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1、理财规划师历年真题解析7辑理财规划师历年真题解析7辑 第1辑随着人口老龄化的加剧，国家鼓励企业举办企业年金，其中国不属于举办企业年金的意义的是()。A:减轻国家养老负担压力B:增强企业凝聚力C:推动资本市场发育D:加强我国各类金融机构分业发展答案：D解析：助理理财规划师为C企业介绍企业年金制度，企业年金中企业也需要缴费，但企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的()。A:1/3B:1/4C:1/6D:1/12答案：D解析： 随着时代的发展，保险公司的业务范围也在不断扩大，风险的发展性特征是重要原因之一，( )不属于风险的发展特征。A风险的性质可以变化B风险是否发生可以变化C风险发生的概率大
2、小可以变化D风险的种类可以变化正确答案：B 2022年3月，某大学教授出版自传丛书，获得稿酬收入80000元，后被某报刊连载，一次性获得收人3000元，请问，该教授需要缴纳( )元个人所得税。A8960B9268C308D672正确答案：B会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状况和经营成果的基本单位，以下属于我国会计要素的有()。A:资产B:成本C:所有者权益D:费用E:收入答案：A,C,D,E解析：通货紧缩会导致币值()，实质债务()。A:上升；加重B:上升；减轻C:下降；加重D:下降；减轻答案：A解析：人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。下列关于各种适用形式的优缺点叙
3、述不正确的一项是()。A:以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由专业的受托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，以及省去逐期缴纳保险费的繁琐手续B:以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于：保险金作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人依照委托人的意思享受信托利益C:保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺点包括：其一，信托委托人必须有财产可供信托；其二，保险受益人必须有能力管理保险金D:保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产方式最大的好处在于信托财产一旦委托给受托人后，依照其独立性特征，无论是投保人的债权
4、人或是任何人，都不能再对信托财产强制执行答案：C解析：C项，以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的方式存在的缺点包括：信托委托人必须有财产可供信托；保险受益人必须有能力管理保险金。创新型寿险产品通常具有投资分离账户，保险年金给付额随着投资分离账户的资产收益变化而变化，这种保险是()。A:定期寿险B:终身年金保险C:变额年金保险D:定额年金保险答案：C解析：下列不属于退休养老基金的主要保存方式的是()。A:银行存款B:债券C:基金D:现金答案：D解析：理财规划师应当建议客户以什么样的形式保存退休养老基金。一般来讲，退休养老基金的保存方式应当主要是银行存款、债券和基金等形式，同时，也可以在
5、股票市场行情较好的时候配置少量的股票。理财规划师历年真题解析7辑 第2辑宏观经济调节的首要任务是()。A:促进经济增长B:促进经济社会可持续发展C:保持总供给与总需求的基本平衡D:全面建设小康社会答案：D解析：小王持有某银行的信用卡，他近期内打算出国旅游，于是向该银行电话申请调高临时信用额度，申请调高的临时信用额度一般在()天内有效。A:15天B:30天C:45天D:60天答案：B解析：个人理财规划要解决的首要问题是保障财务安全。()答案：对解析：保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。共用题干杨先生夫妇的女儿今年刚刚出生，夫妇两人就
6、开始打算为女儿准备教育金，他们向理财规划师咨询了一些详细的问题。杨先生夫妇女儿18岁上大学，目前大学学费平均5000元，假设学费上涨率为每年5%，那么杨先生夫妇女儿上大学时学费平均每年为()元。A:12033.10B:12085.20C:134523.10D:139035.60答案：A解析：教育保险是长期定期投资的教育规划工具，最高投保年限可以达到18年，适合长期投资。杨先生同事的子女教育规划筹集计划不属于杨先生夫妇家里子女教育规划的内容。由于我国目前信托业发展尚未成熟，所以子女教育信托业务在我国还没有开展。教育储蓄不能实现规避家庭财务风险，通过子女教育信托的方式可以达到规划家庭财务危机的目的
7、。先设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=5，PV=-5000，求得FV=12033.10（元）。张某于2022年2月1日被李某打成重伤。张某向李某提出赔偿请求的最后期限为()。A:2022年6月1日B:2022年6月1日C:2022年2月1日D:2022年2月1日答案：D解析：身体受到伤害要求赔偿的，适用一年的特别时效。 以下各项指标中，用来反映上市公司偿债能力的是( )。A资产收益率B股东权益周转率C已获利息倍数D权益乘数正确答案：A 王某为了对其死后财产有个妥善处理，先后立有数份遗嘱，后其因心脏病突发死亡。对其遗产的处理正确的是( )。A如果其数份遗嘱内容相冲突，均未公证，应以其
8、最后所立遗嘱为准B如果其数份遗嘱内容相冲突，有一份是经公证的，则以公证的遗嘱为准C即使有数份遗嘱，也应按法定继承处理D对于其遗嘱中没有涉及的财产，应按法定继承处理E对于其遗嘱中没有涉及的财产，应作为无主财产处理正确答案：ABD （ ）不属于判断性信息。A风险偏好B投资偏好C年龄D未来生活预期正确答案：C反映证券组合期望收益水平和多个因素风险水平之间均衡关系的模型是( )。A.多因素模型B.特征线模型C.资本资产定价模型D.套利定价模型答案：A解析：理财规划师历年真题解析7辑 第3辑我国夫妻财产约定制度的主要内容有()。A:约定的主体B:约定的内容C:约定的形式D:约定的时间E:约定的效力答案：
9、A,B,C,D,E解析：()是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准或税率进行计算。A:混合所得税制B:分类所得税制C:综合所得税制D:单一所得税制答案：A解析： 我国的企业年金为( )，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额及投资收益。A确定收益型B确定缴费型C确定金额型D确定利季型正确答案：B 将张辉夫妇退休后的收入折现至退休时刻，额度约为( )。A512348元B813021元C637687元D262584元正确答案：B是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观
10、现象。A.民事法律事实B.民事法律行为C.民事法律权利D.民事法律客体答案：D解析：根据个人所得税法，下列不属于免税项目的是()。A:执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴B:独生子女补贴C:单位以午餐补助名义发给职工的补助、津贴D:托儿补助费答案：C解析：午餐补助是指按照财政部规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐的，根据实际午餐顿数，按规定标准领取的午餐费。午餐补助属于免税项目。但是，单位以午餐补助名义发给职工的补助、津贴不能包括在内。关于通货膨胀对经济增长的影响，说法正确的是()。A:促进论者认为产品价格的上涨使得企业利润增加，促进企
11、业扩大投资，促进经济增长B:促进论者认为政府可以通过向中央银行借款扩大财政投资并采取措施保证私人部门的投资不减少，则会因总投资的增加而促进经济增长C:促退论者认为较长期的通货膨胀会增加生产性投资的风险和经营成本，导致生产性投资下降D:促退论者认为通货膨胀会造成消费者信心的下降，从而导致社会总需求不足E:中性论者认为人们对通货膨胀的预期会中和它对经济的各种效应，正负效应会相互抵消答案：A,B,C,E解析：本题考查通货膨胀的影响，D选项描述的是通货紧缩的影响。 扩大财政支出一定会使股票和愤券价格上涨。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 保单持有人无需提供新的可保性说明，就可以在规定的时间重
12、新购买一份一定保额的与原来同样的保险，这一条款被称为( )。A保证可以保性附加条款B免缴保费条款C意外死亡给付附加条款D不丧失价值条款正确答案：A理财规划师历年真题解析7辑 第4辑 关于授权行为和委托合同的说法，( )错误。A授权行为必须采用书面形式B授权行为是单方法律行为C授权行为可以事后追认D委托合同是双方法律行为正确答案：A 目前国内各商业银行采用的住房贷款还款方式主要为等额本息还款法和（ ）。A等额本金还款法B等比还款法C比例还款法D等额利息还款法正确答案：A整存整取的利率较高，因此具有较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比。其中，外币存期最长为( )年。A.5B.3C.2D.1答案
13、：C解析：共用题干赵大宝准备在北京购买一套200平方米的普通住宅，价格是20000元/平方米。他参加了住房公积金制度，并且每月按时缴纳住房公积金。赵大宝拟在工商银行申请个人住房公积金贷款，且目前名下的住房公积金本息余额为20000元，上个月公积金汇储额为4000元（包括单位及个人）。他本人目前离法定退休年龄还剩32年。同时赵大宝购房除了房款本身之外，还需要缴纳契税、印花税、房屋买卖手续费、公证费、律师费等各种费用。根据案例回答6466题。按一般规定，赵大宝须提前()个月持原借款合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还贷。A:1B:2C:3D:4答案：A解析：需办理抵押登记的贷款，抵押登记部门将收
14、取80元的登记费。按照规定，客户提前还款，应当在预定还款日前一个月书面通知银行。 对企业为员工支付各项非免税的保险金，应在企业向保险公司缴付时(即该保险落到被保险人的保险账户)并人员工当期的工资收人，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。A正确B错误正确答案：A理财规划服务合同的客体是()。A:理财规划方案书B:理财规划师C:客户D:理财规划师制定理财规划的行为答案：D解析： 会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状况和经营成果的基本单位，一下属于我国会计要素的有( )。A资产B成本C所有者权益D费用E收入正确答案：ACDE可转让定期存单是银行发行的固
15、定金额、期限和利率的可转让流通的存款凭证，特点是面额大、利率高、记名、可转让流通。()答案：错解析：可转让定期存单是银行发行的固定金额、期限和利率的可转让流通的存款凭证，其特点是面额大、利率高、不记名、可转让流通。共用题干假定国库券的月收益率为1%，这个月市场价格上涨了1.5%。同时，大明科技公司股票的贝塔值为2，它意外地赢得了一场官司，获赔100万元。根据案例回答39-40题。如果大明公司的股票初始价值为1亿元，投资者估计这个月其股票的收益率为()。A:1%B:2%C:3%D:4%答案：C解析：基于外部市场趋势，CAPM表明大明公司股票将增长：1.0%+2.0*(1.5%-1%)=2.0%。
16、因为诉讼带来100万元，初始价值1亿元，因而公司特有（非系统）收益为1%。因此，总收益为2%+1%=3%。如果市场预测该诉讼赢得200万元，而事实只有“100万元令人失望”，因而公司特有收益将是-1%，总收益为2%-1%=1%。理财规划师历年真题解析7辑 第5辑有限责任公司的股东会有()职权。A:决定公司的经营计划和投资方向B:选举和更换董事C:审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案D:对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议E:修改公司章程答案：A,C,D,E解析：下列各项不属于可保利益原则作用的是()。A:防止赌博行为的发生B:防止道德风险发生C
17、:避免重复保险的发生D:规定了保险保障的最高限额，限制了赔偿的最高金额答案：C解析：某公司2022年年报的负债总额为5000万元，资产总额为20000万元，则该公司资产负债率为()。A:30%B:20%C:25%D:35%答案：C解析：本题考查的是资产负债率的计算公司。资产负债率=负债总额/资产总额，资产负债率=5000/20000*100%=25%。 寿险保单的所有权可以由所有者转移给另一个人，通常用于从银行或者其他贷款机构贷款的转让方式为( )。A绝对转让B相对转让C担保转让D抵押转让正确答案：C如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过()方式解决。A:协商B:调解C:诉讼D:仲
18、裁答案：C解析：某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。A:14.02%B:30%C:15%D:14.5%答案：A解析：期末本利总和/期初本金=AN，N为投资期，则本题的年平均复利收益率为：65/50=A2，A=1.1402，即年平均复利收益率为14.02%。某人以40元的价格购入某股票，预期股利为每股1.02元，一年后能够以50元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为()。A:2.04%B:27.55%C:21%D:55.1%答案：B解析：持有期收益率是债券在持有期间内实现的回报率，通常以投资净收益即以收入和资本增益的总额与期初投
19、资额相比的百分率表示。该股票的持有期收益率=（50+1.02-40）/40=27.55%。()的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保险金义务。A:终身寿险B:万能寿险C:死亡保险D:健康保险答案：A解析： 不是确定客户理财目标的原则。A理财目标应主要关注客户的期望B理财目标必须具有现实性C以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨D理财目标必须考虑客户的现金准备正确答案：A理财规划师历年真题解析7辑 第6辑共用题干资料：王太太从事个体服装销售近20年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白；于是她向理财规划师咨询有关情况。根据资料回答下
20、列问题。王太太退休后从社会养老保险中领取的基本养老保险金由两部分构成，它们是基础养老金和个人账户养老金。其中基础养老金的发放参考多项因素，但不包括()。A:当地上年度在岗职工月平均工资B:本人指数化月平均缴费工资C:缴费年限D:本人预期寿命答案：D解析：共用题干孙先生与张女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2022年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。银行存款25万元左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还
21、贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，孙先生有每年举家外出旅行的习惯，花费约12000元左右。根据案例回答4348题。孙先生夫妇家庭的结余比率为()。A:0.64B:0.74C:0.79D:0.84答案：B解析：计算步骤如下：收入合计为400000元；支出合计=日常支出+房贷支出+其他支出=3000*12+2000*12+(2000*12+12000+10000)=106000（元）；结余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；结余比率=结余/税后收入=294000/400000=0.74。净资产总额=现金与现金等价物+
22、其他金融资产+个人资产-负债=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投资与净资产比率=投资资产/净资产总额=700000/1750000=0.4。负债总额为100000元；总资产为1850000元。负债比率=负债/总资产=100000/1850000=0.05。负债收入比率=负债/收入=100000/400000=0.25。运用财务计算器计算如下：N=10，I/Y=6,FV=100000*6=600000，PMT=-45520.77，即每年应投入45520.77元。运用财务计算器计算如下：N=5，I/Y=3,FV=800000，PMT=-150683.6
23、6，即每年年末进行150683.66元的投资。某3年期债券面值100元，票面利率7%，每年付息，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。A:102.62B:100.00C:98.56D:97.42答案：D解析：债券的发行价格=100*7%*（P/A，8%，3）+100*(P/F,8%，3)=97.42（元）。关于仲裁庭的3名成员的组成，下列说法错误的是()。A:仲裁申请人和被申请人有权各自指定一名B:首席仲裁员由双方共同指定C:首席仲裁员应当由仲裁委员会主席指定D:只有当双方就首席仲裁员的人选不能达成一致时，仲裁委员会主席才能够指定首席仲裁员答案：C解析：在组成仲裁庭的3名仲裁员中，
24、仲裁申请人指定1名，被申请人指定1名，首席仲裁员由双方共同指定，如双方就首席仲裁员的人选不能达成一致，则由仲裁委员会主席指定。 赵先生投保了一份终身寿险，因其工作原因未缴纳保险费，在停缴保险费一年后，赵先生因疾病去世，则( )。A保险公司赔付，停缴保险费未过两年B保险公司赔付，未过宽限期C保险公司不赔，保险合同己经中止D保险公司不赔，保险合同己经终止正确答案：C 王太太从事个体服装销售近20年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白;于是她向理财规划师咨询有关情况。理财规划师向王太太解释，在2022年12月国务院发布关于完善企业职工基本养老保险制
25、度的决定之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是( )。A必须要参加社会养老保险B不能参加社会养老保险C只被容许参加补充养老保险D可以参加，也可以不参加基本养老保险正确答案：D理财规划必须和不同生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳实践效果。小张是一个刚刚走出大学校门的单身青年，他的理财规划重点应该是()。A:现金规划B:消费支出规划C:投资规划D:子女教育规划E:退休养老规划答案：A,B,C解析：扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。A:古典概率方法B:统计概率方法C:主观概率方法D:样本概率方法答案：A解析：下列选项中，表述正
26、确的有()。A:委托代理的被代理人必须是有民事行为能力的人B:表见代理在本质上属于无权代理C:双方代理构成代理权的滥用D:法定代表人就是代理法人为民事法律行为的人E:指定代理是基于法院或有关机关的指定行为发生的代理答案：B,C,E解析：A项，委托代理的被代理人未必为有民事行为能力人，如无民事行为能力人也可以有委托代理人，只不过委托代理行为由无民事行为能力人的法定代理人为之；D项，法定代表人不是法人的代理人，法定代表人的行为就是法人的行为，二者合二为一。理财规划师历年真题解析7辑 第7辑 李先生年初刚刚买了新房，房屋价值200万元，并为其投保火灾保险，其中，在甲保险公司投保50万元，乙保险公司投
27、保100万元。某夜房屋失火，李先生随即进行抢救，救火开支花费5万元，房屋损失评估为100万元，李先生因为房屋被烧而暂时住宾馆的花费达到2200元。李先生为其房屋购买的保险属于( )。A足额保险B不足额保险C超额保险D重复保险正确答案：B共用题干李军今年28岁，计划今年买房并在国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。经过多方对比，目前李军认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付。利用公积金贷款：另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设，李军可以获得的公
28、积金贷款为40万，不足部分的房款还需要通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。根据案例回答下列问题。在甲方案的情况下，李军第一个月的还款额合计应为()元。A:4596.63B:4403.14C:4608.62D:4412.02答案：D解析：注：首付三成后，全部是商业贷款，25年期，月供款也只要3406元，如果月供款4300元，只需要16.52年，即16年加7个月。共用题干张强夫妇生有一子张瑞，一女张欣。两个孩子先后成家，张欣嫁给李明。由于张瑞在外地工作，张强夫妇一直住在张欣家里，由张欣夫妇照料。2022年张欣因意外事故不幸身亡，李明通知张瑞将父母接回家，但是
29、张瑞一直以各种理由推脱，也不给付生活费。无奈之下，李明只好继续赡养岳父母。2022年，张强夫妇双双离开人世，留下了一笔遗产，关于遗产的分割问题，张瑞和李明产生了纠纷，二人诉至法院。根据案例回答4547题。关于李明和张强夫妇之间的关系，以下说法正确的是()。A:李明不得作为张强夫妇的第一顺序继承人B:李明与张强夫妇之间属于拟制血亲关系C:李明与张强夫妇之间没有赡养和抚养的权利和义务D:李明与张强夫妇之间可以相互继承答案：C解析：我国继承法第十二条规定，丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父、岳母尽了主要赡养义务的，可以作为第一顺序继承人。李明作为丧偶女婿，对岳父母尽了主要的赡养义务，可以作为第一顺序继承
30、人继承张强夫妇的遗产。儿媳、女婿与公婆、岳父母之间是以婚姻关系为纽带而产生的亲属关系，属于姻亲关系。姻亲间没有法定的权利和义务，因而，李明和张强夫妇之间没有赡养、抚养的权利义务关系。但是，由于李明尽了赡养的主要义务，享有对岳父岳母的继承权，这里只是李明对张强夫妇享有继承权，张强夫妇对李明并不具有继承权，故他们之间不能相互继承。根据我国继承法第十三条的规定，对被继承人尽了主要扶养义务或与被继承人共同生活的继承人分配遗产时，可以多分。有扶养能力和有扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时应当不分或少分。本题中李明尽了主要的赡养义务，可以多分，而张瑞在有扶养能力的条件下，拒绝扶养，其应不分或者少
31、分遗产。在经济出现衰退、国民收入降低时，财政政策制度会自动引起政府支出的()和税收的()。A:增加；增加B:增加；减少C:减少；增加D:减少；减少答案：B解析：可变更可撤销民事行为中只有善意的被欺诈方才享有撤销权，欺诈方是不享有撤销权的。()答案：对解析：共用题干冯斌夫妇今年都是35岁，计划20年后退休。他们5年前买了一套总价150万元的新房，贷款100万元，期限25年，等额本息还款方式，贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元，日常生活开销4400元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。
32、假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上，冯斌退休基金的投资收益为退休前5%，退休后3%，他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答下列问题。冯斌夫妇目前的储蓄在其退休时累计可以形成一笔退休基金，但其还需要()元，才能满足其生活水平不会发生变化。A:2043905.15B:2195873.82C:2884496.62D:2440189.00答案：B解析：题目：冯斌夫妇目前的储蓄在其退休时累计可以形成一笔退休基金，但其还需要()元，才能满足其生活水平不会发生变化。注：此处未考虑收入和日常生活开销的上涨，考虑收入减去日常开销以及房贷月供求年金终值，外加10万元的本利和，不要一起计算，否则10万元的利和10*1.0520就变成10*(1+5%/12)20*12，数字就不符合了。 （ ）不属于判断性信息。A风险偏好B投资偏好C年龄D未来生活预期正确答案：C 沈先生夫妇现有的157j52资金准别用于退休养老，若以每年5%的速度复利增长，这笔资金20年后增长为( )。A311839元B322839元C313839元D397995元正确答案：D 风险规避者与风险中性者为降低同样的风险所愿意付出的风险费用的关系为( )。A前者低于后者B两者相同C前者高于后者D无法判断正确答案：C