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1、北京某房地产开发有限公司财务管理制度财务部是公公司一切财财政事务及及资金活动动的管理与与执行机构构，负责公公司日常财财务管理、筹筹资管理和和财务分析析工作，其其工作范围围和职责主主要有：1、负责公公司财务管管理工作。编编制公司各各项财务收收支计划；审核各项项资金使用用和费用开开支；收回回售楼款，清清理催收应应收款项；办理日常常现金收付付、费用报报销、税费费交纳、银银行票据结结算，保管管库存现金金及银行空空白票据，按按日编报资资金日报表表；做好公公司筹融资资工作；处处理、协调调与工商、税税务、金融融等部门间间的关系，依依法纳税。2、负责公公司会计核核算工作。遵遵守国家颁颁布的会计计准则、财财经法
2、规，按按照会计制制度，进行行会计核算算；编制年年度、季度度、月份会会计报表；按照会计计制度规定定设置会计计核算科目目、设置明明细帐、分分类帐、辅辅助帐，及及时记帐、结结帐、对帐帐，做到日日清月结，帐帐帐相符、帐帐实相符、帐帐表相符、帐帐证相符；管理好会会计档案。3、负责公公司成本核核算和成本本管理。设设置成本归归集程序和和成本核算算帐表，做做好成本核核算，控制制成本支出出，收集登登记汇总各各项成本数数据资料，及及时、正确确地为成本本预测、控控制、分析析提供资料料；按合同同、预算、审审核支付工工程、设备备、材料款款项，配合合工程部等等部门做好好工程、材材料设备款款的结算及及竣工工程程决算；完完善
3、各项成成本辅助帐帐的设置，健健全各项统统计数据。4、建立经经济核算制制度，利用用会计核算算资料、统统计资料及及其他有关关的资料，定定期进行经经济活动分分析，判断断和评价企企业的生产产经营成果果和财务状状况，为公公司领导决决策提供依依据。5、配合公公司内部审审计。根据上述工工作范围和和职责，为为加强财务务管理，特特制定本制制度。第一章 资资金审批制制度1、总则 所有款款项的支付付，须经公公司主管领领导批准。如如果主管领领导不在公公司，应以以电话或传传真的方式式与其联系系，确认是是否批准款款项的支付付，事后请请其在支出出单上补签签意见； 财务专专用章、公公司法人章章及支票必必须分开保保管，公司司法
4、人章由由办公室主主任负责保保管，财务务专用章和和支票由出出纳负责保保管。办公公室主任或或出纳不在在单位期间间，印章应应由法定代代表人指定定的专人保保管。印章章代管须办办理交接手手续，代管管人员必须须对印章的的使用情况况进行登记记； 财务部部原则上不不得将已加加盖财务专专用章及公公司法人章章的支票预预留在公司司，如因工工作需要，需需先填好限限额，并经经公司主管管领导批准准； 开具的的支票须写写明经批准准同意的收收款人全称称，收取的的发票须与与收款相符符。如收款款人因特殊殊情况需要要公司予以以配合支付付给第三者者，必须有有收款人的的书面通知知并经公司司主管领导导批准； 往来款款项的冲转转（指非正正
5、常经营业业务），须须公司主管管领导批准准； 非正常常经营业务务调出资金金须经过公公司主管领领导批准； 用以支支付各种款款项的原始始凭证必须须保存原件件，复印件件不得作为为原始凭证证。如遇特特殊情况须须经公司主主管领导批批准。2、施工工工程用款审审批制度施工工程用用款由公司司主管领导导批准支付付。其程序序，按以下下“施工工程程用款支付付审批工作作流程”执行。施工工程用用款支付审审批工作流流程3、行政费费用支出管管理制度 公司管管理人员的的费用报销销，须经公公司主管领领导批准后后财务方可可报支； 涉及应应酬等非正正常费用，须须公司主管管领导批准准。4、公司差差旅费开支支制度 公司员工工到本市范范围
6、以外地地区执行公公务可享受受差旅费补补贴； 公司职职员出差根根据需要，由由部门经理理决定选用用交通工具具； 公司职职员出差期期间，住宿宿费用及补补贴按以下下规定执行行： 房租标准准： A、部部门经理以以上职员，房房租标准为为120元/日； B、一一般职员，房房租标准为为100元/日。 伙食补补贴、市内内交通补贴贴标准伙食补贴每每人20元/日；市内内交通费每每人6元/日。、实际报报销金额超超出公司的的补贴标准准，需由部部门经理或或带队经理理说明原因因，报经公公司主管领领导审批后后支付。5、车辆维维修费及汽汽油费管理理制度 公司车车辆维修保保养由办公公室统一管管理，应指指定维修点点，维修费费用一般
7、采采取银行转转帐的方式式结算； 车辆的的易损备品品备件由办办公室统一一安排采购购，以支票票支付。需需用时应办办理领用手手续，并由由办公室建建帐予以核核销使用； 公司汽汽油票由办办公室统一一保管并设设帐登记使使用。6、办公费费用、会议议费用及其其他费用管管理制度 公司办办公用具由由办公室统统一采购、管管理； 办公室室设立帐册册登记公司司办公用品品的采购、使使用情况； 办公室室财产台帐帐为财务部部附设帐册册； 办公室室应对各部部门领用的的办公用品品情况进行行造册、登登记、定期期通报； 公司各各部门因工工作需要，需需邀请有关关单位人员员召开会议议的，应由由部门经理理提出建议议，报总经经理批准，其其会
8、务工作作由办公室室统一安排排； 有关工工资、奖金金、福利费费等各项津津贴的发放放标准由公公司人事劳劳资管理部部门制定，经经总经理批批准后报财财务部备案案。7、行政费费用报销制制度 公司行行政费用现现金支出范范围为：向向职工支付付工资、奖奖金、津贴贴、差旅费费，向个人人支付的其其他款项及及不够支票票起点1000元的零零星开支； 公司职职员报销行行政费用应应填写报销销单，由经经办人员填填写，公司司主管领导导签字认可可后报送财财务部按照照本制度有有关规定进进行审核，并并按本章第第1条的规定定进行审批批支付； 应酬、礼礼品费用支支出实行一一票一单、事事前申报制制，批准后后方可实施施； 凡未具具备报销条
9、条件（如没没有对方单单位的收款款凭证），需需领用支票票或现金者者必须填写写借款单。借借款单留财财务存底，待待借款还回回时财务开开冲帐收据据给经办人人； 支票领领用单、借借款单必须须由经办人人填写，公公司主管领领导签字，财财务审核后后，由财务务部直接支支付； 银行支支票如发生生丢失，有有关责任人人应及时向向财务部和和开户银行行报告。如如系空白支支票所造成成的损失，丢丢失人员负负有赔偿责责任； 其他有有关费用及及成本支出出的程序以以公司规定定为准。第二章 工工程成本管管理制度 11、公司所所有工程经经济合同以以及涉及工工程成本的的一切指标标、保证、承承诺及其他他经济签证证均需由总总经理签署署或授权
10、委委托签署。 22、公司工工程部主要要负责工程程造价的预预测及审核核、工程招招投标文件件的编制、工工程决算的的审定。 33、工程部部还负责组组织工程用用设备材料料的采购供供应及经济济合同的谈谈判工作，对对已经选择择定型的设设备、材料料进行采购购，确保设设备材料及及时供应，积积极进行市市场询价工工作，建立立市场价格格询价登记记薄，记录录材料价格格变动的历历史资料。4、财务务部主要负负责工程成成本的总体体控制工作作。 参与有关关工程经济济合同的谈谈判工作，及及时准确地地了解公司司各项工程程成本的构构成及用款款计划； 负责工工程进度款款的复核工工作，参与与工程造价价的确定和和最后决算算的审定工工作。
11、 5、工工程中间结结算程序。 施工单位位于每月225日之前前，将工程程进度结算算报送工程程部审核，工工程部结合合工程施工工图纸、施施工进度计计划以及其其他文件资资料提出审审核意见，并并在5日内送财财务部会签签； 财务部根根据有关文文件资料、施施工单位领领用的供应应材料数额额，以及与与施工单位位其他经济济往来等情情况，并参参考公司财财务状况提提出付款意意见，报送送公司主管管领导审批批。6、工程决决算程序。 施工单位位应将工程程决算书以以及各项经经济签证资资料按工程程中间结算算同样的程程序报工程程部复核，财财务部会签签； 财务部根根据各种经经济签证、合合同以及经经审定的工工程决算数数和材料结结算数
12、，扣扣除已付工工程数及垫垫付的各项项费用，结结算应付工工程尾数，提提出付款方方案，报公公司主管领领导批准； 大工程办办理决算时时，应由公公司主管工工程领导牵牵头，由工工程部、设设计部、财财务部及其其他有关部部门人员组组成工程决决算小组，按按照上述本本制度规定定的职责范范围联合进进行专项工工程决算； 房屋工程程全部竣工工验收合格格交付使用用时，商品品房由工程程部、销售售部办理竣竣工房交接接验收入库库手续，财财务部凭交交楼入库手手续办理竣竣工房成本本结算。 第三三章 财产管管理制度 11、公司财财产的范围围 公司财产产包括固定定资产和低低值易耗品品； 凡公司购购入或自制制的机器设设备、动力力设备、
13、运运输设备、工工具仪器、管管理用具、房房屋建筑物物等，同时时具备单项项价值在22000元元以上和耐耐用年限在在一年以上上的列为固固定资产； 凡单项价价值在20000元以以下或价值值在20000元以上上但耐用年年限不足一一年的用品品用具均属属低值易耗耗品。2、公司财财务部负责责公司所有有财产的会会计核算 公司本部部使用的所所有固定资资产及公司司所有办公公用品用具具由办公室室归口管理理； 公司各施施工工地使使用机器设设备、动力力设备、工工具仪器等等由工程部部归口管理理； 办公室和和工程部应应指定专人人负责公司司财产的业业务核算，应应设立台帐帐，登记公公司财产的的购入、使使用及库存存情况，负负责组织
14、公公司财产的的保管、维维修并制定定相应的措措施、办法法。3、财产的的购置与调调拨 办公室根根据公司发发展需要编编制财产采采购计划及及进行市场场询价工作作，经财务务部会签，报报公司主管管领导批准准后方可采采购； 财产购回回后，应填填写财产收收入验收单单。财产收收入验收单单一式两联联，财务部部凭财产收收入验收单单、财物发发票及采购购计划办理理报销手续续。财产归归口管理部部门凭验收收单登记台台帐； 各部门需需领用固定定资产时，应应填写领用用单，领用用单需经部部门经理同同意，报办办公室审批批，公司主主管领导批批准； 固定资产产的领用单单由使用部部门开具，领领用单一式式三联。一一联由领用用部门存查查，一
15、联送送财产归口口管理部门门作为财产产发出凭据据，一联由由财产归口口管理部门门定期汇总总后向财务务部报帐； 财产在公公司内部之之间转移使使用应办理理移交手续续，移交手手续由财产产归口管理理部门办理理，送财务务部备案。4、财产的的清查、盘盘点 公司财产产归口管理理部门应定定期进行财财产清查盘盘点工作，年年终必须进进行一次全全面的盘点点清查； 各部门的的年终财产产盘点必须须有财务人人员参加； 财产盘点点清查后发发现盘盈、盘盘亏和毁损损的，均应应填报损益益报告表，书书面说明亏亏、损原因因。对因个个人失职造造成财产损损失的，必必须追究主主管人员和和经办人员员的责任； 凡已达到到自然报废废条件的固固定资产
16、，财财产归口管管理部门应应会同财务务部组织评评估，评估估情况上报报公司主管管领导，由由公司主管管领导决定定处理意见见； 凡尚未达达到自然报报废条件，但但已不能正正常使用的的固定资产产，使用部部门应查明明原因，如如实上报；属个人责责任事故的的应由有关关责任人员员负责赔偿偿损失；属属自然灾害害或其他不不可抗力原原因造成损损失的，应应上报总经经理，决定定处理意见见。 施工单位根据合同约定，申请工程款（一式三份）监理公司审查进度、质量、安全文明，监理造价工程师审核工程量甲方专业工程师审查进度、质量、安全文明甲方造价工程师审核（审计或咨询公司）工程部经理审核根据财务部确定上报日期总经理或委托人审定（批准支付）财务部根据合同审核财务部留存（原件）造价工程留存（复印件）施工单位留存（原件）资料文档留存（原件）主管工程和财务领导审核