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1、2023年房地产开发有限公司财务管理制度 第一篇：房地产开发有限公司财务管理制度 财务管理制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支支配；审核各项资金运用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准则、财经法规，依据会计制度，进行会计核算；编制年
2、度、季度、月份会计报表；依据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、帮助帐，刚好记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。 3、负责公司本钱核算和本钱管理。设置本钱归集程序和本钱核算帐表，做好本钱核算，限制本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，刚好、正确地为本钱意料、限制、分析供应资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱帮助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度。利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生
3、产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应根据。 第一章 资金审批制度 1，总则 公司全部款项的支付，须由经办人、部门经理签字确认后报总经理一支笔签批后，方可报销；总经理外出时，原则上不报销任何费用，特殊状况应以电话与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单据上补签看法； 财务专用章、公司印鉴及支票必需由会计与出纳分开保管；会计或出纳不在单位期间，印章应由总经理指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记； 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司经理批准； 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称
4、，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； 5用以支付各种款项的原始凭证必需是正式发票并必需保存原件，复印件不得作为原始凭证；个别小额工程、劳务费用等特殊状况应附清单并在事先经公司总经理批准。 2、行政费用支出管理制度 公司管理费用的列支原则；公司所需购置物品应由综合部编制支配清单，报总经理签字同意后，方可购置；购回后凭正式发票按程序由总经理签字报销。 涉及交际等非正常费用，由经办部门经理提前申报，经总经理批准后实施。事后凭票报销。 3、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； 公司职员
5、出差根据需要，由部门经理确定选用交通工具； 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准： 部门经理以上职员，房租标准为120元/日；一般职员，房租标准为100元/日。 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。上述费用包干运用，节省归已，超支不补。 4市内因公需要，打的费用凭票报销，当月限额，部门经理不超过二百元，一般员工不超过一百元。 4、车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理、保养、运用由综合部统一管理，应指定修理点，修理费用经财务审核后据实结算； 5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由综合部统一选购、管理； 财务部设立帐
6、册登记公司办公用品的选购、运用状况； 3公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由综合部统一支配； 4有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由各部门提出看法并报综合部审核制定，经总经理批准后报财务部备案。 6、行政、交际费用借支、报销制度 公司行政费用需借支的，应由经办人填写借支单，部门经理签字并报总经理签字，由财务支付并挂帐，事后凭正式发票按上述程序报销后冲销借支单据。 公司职员报销行政费用应凭正式发票，由经办人员签字注明事由，公司部门经理签字审核后，报总经理签字由财务报销。 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，按上述程序
7、批准后方可实施。 4支票领用，借款单必需由经办人填写，部门经理签字同意报总经理签字，财务审核后，由财务部干脆支付； 5银行支票如发生丢失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任； 其次章 工程本钱管理制度 1、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签约均需由总经理签署或授权托付签署。 2、公司工程部主要负责工程造价的意料及审核、协作综合部进行工程招投标文件的编制、负责工程决算的审定。 3、工程部应主动进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4、财务部主要负责工程本钱的总体限制工作。 参
8、与有关工程经济合同的谈判工作，刚好精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款支配； 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价确实定和最终决算的审定工作。 5、工程中间结算程序。 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度支配以及其他文件资料提出审核看法，并在5日内送财务部会签； 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款看法，报送公司总经理审批。 6、工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签； 财务部根据各种经济签证、合
9、同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司总经理批准； 工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计人员、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，依据上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算； 房屋工程全部竣工验收合格交付运用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房本钱结算。 第三章 财产管理制度 1、公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品； 凡公司购入或自制的设备、车辆、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上
10、的列为固定资产； 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算 公司本部运用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由综合部归口管理； 公司各施工工地运用仪器、设备、工具等由工程部归口管理； 财务部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入、运用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。 3、财产的清查、盘点 公司财产归口综合部应定期进行财产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查； 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参加； 财产盘点清查后觉察盘盈、盘亏
11、和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任； 凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口综合部应会同财务部组织评估，评估状况上报公司总经理，由总经理确定处理看法； 凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常运用的固定资产，运用部门应查明缘由，照实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，确定处理看法。 其次篇：房地产开发有限公司财务管理制度 江西省水利投资房地产开发有限公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强江西省水利投资房地产开发有限公司以下简称水投房地产公司财
12、务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法、企业财务通则、企业会计准则等有关法规、政策、制度,在水投生态集团财务制度指导下，结合水投房地产的实际状况,特制定本制度。 其次条 本方法适用于水投房地产公司及其所属项目部。 第三条 水投房地产公司及其所属项目部应加强内部财务管理，建立和完善管理制度，努力降低本钱费用，刚好、精确、真实地核算生产经营成果，确保公司财产的平安完好，提高资源的运用效率。 第四条 水投房地产公司的财务部门和财务人员必需接受水投生态集团公司总部的财务管理和监督，发生的经济业务，应按中华人民共和国会
13、计法的要求，建立必备的会计账册，建立必备的会计账册，合理、精确地进行会计核算，照实编制会计报表，同时加强资金管理，留意限制和防范财务风险。 其次章 财务机构及人员管理 第五条 水投房地产公司必需设立独立会计机构，制定管理制度，配备合格会计人员，刚好、精确、真实地核算公司的各项经济业务，并实行有效会计核算和会计监督。 第六条 水投房地产公司财务部是水投房地产公司财务会计职能部门，主要职责为： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度.2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务支配，加强经营核算管理，反映、分析财务支配的执行状况，检查监督财务纪律。 3、负责组织指导所属项目部编制财务支配和预算，汇
14、总编制水投房地产公司财务支配和财务预算。 4、负责监控预算的执行状况，监督和考核所属项目部预算执行，并定期形成分析报告。 5、主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节省，合理运用资金。 6、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 第七条 水投房地产公司必需设置独立的财务机构，非独立核算所属项目部财务应贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行水投房地产公司的有关规定，接受水投生态集团公司的财务监督。第八条 水投房地产公司的财务部门必需建立和完
15、善公司内部相关管理制度。出纳员、记帐人员、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到互相分别、互相监督、互相制约。重大投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行，以及互相监督制约的程序要合理、明确和完善。 第九条 水投房地产公司的财会人员要有国家规定的“会计从业资格证书，符合所在单位对学历和专业技术职称的任职要求。 第十条 财会人员在工作中贯彻“工作有效率，核算要精准，管理上水平的指导思想。财会人员应当熟识所在单位的经营状况，真实、客观地反映本单位经济业务事项，提出合理化建议，做好领导参谋。 第十一条 财会人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。
16、对于违背财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向领导报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或嘉奖。 第三章 财务预算管理 第十三条 财务预算是一个综合性的财务支配，通过对各种财务及非财务资源进行支配、考核、限制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。 第十四条 水投房地产公司财物实行预算管理，所属项目部的财务预算应围绕水投房地产公司经营预算开展。 第十五条 编制公司财务预算，依据“上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。依据下达目标、编制上报、审查平衡、
17、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定具体的财务预算编制政策。 第十六条 水投房地产公司必需建立财务预算报告制度，并按季度上报江西省水投生态资源开发集团有限公司审核批准。 第四章 资金管理 第十七条 水投房地产公司对及所属项目部的资金实行集中管理，统一调度。 第十八条 水投房地产公司财务部为资金集中管理的执行机构，负责办理公司及所属项目部资金管理工作，对所属项目部的资金管理进行监督，确保资金平安。所属项目部财务部门作为资金集中管理的协作执行机构，在水投房地产公司财务部的指导下，具体负责办理本公司的资金结算和资金管理工作。第十九条 协作江西省水投生态资源开发集团有限公司建立统一的跨银行的资
18、金集中结算平台，与银行网银系统对接。 其次十条 水投房地产公司编制资金运用支配报江西省水投生态资源开发集团有限公司审批生效。 其次十一条 依据国家关于基本建设资金管理有关方法，水投房地产公司及所属项目部门的资金实行专户管理、特地核算。 其次十二条 水投房地产公司开设银行账户须经江西省水投生态资源开发集团有限公司批准，不得私自开设账户；原已开设的银行账户报江西省水投生态资源开发集团有限公司，纳入银行网银系统进行集中统一管理。 其次十三条 支票由出纳员保管。出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用处、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。 其次十四条 公司可以在以下范围内运用现金： 1.职
19、员工资、津贴、奖金； 2个人劳务酬劳； 3预支出差人员的差旅费； 4结算起点以下的零星支出，结算起点定为2000元； 5总经理批准的其他开支。 除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购置固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应实行转帐结算方式。财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中干脆支付(即坐支)。公司职员因工作需要借用现金，需填写现金借款单，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限一年即转应收款，在当月工资中扣还。其次十五条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收
20、支状况。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 其次十六条 监督检查： 1、水投房地产公司为资金的限制监督部门，对资金收入、支出的合理性、合法性进行限制、监督，严禁资金体外循环、坐收坐支和公款私存等现象。 2、水投房地产公司及所属项目部要定期或不定期对资金业务进行自查，觉察问题刚好订正。 第五章 固定资产管理 其次十七条 固定资产是指运用期限在一年以上、在运用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营设备的物品，单位价值在2000元以上、运用期限超过两年的，也应作为固定资产。 其次十八条 固定资产由水投房地产公司及
21、所属项目部的职能管理部门进行实物管理，财务部门负责对固定资产进行核算。 其次十九条 水投房地产公司及所属项目部固定资产应设立台帐和固定资产卡片，做到一物一卡，对固定资产进行定期或不定期清查至少半年清查一次，确保固定资产平安完好。 第三十条 水投房地产公司原则上依据江西省水投生态资源开发集团有限公司接受统一方法核算固定资产折旧。固定资产折旧接受平均年限法，残值率为5。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月削减的固定资产当月照提折旧。 各类固定资产的折旧年限如下： 一房屋、建筑物，为25-30年； 二船舶、机器、机械和其他生产设备，为10年； 三与经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 四船舶以
22、外的运输工具，为5-8年； 五电子及其他设备，为5年。 第三十一条 水投房地产公司及所属项目部财务部门负责固定资产的价值管理，根据固定资产实物的增减购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等刚好按有关规定进行账务处理。 第三十二条 固定资产应进行日常维护、保养以及修理，水投房地产公司及所属项目部对固定资产的维护和管理应建立岗位责任制度，落实到人。因保管不善造成损失和毁坏的，应刚好查明缘由，追究当事人责任。 第六章 费用管理 第三十四条 费用是指企业在日常活动中发生的会导致全部者权益削减的、与向全部者支配利润无关的经济利益的总流出。确定会计期间会计主体经济利益的削减是损益表要素之一。 第三十五条 水投房地产
23、公司及所属项目部费用主要包括以下内容： 1、利息支出。指公司以负债形式为经营活动筹集的各类资金，按国家规定利率提取的应付利息。 2、固定资产折旧。指公司按国家规定计提的固定资产折旧。 3、业务款待费。指公司为业务经营的合理需要而支付的业务交际费用。业务款待费按企业所得税法规定抵扣范围内驾驭运用。 4、业务宣扬费。指公司开展业务宣扬活动所支付的费用。 5、各种准备金。公司的准备金包括坏账准备金和各项资产减值准备金。 6、管理费。指公司行政管理部门为开展投资业务及经营管理活动所发生的各项费用。主要包括职工工资、福利费、工会经费、职工教化费、劳动保险费、住房公积金、差旅费、董事会会费、询问费、税金等
24、。第三十六条 水投房地产公司及所属项目部的业务宣扬费、业务款待费、托付贷款手续费，一律据实列支，不得预提；水投房地产公司及所属项目部一次支付、分期摊销的待摊费用，应分期摊入本钱费用。分摊期限一般不超过1年。 第三十七条 严格划分费用开支界限, 法律法规规定不得列入费用的不在费用中开支。 第三十八条 除工资及各种补贴外，其它费用一律凭账单和发票报销。凡不符合财务规定的票据不得作为报销凭证。丢失单据的，原则上不予报销。 第七章 财务报告制度 第三十九条 财务报告是指公司对外对内供应的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。 第四十条 财务报告分为、半、季度和月度财务报告
25、。 一、半财务报告应当包括： 1、财务报表； 2、财务报表附注； 3、财务状况说明书。、半财务报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及全部者权益变动表。 二季度、月度财务报告至少应当包括资产负债表、利润表和现金流量表。 第四十一条 水投房地产公司按规定编制合并会计报表，以限制为基础确定合并财务报表的合并范围。 第四十二条 水投房地产公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的项目部个别的财务报表以及其他有关资料为根据，合并各项目数额编制，并要求： 1、对项目部的长期投资必需接受权益法核算； 2、接受的会计政策，应与水投房地产公司保持一样，如不一样，按水投房地产公司会计政策调整报表。 第四十三条
26、 水投房地产公司及所属项目部应当按照本方法和企业会计准则的规定，对会计报表中各项会计要素进行合理确实认和计量，不得随便变更会计要素确实认和计量标准。 第四十四条 水投房地产公司及所属项目部应当依据国家统一规定的财务报表格式和内容，根据登记完好、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报表，做到内容完好、数字真实、计算精确，不得漏报或者随便取舍。 第四十五条 财务报表应依次编写页码，加具封面，装订成册，加盖公司章，并由单位负责人、主管会计工作负责人及编报人签名。财务报表均应刚好留档，未经审批及公开披露,不得泄露给任何机关团体或个人。 第八章 财务档案管理 第四十六条 财务档案是指会计凭证、会
27、计账簿和财务报表等会计核算专业资料和财务支配、财务决策等财务信息资料。 第四十七条 水投房地产公司及所属项目部每年形成的财务档案，都应由财务部门相应人员依据归档要求，负责整理立卷或装订成册，交专人负责保管。第四十八条 财务档案必需科学管理，做到妥当保管、存放有序、查找便利。严格执行平安和保密制度，不得随便堆放、严禁毁损和泄密。第四十九条 水投房地产公司及所属项目部保存的财务档案原则上不得借给外单位运用。如有特殊需要，需经相关领导批准。 第五十条 水投房地产公司及所属项目部财务档案保管期限按国家有关规定执行。财务档案保管期满需要销毁的，由财务部门提出销毁看法，编制财务档案销毁清册，经相关领导批准
28、后，由财务部门和办公室共同派员监销，销毁后相关人员在销毁清单上签名盖章，并将销毁状况报上级主管部门。对其中未了事项的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清债权债务为止。 第九章 操作流程 第五十一条 财务审批报销流程 经理依据审批权限负责公司各项支出的最终审批；财务部负责根据公司资金及预算状况及对公司各项支出票据的有效性、支出是否为预算内资金进行审核及支付。审批权限：公司各项支出审批接受分级授权制。具体审批权限可根据实际状况进行特殊授权，具体按授权文件执行。各部门进行各项费用支出时需先进行书面申请，申请时应明确说明支出的缘由、目的、运用时间及支出数额具体数额无法确定的，应写明限额等主要内容
29、。各部门在支配内临时性零星费用，如业务款待费、办公费等支出可不进行书面申请，但必需在费用发生前以口头方式向有审批权限的上级领导请示，经同意支出后，应在一周内办理完毕报销手续。经办人依据发生业务内容填写费用报销单或借款单、付款申请单，同时附有符合财务制度的原始发票、收据、合同付款审批单、预算表、申请报告等附件。经办人填写申请报告或费用报销单时应明确填写付款时间、部门、事由、经办人及支出金额的大小写等主要内容，并在发票反面签名。各级审批人员在审核时，应对票据上的书写与公章是否清楚明晰，项目填写是否齐全，大、小写金额是否相符，发票内容是否符合实际状况,后附的单据是否符合财务规定进行审核。财务部在执行
30、报销手续时，应对票据是否符合财务制度、审批手续是否完备进行审查，经审查后，对完全符合规定的，赐予报销，不符合规定的，应告知经办部门重新补齐票据或补办手续，否则财务人员有权拒绝办理。对符合规定要求的费用报销单由财务部经理复核后，由部门主管领导依据审批权限逐级进行审批。各部门根据逐级审批后的借款单或付款申请单，到财务部出纳处办理支票或现金领用手续。各部门申请报销的，依据规定的审批权限逐级进行审批后到财务部出纳处办理支票或现金领用手续。单据所载内容必需是与出票单位经营范围一样托付税务机关所开的发票除外；单据所载金额必需大小写一样，金额正确，不得涂改；付款单位、经办人、开票人、项目等内容必需填写齐全；
31、不同时具备上述条件的单据为不合法的单据，不予报销。报销人经办人应依据规定用处运用报销凭证。报销凭证填制的基本规范 1、必需用黑色、蓝色碳素笔或钢笔填写； 2、有关审批、登记、审核人员签字必需齐全； 3、报销人经办人、审批签字人应属全名且书写可辨别； 4、填写必需工整，金额不得涂改，小写运用阿拉伯数字，即“1、2、3、4、5、6、7、8、9、0，在数字前面加币种符号，如为人民币为 “ ，美元为“。大写依据人民币相应的汉字表示，即“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分等，并在最大金额位数前空白处加满“零 或“U封口。如为外币，应加上相应的“美元、“欧元等货币名称。
32、 报销凭证附件数以原始单据的自然张数为准，凡与报销凭证中经济业务记录有关的每一张单据，都应作为报销凭证附件。但报销停车费、差旅车票等零散票券，可以粘贴在一张纸票据粘贴单上，作为一张附件，并在此注名张数。每张附件后报销人必需签名且注明日期。票据粘贴应整齐有序报销人经办人将全部单据错开粘贴在与报销凭证规格相等的另一张纸票据粘贴单上，并在左方留出两厘米的装订线，如单据张数多，可运用数张纸票据粘贴单粘贴；报销人经办人将粘贴后的原始单据与填制好的报销凭证粘贴在一起。对于填制不规范、不齐全的报销凭证以及未依据规定用处运用的报销凭证，计财部有权要求报销人经办人重新填制。全部报销的费用应在业务发生完毕后刚好办
33、理报销手续。 第五十二条 出差管理流程 明确房地产开发有限公司各级员工因公出差的报销标准，简化报销手续及流程，限制差旅费用，严格执行财务监督。本流程适用于公司经理以下在职员工出差费用的报销管理。经理负责公司人员出差申请的审批和出差费用报销的审批。人力资源部负责出差人员的审批手续及考勤备案。财务部负责对出差员工的差旅费标准进行复核，并对借款、出差票据进行核销。因工作需到外地出差人员，在出差前，应进行书面申请，填报员工出差申请表经部门负责人、经理审批同意后，由人力资源部进行考勤备案。在员工出差申请表中应填写清楚如下事项：出差人姓名、出差事由、出差时间及天数、出差地点及路途、分项预算及意料总额等。对
34、超出差旅费标准的，应在员工出差申请表的备注栏进行特别说明，经公司主管领导审批同意后，方可按高标准予以报销，否则多发生的费用由本人自行负担。出差人员的主管领导对出差人员的出差费用标准及天数进行审核。出差人员将审批备案后员工出差申请表做为附件，填写借款单，经逐级签批，持签批后的借款单在财务部办理出差备用金借款手续。员工返程后，应向人力资源部进行销假。员工返程后，应以书面形式向分管领导提交出差/考察报告。差旅费包含:出差期间发生的各种交通费、订票费、住宿费、办公费如邮寄费、传真费、复印费、电话费、行李托运费等。住宿费、交通费等未超标准的实报实销，超标准部分自行负担。因工作需要需延长在外地出差天数以致
35、增加差旅费的，应提前申请增加费用经上级核准，返回后追加审批报销。凡未提前申请且未经批准同意的，增加部分费用由出差人员自行负担。对于依据公司规定享有通讯费用补贴的员工，在出差期间因正常工作需要发生的移动电话费用金额较大，且其当月通讯费用补贴缺乏以弥补其正常实际发生的费用时，可以附上通话记录、话费清单等经批准后予以据实核销。对于不享有通讯费用补贴的公司员工，在出差期间因正常工作需要发生的电话费用，可以凭通话记录、话费清单等经批准后予以据实核销。出差人员出差返回后，刚好向主管领导提交出差报告，审核通过后填写差旅费报销单，将全部票据粘贴整齐后，逐级进行核销参照财务审批报销管理流程执行。出差报告审核不通
36、过的，出差费用由出差人员自行担当。 第十章 附则 第五十三条 制度修改和说明权归水投房地产公司。 第五十四条 本制度与国家有关法律、政策相抵触的，按国家有关法律、政策执行。 第五十五条 本制度经公司经理批准，报江西省水投生态资源开发集团有限公司财务部后实施。 第三篇：XX房地产开发有限公司财务管理制度 XX房地产开发有限公司财务管理制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支支配；审核各项资金运用和费用开支；收回租金，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、
37、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准则、财经法规，依据会计制度，进行会计核算；编制、季度、月份会计报表；依据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、帮助账，刚好记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司本钱核算和本钱管理。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，限制本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，刚好、正确地为本钱意料、限制、分析供应资料；按合同、预算、审
38、核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱帮助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应根据。 5.协作公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章 资金审批制度 1.总则 全部款项的支付，原则上须经公司董事长批准。2000元以下款项支付可由总经理终审，1000元以下款项支付可由副总经理终审。假如主管领导不在公司，由总经理助理以电话和短信的方式与其联系，确认是否批准款项的支付
39、，事后请其在支出单上补签看法； 财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章和财务专用章财务部经理负责保管，支票由出纳负责保管。财务部经理或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记； 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司董事长批准； 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； 往来款项的冲转指非正常经营业务，须公司董事长批准； 非正常经营业
40、务调出资金须经过公司董事长批准； 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊状况须经公司董事长批准。 2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司董事长批准支付。 3.行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支； 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4.公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； 公司职员出差根据需要，由部门经理确定选用交通工具； 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准： 2 A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。
41、 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。 、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，报经公司董事长审批后支付。 5.车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理保养由行政部统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转账的方式结算； 车辆的易损备品备件由行政部统一支配选购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由行政部建账予以核销运用； 公司汽油票由行政部统一保管并设账登记运用。 6.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由行政部统一选购、管理，并填写“选购单； 行政部设立账册登记公司办公用品的选购、运用状况； 办公室财产台账为
42、财务部附设账册； 办公室应对各部门领用的办公用品状况进行造册、登记、定期通报； 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由行政部统一支配； 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事部制定，经总经理批准后报财务部备案； 每月7日下班前行政部门提交工资表给财务部复核，10日准时发放工资； 新入职员工当月提交建行银行卡号给财务部备案，超期提交者当月工资下月才能发放。 7.行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支； 公司职员报销行政费用应填
43、写报销单，由经办人员填写，部门经理审批，公司主管领导签字认可后报送财务部依据本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付； 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施； 凡未具备报销条件如没有对方单位的收款凭证，需领用支票或现金者必需填写“借支单；“借支单留财务部存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人； 支票领用必需在支票头上签名确认，“借支单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部干脆支付；全部借款，必需每月底清理一次，并不允许跨。 银行支票如发生丢失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任； 其他
44、有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准； 费用报销时间一般定为每星期二、四、六全天报销，紧急购置材料及其他特殊款项不受此时间限制； 一般费用报销小于5000元现金结算，大于5000元支票结算。假如大于50000元需要用现金支付，要提前两天通知财务，财务与银行预约后才能报销； 在工作中所产生的各类日常费用原则上凭正式发票报销。财务部根据发票进行核销办理，没有发票，则不予报销特殊状况需先申请总经理批准。； 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的公章或发票专用章； 报销费用、付款或转账时必需填写“费用开支报销单、“付款申请单、“转账通知单，全部单据要按性质如办公费、通信费、款待费等分类、分次、分页粘贴粘贴规格用A4纸的一半，并不能超出纸的范围，不能整叠粘贴，一张张分散整齐贴好；全部报销单据的张数和合计金额必需精确无误填写。 其次章 工程本钱管理制度 1.公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权托付签署。 2.公司工程部主要负责工程造价的意料及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3.工程部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行选购，确保设备