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1、21年理财规划师历年真题解析9卷21年理财规划师历年真题解析9卷 第1卷 金女士可获得( )万元的财产。A35B50C70D1025正确答案：D金融市场可以分为货币市场和资本市场，其中货币市场具有()的特点。A.高收益率B.高流动性C.资金融通期限短D.低风险E.低收益答案：B,C,D,E解析：货币市场是一种债务工具的交易市场，相对于以股权交易为对象的资本市场而言，货币市场具有低风险、低收益的特征，所以A选项错误。故选BCDE。韩女士本月工资收入6000元。如果个人缴纳的“三险”比例分别为8%、2%和1%。则女士本月应纳所得税()元。A:65B:79C:105D:160答案：B解析：个人缴纳的
2、“三险”可税前扣除，免征额为3500元。因此，韩女士本月应纳税额=(6000-6000*11%-3500)*10%-105=79（元）。 李女士的女儿今年9月份进入大学读书，孩子入学之际，她一家为孩子积累了15万元的教育金，该基金的收益为8%，女儿的计划是四年大学读完后继续去国外深造，大学每年的学费生活费3万元，到她毕业那年9月去国外读书，届时李女士打算给孩子准备20万元的留学费用，那么李女士还需要为女儿的该教育基金每月存人( )元。A2519B2596C3017D3549正确答案：A消费税中，在零售环节征税的项目是()。A:香烟B:酒及酒精C:化妆品D:金银首饰答案：D解析：21年理财规划师
3、历年真题解析9卷 第2卷( )是指投保人或被保险人对投保标的所具有的法律上承认的利益，反映的是投保人或被保险人与保险标的之间经济利益上的利害关系。A.最大诚信B.可保利益C.近因利益D.损失补偿答案：B解析：2022年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的借款合同。2022年2月10日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对此表示反对。根据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于()。A:有效合同B:无效合同C:可撤销合同D:效力待定合同答案：B解析：乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，乙对该不动产无处分权，该合同处于效力待定状态。由于权利人甲得知后
4、对此表示反对，因此乙、丙所签订的合同属于无效合同。用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。下列用支出法核算GDP的相关说法不正确的是()。A:政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出B:净出口是指一国出口额与进口额的差额C:按照支出法：国内生产总值GDP=C+I+G+(X-M)D:运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同答案：D解析：由于用于购买最终产品的每一项支出都意味着销售者同一货币额的收入，因而通过计算要素所有者收入，即运用收入法计算的GDP值，在理论上自然应该同运用支出法计算的结果相同。 目前市场上汽车贷款的年限一般为3年和5年
5、。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为()。A:非相关事件B:互不相容事件C:独立事件D:相关事件答案：B解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同时出现。在本题中，甲和乙不可能同时去上课，即事件A与事件B不可能同时出现。21年理财规划师历年真题解析9卷 第3卷一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。A:应收账款周转天数B:应收账款周转率C:总资产周转率D:存货周转率答案：B解析：应收账款周转率是一定时期内商品
6、或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值，是反映应收账款周转速度的指标。其计算公式为：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款。我国的代理制度分为()。A:指定代理B:表见代理C:法定代理D:委托代理E:转代理答案：A,C,D解析：代理是指代理人以被代理人的名义，在代理权限内与第三人实施法律行为，使该行为直接对被代理人发生法律效力的民事法律制度。我国的代理制度有三类：委托代理；法定代理；指定代理。 企业收益分配的核心内容是正确处理企业与投资者之间以及企业短期利益与长期利益之间的关系，从实际出发，确定股利支付率和利润留存比例。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：理财分析师在分析客户财务状况
7、时需要分析的基本的财务比率包括()A.结余比率B.投资与净资产比率C.清偿比率D.负债比率E.流动性比率答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率 和流动性比率等。共用题干理财规划师在为刘先生进行投资规划的过程中，发现目前刘先生持有的投资组合情况如下：A公司股票100手，去年5月份以9元每股的价格买入，今年年初公司每股分配红利0.5元，且目前该股市价为10元；政府、公司债券共5万元，银行各类存款3万元。根据已知材料回答下列问题：在债券投资过程中，一定要注意债券的信用级别。关于目前在债券
8、评级中常见的4C标准，表述不正确的是()。A:公司资质：主要考查经理层的职业操守，公司既往的信贷记录等B:债券条款：主要体现为发行人对投资者承诺的行为限制C:担保品：是发行人违约时投资者收回投资的保障D:公司还款能力：主要考查公司的负债总额答案：D解析：股票的投资收益包括资本利得和红利两部分，刘先生的投资收益为：资本利得=100*100*(10-9)=10000（元）；红利=100*100*0.5=5000（元）；则总投资收益=10000+5000=15000（元）。股票投资的系统性风险包括政策风险、利率风险、购买办风险和市场风险，而信用风险属于非系统性风险。公司还款能力，主要考查的是公司的盈
9、利能力，因为这是公司最重要的还款来源。客户的风险偏好类型包括：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。其中，保守型客户的投资组合中成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上；轻度保守型客户的投资组合中成长性资产为30%-50%、定息资产为50%-70%；中立型客户的投资组合中成长性资产为50%-70%、定息资产为30%-50%；轻度进取型客户的投资组合中成长性资产为70%-80%、定息资产为20%-30%；进取型客户的投资组合中成长性资产为80%-100%、定息资产为0%-20%。刘先生的投资组合中，成长性资产即股票价值为100*100*10=100000（元），定息资产即各类债券和
10、银行存款的价值为50000+30000=80000（元），总资产为180000元。故成长性资产占比=100000/180000=56%；定息资产占比=80000/180000=44%。按照客户投资偏好分类标准，成长性资产在50%70%之间，定息资产在30%50%之间的客户为风险中立型客户；刘先生的投资组合状况符合上述标准，故可判断刘先生属于风险中立型客户。21年理财规划师历年真题解析9卷 第4卷理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担( )。A.侵权责任B.违约责任C.刑事法律责任D.停业整顿答案：B解析：民事法律关系的客体主要包括()。A:人B:物C:行为D
11、:智力成果E:人身利益答案：B,C,D,E解析：民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象，主要有四类：物；行为；智力成果；人身利益。 王太太从事个体服装销售近20年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白;于是她向理财规划师咨询有关情况。理财规划师向王太太解释，在2022年12月国务院发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是( )。A必须要参加社会养老保险B不能参加社会养老保险C只被容许参加补充养老保险D可以参加，也可以不参加基本养老保险正确答案：D共用题干上官夫妇目前均刚过35岁
12、，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。根据案例回答6170题。接65题，由于推迟了退休年龄，上官夫妇退休基金共需约()元。A:2087600B:2068700C:1946640D:2806700答案：C解析：由于上官夫
13、妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同（均为4%），并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8*25=200（万元）。使用理财计算器的计算过程为：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。退休时养老金缺口=2000000-641427=1358573（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV=1358573,CPTPMT=-36932。使用理财计算器计算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存
14、20年，则此时的退休基金共需约为=97332*20=1946640（元）。使用理财计算器计算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,CPTFV=858374。推迟退休时间后的养老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。为了弥补退休金缺口，客户可以采取“定期定投”（即类似年金、固定时期、固定额度的投入）的方式，或者其他方式向退休养老基金投入。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率，以稳健投资风格的基金为主的投资组合最适合。 刘女士是单亲妈妈，今年45
15、岁，有一个15岁的儿子和一个10岁的女儿，目前，刘女士有商铺出租的收益每月60000元，每月住房支出3100元，汽车支出2000元，生活费用5000元，教育费用支出平均2900元，养宠物支出600元，旅游支出平均5000元，其他方面的支出3000元。考虑到以后养老，五年前，刘女士买了一份20年期养老保险，每年初缴保费20220元，期满可以领取50万元;还为两个小孩各买了一份20年缴的终身年金保险，每年缴费分别为3650元和3630元。缴费期满20年后每年领取5000元。刘女士为自己购买的养老保险最有可能属于( )。A年金保险B变额人寿保险C定额人寿保险D人身意外伤害保险正确答案：A21年理财规
16、划师历年真题解析9卷 第5卷股权市场被认为是资本市场的一部分。()答案：对解析：由于权益工具一般都是永久性的，因此股权市场被认为是资本市场的一部分。 如果何先生的风险承受能力较弱，而且对于未来的股市走势不确定的情况下，何先生应该买( )。A上市型开放式基金B保本基金C交易所交易的基金D基金中的基金正确答案：B理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模式有三种即()。A:青年家庭B:中年家庭C:老年家庭D:壮年家庭E:单亲家庭答案：A,B,C解析：伴随着今年二季度房价莫名其妙的上涨，出现了很多不理性的购房者，小周就是其中一员。小周在北京五环附近购买
17、一套近百平方米的房屋后，又为房屋购买了一份1年期的房屋保险，4个月后将房屋转让给小吴，随后房屋发生合同规定的保险事故，虽然保单依然还在有效期内，但保险公司根据()，可以不予赔付。A:损失补偿原则B:近因原则C:可保利益原则D:最大诚信原则答案：C解析：可保利益原则是指在订立和履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对保险标的必须具有可保利益，如果投保人对保险标的不具有可保利益，签订的保险合同无效；当保险合同生效后，投保人或者被保险人失去了对保险标的的保险利益，则保险合同随之失效；当发生保险责任事故后，被保险人不得因保险而获得保险利益额度外的利益。建立客户关系的方式多种多样，通常包括()。A:电话
18、交谈B:互联网沟通C:书面交流D:面对面会谈E:熟人介绍答案：A,B,C,D,E解析：建立客户关系的方式多种多样，不局限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等。在这些方式中，与潜在客户进行会谈和沟通是理财规划师建立客户关系最重要、最常用的方式，也是理财规划师工作的重要组成部分。21年理财规划师历年真题解析9卷 第6卷 乙方案中如果小潘要求等额本息方式还款，每月还款额为4300元，期限25年，使用商业银行贷款取得乙方案的住房，则小潘需要获得( )元的房屋贷款。A789655B691424C721112D640783正确答案：C下列情况中，诉讼时效期间为一年的是()。A:张三将行李寄存在火
19、车站，结果被李四冒领，张三欲向李四追索B:小王欠小李1000元现金，现小李向小王要债C:出租人要求承租人对所造成的房屋损毁进行赔偿D:受害人要求侵害人对所造成的人身伤害进行赔偿答案：D解析：根据民法通则第一百三十六条规定，下列民事法律关系的特别诉讼时效期间为1年：身体受到伤害要求赔偿的；出售质量不合格的商品未声明的；延付或拒付租金的；寄存财物被丢失或者损毁的。信托是以财产为基础，由他人受托管理的财产管理方式。它有多种划分方式，受托人不以盈利为目的承办的信托为()。A:公益信托B:民事信托C:他益信托D:合同信托答案：A解析：共用题干杨先生夫妇的女儿今年刚刚出生，夫妇两人就开始打算为女儿准备教育
20、金，他们向理财规划师咨询了一些详细的问题。理财规划师向杨先生夫妇介绍，教育储蓄也有缺点，()就不能通过教育储蓄实现。A:规避损失本金的风险B:起存金额比较低C:规避家庭财务危机D:收益稳定，获得高于活期存款的收益答案：C解析：教育保险是长期定期投资的教育规划工具，最高投保年限可以达到18年，适合长期投资。杨先生同事的子女教育规划筹集计划不属于杨先生夫妇家里子女教育规划的内容。由于我国目前信托业发展尚未成熟，所以子女教育信托业务在我国还没有开展。教育储蓄不能实现规避家庭财务风险，通过子女教育信托的方式可以达到规划家庭财务危机的目的。先设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=5，PV=-50
21、00，求得FV=12033.10（元）。某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳元的个人所得税。A.240B.320C.360D.480答案：A解析：21年理财规划师历年真题解析9卷 第7卷理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括()。A:结余比率B:清偿比率C:负债比率D:流动性比率E:投资与净资产比率答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率和流动性比率等。 如果理财规划师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也较低的情况，
22、向客户提出的建议中（ ）是最合理的。A将股票全部卖出B大量买入长期债券C将债券基金转换成股票基金D将股票基金转换成债券基金正确答案：C 在信托的续存期间，委托人可以任意支配信托财产。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 理财规划师在向客户交付理财规划方案时，( )是不正确的。A需要向客户重申与实施方案相关的各项成本费用B让客户对理财方案进行深入了解C告知客户可以协助其执行理财方案D告知客户方案交付后将不再修改正确答案：D保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由( )承担。A.保险人B.被保险人C.投保人D.受益人答案：A解析：21年
23、理财规划师历年真题解析9卷 第8卷根据乔顿乘数模型，假如某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金是4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则该国的货币储量为()美元。A:32.18亿B:34.50亿C:34.68亿D:35.12亿答案：C解析：中央银行是发行的银行，对其含义理解错误的是()。A:制定有关的金融政策和法规B:全国惟一的现钞发行机构C:作为货币政策的最高决策机构D:垄断纸币的发行权答案：A解析：中央银行是发行的银行，具有两方面的含义：垄断纸币的发行权，是全国惟一的现钞发行机构；中央银行作为货币政策的最高决策机构，在
24、决定一国的货币供应量方面具有至关重要的作用。A项是中央银行作为政府的银行的职责。 某客户最终确定的资产置配方案，确定了如下组合:成长性资产:30%50%;定息资产:50%70%，则该客户按投资偏好分类应属于( )。A轻度保守型B中立型C轻度进取型D进取型正确答案：A下列违反客观公正原则的是()。A:对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露B:理财规划师以自己的专业知识进行判断C:理财规划师可以带一些个人感情的因素以更好地迎合客户D:理财规划过程中不带感情色彩答案：C解析：对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方面进行披露。因此，理财规划师应摒弃个人感情、
25、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理。 属于期货交易机制。A双向交易机制B单向交易机制C保证金制度D大户报告制度E持仓限额制度正确答案：ACDE21年理财规划师历年真题解析9卷 第9卷 代理人在执行代理事务过程中知晓的所有被代理人秘密和商业秘密不得向外界泄露。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：下列不是以保险的性质为标准进行分类的是()。A:商业保险B:社会保险C:特定风险D:政策保险答案：C解析：以保险的性质为标准分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险。商业保险体现的是保险经济领域中的商品性保险关系，社会保险和政策保险体现的则是保险经济领域中的非商品性保险关系。企业所得
26、税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其他所得，但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得是否属于征税对象，要遵循以下原则()。A:必须是合法来源的所得B:应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益C:企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得D:企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、境外的所得E:按照会计原则计算出来的所得答案：A,B,C,D解析：短周期又称()。A:基钦周期B:康德拉耶夫周期C:朱格拉周期D:霍夫曼周期答案：A解析：短周期又称短波，指一个周期平均长度约为40个月，它由美国经济学家基钦于1923年提出，故又称基钦周期。当国际收支失衡时，需要对市场进行适当干预，以实现国际收支平衡，这种干预手段通常包括()。A:由中央银行拨出一定数量的外汇储备，作为外汇平准基金B:财政政策C:货币政策D:汇率政策E:直接管制政策答案：A,B,C,D,E解析：