门门需领用用固定资资产时，应应填写领领用单，领领用单需需经部门门经理同同意，报报办公室室审批，公公司主管管领导批批准； 固定资资产的领领用单由由使用部部门开具具，领用用单一式式三联。一一联由领领用部门门存查，一一联送财财产归口口管理部部门作为为财产发发出凭据据，一联联由财产产归口管管理部门门定期汇汇总后向向财务部部报帐； 财产在在公司内内部之间间转移使使用应办办理移交交手续，移移交手续续由财产产归口管管理部门门办理，送送财务部部
16、备案。4、财产的的清查、盘盘点 公司财财产归口口管理部部门应定定期进行行财产清清查盘点点工作，年年终必须须进行一一次全面面的盘点点清查； 各部门门的年终终财产盘盘点必须须有财务务人员参参加； 财产盘盘点清查查后发现现盘盈、盘盘亏和毁毁损的，均均应填报报损益报报告表，书书面说明明亏、损损原因。对对因个人人失职造造成财产产损失的的，必须须追究主主管人员员和经办办人员的的责任； 凡已达达到自然然报废条条件的固固定资产产，财产产归口管管理部门门应会同同财务部部组织评评估，评评估情况况上报公公司主管管领导，由由公司主主管领导导决定处处理意见见； 凡尚未未达到自自然报废废条件，但但已不能能正常使使用的固固定资产产，使用用部门应应查明原原因，如如实上报报；属个个人责任任事故的的应由有有关责任任人员负负责赔偿偿损失；属自然然灾害或或其他不不可抗力力原因造造成损失失的，应应上报总总经理，决决定处理理意见。 施工单位根据合同约定，申请工程款（一式三份）监理公司审查进度、质量、安全文明，监理造价工程师审核工程量甲方专业工程师审查进度、质量、安全文明甲方造价工程师审核（审计或咨询公司）工程部经理审核根据财务部确定上报日期总经理或委托人审定（批准支付）财务部根据合同审核财务部留存（原件）造价工程留存（复印件）施工单位留存（原件）资料文档留存（原件）主管工程和财务领导审核