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1、21年理财规划师历年真题解析5辑21年理财规划师历年真题解析5辑 第1辑欧阳先生与商业银行签订住房贷款合同，贷款30万元，则需交纳的印花税为()元。A:15B:30C:150D:300答案：A解析：购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为0.05，则应缴印花税=300000*0.05=15（元）。#随着住房商品化政策的推行，住房支出在家庭消费支出结构中所占的比重越来越高。如何规划住房支出成为人们越来越关心的问题，对这方面的理财需求也正逐步增加。下列关于住房支出的说法正确的是()。A:根据目的的不同，住房支出可分为住房消费和住房
2、投资两类B:按照我国目前的税收制度，住房投资避税的作用很大C:住房消费是指将住房看成投资工具，通过住房价格上升来应对通货膨胀、获得投资收益以希望资产保值或增值D:住房投资是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房也可以是买房答案：A解析：B项，在国外住房投资有时还被用来避税，不过按照我国目前的税收制度，住房投资避税的作用不大；C项，住房投资是指将住房看成投资工具，通过住房价格上升来应对通货膨胀、获得投资收益以希望资产保值或增值；D项，住房消费是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房
3、也可以是买房。 如果胡先生2年前购买了一份人寿保险，保险金额为200万元，指定受益人为囡囡，则继承完成后囡囡名下的总资产为（ ）。A235万元B101.67万元C91.67万元D135万元正确答案：A某公司今年发放股利1元，预计股利每年保持5%的速度稳定增长，如果投资者要求的必要回报率为10%，则该公司的股价为()元。A:15B:16C:18D:21答案：D解析：下列世界主要指数中，历史最悠久的是()。A:伦敦金融时报股票价格指数B:日经225平均股价指数C:道琼斯股票指数D:标准普尔股票价格指数答案：C解析：道，琼斯股票价格指数是世界上历史最为悠久的股价指数，它是在1884年由道琼斯公司的创
4、始人查理斯道采用算术平均法进行计算编制而成的。共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚
5、，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，存款10万元。2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。苏某（男）和秦某（女）夫妇为了避免日后发生纠纷，他们可以对夫妻双方的财产进行约定。一份有效的夫妻财产协议要包含很多有效要件，下列关于有效
6、要件说法不正确的是()。A:夫妻双方具有合法身份B:约定可以采用口头方式C:约定内容必须合法D:约定是双方真实意思表示答案：B解析：接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则()。A:可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同B:无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货C:可以再退货，因为钢材型号不对D:无法退货，因为张先生是自愿签订的合同答案：A解析：21年理财规划师历年真题解析5辑 第2辑下列权利中，适用诉讼时效的有()。A:张某因孙某违反合同而享有的合同义务履行请求权B:王某因赵某打伤其身体而享有的侵权损害赔偿请求权C:甲的手表被乙无权占有后甲享有的返还财产请求
7、权D:李某因无因管理而享有的对刘某的必要费用请求权E:丁某因共有财产的分割对丙某的利益返还请求权答案：A,B,C,D,E解析：基于合同的合同义务履行请求权、基于无因管理的必要费用请求权、侵权损害赔偿请求权以及动产物权人的返还财产请求权，都属于诉讼时效的客体。共用题干汤先生是一家公司的部门负责人，年收入100万元左右，他最近对银行理财产品非常感兴趣。邸先生是一家银行的理财规划师，他正在向汤先生介绍有关银行理财产品的情况。根据案例回答4749题。下列属于银行理财产品的特点的是()。A:收益率通常低于银行存款B:安全性较低C:面临利率风险和汇率风险D:流动性好答案：C解析：按币种进行分类，银行理财产
8、品主要分为人民币理财产品、外币理财产品和双币理财产品三类。根据商业银行个人理财业务管理暂行办法的规定，理财计划分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划两大类，每种理财计划根据收益与风险的不同又分为两类，共计四类，它们分别是：固定收益理财计划、最低收益理财计划、保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。银行理财产品的特点包括：收益率通常高于银行存款；安全性较高，这是由投资对象所决定的；流动性差，大部分银行理财产品都不能提前支取，虽然有部分产品设计了提前终止日，但提前终止通常在收益上要遭受损失；面临利率风险和汇率风险。从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以上的为一般纳税人。A:5
9、0B:80C:100D:150答案：B解析：本题考查的是一般纳税人的认定标准。生产性企业年销售额50万元以上；商业企业年销售额80万元以上；具有健全的核算体系。共用题干王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证。2022年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元。夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元、赵女士20万元、张先生30万元。2022年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司。此时他们的房产价值达到200万元，公司股份己增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例回答下列问题。在房产的分割上
10、，赵女士能够分到的财产为()。A:100万元B:200万元C:20万元D:10万元答案：C解析： 收购国外企业的股权达到10%以上，一般认为属于( )。A股票投资B证券投资C直接投资D间接投资正确答案：C共用题干2022年1月初，李某为自己的一套价值100万元的住房，先向A、B两家商业保险公司进行了投保，保险金额分别为60万元和90万元。2022年7月28日，李某住房不幸发生火灾，导致房屋损失50万元。根据已知材料回答下列问题：根据不同标准，可以对保险进行不同的分类。按风险转移层次分，保险可以分为()。A:原保险、共同保险、重复保险和再保险B:自愿保险和强制保险C:财产保险、人身保险、责任保险
11、和信用保证保险D:商业保险、社会保险和政策保险答案：A解析：以保险的性质为标准进行分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险；以保险标的作为分类标准，保险可以分为财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险；按风险转移层次分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险；按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险两种形式。按照损失补偿原则，重复保险的保险事故发生后，被保险人不能获得高于其保险标的保险价值的保险金。重复保险是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故在同一保险期内分别向两个以上保险人签订保险合同的保险，它与共同保险不同的地方在于其保险金额的总和超过了保险标的的保
12、险价值。案例中，李某房屋价值为100万元，而向两家保险公司投保的金额总和为150万元，故属于重复保险。另外，李某向商业保险公司进行投保，投保类型属于商业保险，而非社会保险或政策保险。比例责任分摊方式，即各保险人按其所承保的保险金额与总保险金额的比例分摊保险赔偿责任。计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额该保险人承保的保险金额/各保险人承保的保险金额总和。故A保险公司赔偿金额=5060/(60+90)=20（万元），B保险公司赔偿金额=5090/(60+90)=30（万元）。顺序责任分摊方式，是指由先出单的保险人首先负责赔偿，后出单的保险人只有在承保的标的损失超过前一保险人承保的保额时，才依次
13、承担超出的部分。因此，A保险公司赔偿50万元，B保险公司无需赔偿。假设银行的法定存款准备金比率为12%，如果银行的存款准备金总额为1亿元，则存款总额()亿元。A:1.12B:0.12C:8.33D:6.14答案：C解析：存款准备金比率就是存款准备金占银行吸收存款总量的比例。所以，存款总额=存款准备金总额存款准备金率=1/12%=8.33（亿元）。21年理财规划师历年真题解析5辑 第3辑甲欲设立一个人独资企业，据此应当具备的条件有()。A:企业名称B:必要的从业人员C:固定的生产经营场所D:必要的生产经营条件E:达到最低注册资本限额答案：A,B,C,D解析：由于投资人对企业债务承担无限责任，而并
14、不是仅以出资额为限承担责任。因此个人独资企业法对出资的最低数额未作强制性规定。某市保险公司甲营销员，2022年9月取得佣金收入10000元，则劳务报酬部分收入为()元，对其扣除实际缴纳的营业税金及附加后，依照规定计算征收个人所得税。A:10000B:4000C:5000D:6000答案：D解析：保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定，对佣金中的展业成本（比例暂定为40%），不征收个人所得税；劳务报酬部分扣除实际缴纳的营业税金及附加后，依照税法规定计算征收个人所得税。根据本题，劳务报酬部分=10000*(1-40%)=6000元。 郑先生夫妇预计退休后会生存25年，考虑到各种因素
15、，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出80，00052用于以年的生活支出。若不考虑退休后的收入情况，将这些资金者算到退休的时候，为满足退休后的生活需要，应该准备退休基金( )。(注:假设退休基金的年投资收益率为4%，计算过程保留小数点后两位，结果保留到整数位)A1078690元B1113724元C1299757元D1374683元正确答案：C下列关于股票交易市场的说法，错误的是()。A:股票的初级市场就是发行市场，也称一级市场B:二级市场就是流通市场，是进行股票买卖交易的场所C:在一级市场中，资金筹集者按照一定的法律规定和发行程序通过发行股票来筹集资金，投资者通过认购股票成为公司的股东D
16、:上海证券交易所和深圳证券交易所作为投资者之间交易的市场，属于一级市场答案：D解析：上海证券交易所和深圳证券交易所作为投资者之间交易的市场，属于二级市场。下列不属于无效民事行为的是()。A:行为人不具有民事行为能力实施的民事行为B:趁人之危的民事行为C:恶意串通，损害国家、集体或第三人的利益的行为D:以合法形式掩盖非法目的的行为答案：B解析：无效民事行为指已经成立，但欠缺法律行为的有效要件，行为人设立、变更和终止民事法律关系的意思表示不能发生法律效力的民事行为。无效民事行为的种类包括：行为人不具有行为能力实施的民事行为；意思表示不真实的民事行为；恶意串通，损害国家、集体或第三人利益的民事行为；
17、以合法形式掩盖非法目的的民事行为；违反法律或社会公共利益的其他民事行为。B项属于可变更、可撤销的民事行为。在可撤销婚姻中，受胁迫的一方撤销婚姻的请求，应当自结婚登记之日起()年内提出。A:1B:2C:3D:4答案：A解析：在可撤销婚姻中，受胁迫的一方撤销婚姻的请求，应当自结婚登记之日起1年内提出。 关于合伙损益分配的说法中，( )是正确的。A合伙损益由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担，这是合伙损益的一般原则B合伙损益由合伙人平均分配和分担，这是合伙损益的一般原则C合伙协议可以约定将全部利润分配给出资最多的合伙人D合伙协议可以约定由部分合伙人承担全部亏损正确答案：A21年理财规划师历年真题
18、解析5辑 第4辑一国国际收支顺差会使()。A:外国对该国货币需求增加，该国货币升值B:外国对该国货币需求减少，该国货币贬值C:外国对该国货币需求增加，该国货币贬值D:外国对该国货币需求减少，该国货币升值答案：A解析：顺差是出口大于进口，资金流入，意味着国际市场对该国货币的需求增加，则本币会升值。个人综合消费贷款的主要用途不包括()。A:住房B:汽车C:一般助学贷款D:企业贷款答案：D解析：个人综合消费贷款的用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款等消费性个人贷款。政府举办的社会保障计划不包括()。A:失业保险B:养老保险C:社会救济D:企业年金答案：D解析：政府举办的社会保障计划包括养老保险、失
19、业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险和社会救济、社会福利计划。D项，企业年金是企业实行的补充养老保险计划。张某于2022年2月1日被李某打成重伤。张某向李某提出赔偿请求的最后期限为()。A:2022年6月1日B:2022年6月1日C:2022年2月1日D:2022年2月1日答案：D解析：身体受到伤害要求赔偿的，适用一年的特别时效。沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。A:生死两全保险一般单独销售B:生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C:生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D:生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具答案
20、：D解析：生死两全保险是既提供死亡保障又提供生存保障的一种保险。生死两全保险中的死亡给付对象是受益人，而期满生存给付的对象是被保险人。这一类保险产品具有储蓄性质。以下几种出资形态中，符合公司法规定的是()。A:劳务出资B:管理技能出资C:信用出资D:知识产权答案：D解析：公司法第二十七条第一款规定：“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。”公司登记管理条例第十四条规定：“股东的出资方式应当符合公司法第二十七条的规定。股东以货币、实物、知识产权、土地使用权以外的其他财产出资的，其登记
21、办法由国家工商行政管理总局会同国务院有关部门规定。股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。”为了追求最佳证券组合管理，各种理论不断演进，其中()认为，只要任何一个投资者不能通过套利获得无限财富，那么期望收益率一定与风险相联系。A:资本资产定价模型B:套利定价理论C:多因素模型D:特征线模型答案：B解析：21年理财规划师历年真题解析5辑 第5辑 财产分配目标的确定一般应当遵循( )。A合情合法原则B平均分配原则C照顾弱小原则D有利方便原则E不损害他人利益原则正确答案：ACDE 当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场( )。A上涨B下跌C不变D不确定正
22、确答案：A 按照国际惯例，住房消费价格常常是用( )价格来衡量的，而对于自有住房的价格则用( )来衡量。A租金评估价格B交易价格评估价格C租金隐含租金D评估价格隐含租金正确答案：C理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意()。A:教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元B:教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息C:只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄D:教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率E:教育储蓄不得部分提前支取答案：A,E解析：确定投资目标的原则不包括()。A:投资目标要具有现实可行性B:投资期限要明确C:投资规模要尽可能大D:投资目标要与其他目
23、标相协调，避免冲突答案：C解析：确定投资目标的原则有：投资目标要具有现实可行性；投资目标要具体明确；投资期限要明确；投资目标的实现要有一定的时间弹性和金额弹性；投资目标要与客户总体理财规划目标相一致；投资目标要与其他目标相协调，避免冲突；投资规划目标要兼顾不同期限和先后顺序。定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。A:增加B:减少C:改变D:不变答案：D解析：现行信用货币的主要形式包括()。A:纸币B:定期存款C:劣金属铸币及辅币D:活期存款E:使用支票的活期存款答案：A,C,E解析：