中国太平洋保险股份有限公司费用管理流程手册16910.docx

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1、费用管理理流程手手册（讨讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期期：此手册仅仅供太保保使用和和参考，未未经太保保授权和和许可，不不得外传传。目录第一部分分概述11定义义与范围围12职能能说明43费用用管理运运作分类类6第二部分分业务流流程81费用用基础管管理81.1流程图图81.2管理方方法91.3流程描描述102借款款管理182.1流程图图182.2管理方方法192.3流程描描述203寿险险个险佣佣金管理理与控制制263.1流程图图263.2管理方方法273.3流程描描述284展业业人员奖奖金334.1流程图图334.2管理方方法344.3流程描描述355代理理手续费费395.1流程图图395

2、.2管理方方法405.3流程描描述416费用用报销476.1流程图图476.2管理方方法486.3流程描描述497费用用分摊与与报告587.1流程图图587.2管理方方法597.3流程描描述61第三部分分附件63附件1 内部制制度索引引63附件2 新增增/改进单单据索引引67附件3 内部管管理报告告72附件4 主要要业绩考考核指标标样本汇汇总76 概述定义与范范围费用的定定义 企业的费费用是指指企业在在业务经经营及管管理工作作中发生生的各项项费用，根根据其用用途可以以分为业业务费用用（包括括佣金、展业人人员奖金金、展业业费用、手续费费支出等等）和行行政管理理费用。- 佣金，指指支付给给业务拓拓

3、展的非非公司正正式员工工的报酬酬，例如如寿险个个险营销销员、寿寿险客服服专员等等，它受受展业业业绩、级级别、出出勤率等等要素影影响；- 展业人员员奖金，指指支付给给业务拓拓展的展展业人员员，与其其展业业业绩、级级别等要要素挂钩钩的报酬酬。展业业人员指指除了上上述人员员之外的的属于公公司正式式员工编编制的业业务人员员；- 代理手续续费，指指保险公公司按一一定比例例支付给给保险兼兼业代理理人代理理保险业业务的劳劳务费用用。代理理手续费费计算方方法为：保费收收入 提取代代理手续续费标准准 = 支付代代理手续续费。保保险兼业业代理人人是指符符合保险险监管机机关相关关条件，接接受保险险公司委委托，在在从

4、事自自身业务务的同时时，指定定专人为为保险公公司代理理保险业业务的单单位；- 展业费用用是指业业务部门门或业务务人员在在公司或或部门或或有关部部门指导导下，用用于展业业方面的的业务的有有关活动动费用，依据其完成业绩计算，在可用额度内凭合法票据按审批权限报批列支，比如，公司用于重点保户或大项目业务的专项展业费用以及营销网点、职场、电子化建设等费用；- 行政管理理费用主主要用于于各部门门人员的的工资奖奖金、办办公经费费、交通通费用、加班餐餐费、对对外联络络系费用及及部门负负责人的的通讯费费用等。范围 本流程手手册根据据现有的的费用管管理流程程的步骤骤和次序序，从财财务控制制的理念念和方法法上进行行

5、了规范范，包括括相关的的控制手手段、应应使用的的标准单单据、相相应的管管理报告告和关键键考核指指标。 本流程手手册不涉涉及费用用管理过过程中的的专业判判断方法法等，但但为了体体现流程程控制的的完整性性，诸如如此类的的制度以以索引的的形式，列列示于本本手册的的附件中中。 相关费用用的预算算制定、控制和和报告的的具体流流程请参参见预算算流程手手册。会计政策策 费用的核核算应遵遵循权责责发生制制原则，根根据费用用发生的的时间和和受益期期间，将将费用分分配到相相应的会会计期间间。 各类费用用合理在在各有关关部门间间进行分分摊。 费用管理理应积极极遵循以以下基本本管理原原则：风风险控制制、分级级管理、上

6、报备备案、独独立复核核、合规规性。 费用管理理涉及的的一些特特殊会计计核算科科目如下下： 应付佣金金：- 本科目核核算寿险险公司应应向专门门进行寿寿险个人人营销业业务的营营销员支支付的佣佣金。 - 发生应付付佣金时时，借记记“佣金支支出”科目，贷贷记本科科目；实实际支付付佣金时时，借记记本科目目，贷记记“现金”、“银行存存款”科目。本科目目期末贷贷方余额额，反映映公司尚尚未支付付的佣金金。 - 本科目应应按营销销员设置置明细账账。 佣金支出出：- 本科目核核算寿险险公司支支付给专专门推销销寿险个个人营销销业务的的营销员员的佣金金。 - 公司发生生佣金支支出时，借借记本科科目，贷贷记“现金”、“

7、银行存存款”、“应付佣佣金”科目。期末，应应将本科科目的余余额转入入“本年利利润”科目，结结转后本本科目应应无余额额。 - 本科目应应按险种种设置明明细账。 应付工资资：- 参见日常常账务管管理流程程。 营业费用用：- 参见日常常账务管管理流程程。 应付手续续费- 本科目核核算公司司应向受受其委托托并在其其授权范范围内代代为办理理保险业业务的保保险代理理人支付付的手续续费。 - 发生应付付手续费费时，借借记“手续费费支出”科目，贷贷记本科科目。实实际支付付手续费费时，借借记本科科目，贷贷记“现金”、“银行存存款”科目。本科目目期末贷贷方余额额，反映映公司尚尚未支付付的手续续费。 - 本科目应应

8、按保险险代理人人设置明明细账。 手续费支支出- 本科目核核算公司司支付给给受其委委托并在在其授权权范围内内代为办办理保险险业务的的保险代代理人的的手续费费。 - 发生手续续费支出出时，借借记本科科目，贷贷记“现金”、“银行存存款”、“应付手手续费”科目。期末，应应将本科科目的余余额转入入“本年利利润”科目，结结转后本本科目应应无余额额。 - 本科目应应按险种种设置明明细账。 职能说明明职能负责人员员职责共同职责责集团、总总公司、各级分分支公司各各部门、各级共共享服务务财务中中心、各各级财务务经理全体职员员相关人人员 贯彻和落落实费用用管理政政策，严严格按照照管理和和审批流流程如实实申请借借款和

9、报报销费用用。 合理按照照相关原原则进行行费用分分摊。集团保险险业务综综合管理理、产寿总公公司业务务管理、集团共共享服务务财务务中心、精算部部门、人人力资源源部门等等负责人 集团保险险业务综综合管理理以及产产寿总总公司业业务管理理牵头制制定相关关费用考考核制度度和标准准。 集团共享享服务财务中中心、精精算部门门和人力力资源等等部门协协助共同同制定上上述制度度和标准准。特殊职责责策略计划划部策划预算算集团、产产寿总公公司以及及所有分分支机构构的费用用预算制制定以及及执行情情况的跟跟踪与管管理。合规监察察监督检查查员 审核展业业人员进进、离司司、职级级变化等等相关申申请的合合规性； 编制并上上报相

10、关关合规监监察报告告。管理层相相关授权权人各级级分支机机构负责人、相应权权限审核核人管理层层及董事事会成员员 审批公司司费用预预算；负负责部门门公司或公司本部部门费用用预算的的制定以以及执行行管控； 权限内审审核批准准辖内职员员员工费用用使用情情况； 审批本级级相关费费用考核核分配办办法； 在法律规规定内审审批并授授权签署署保险兼兼业代理理协议。业务管理理负责人人 负责管理理本级业业务拓展展的各项项业务相相关费用用支出； 确认更新新本级展展业人员员的人事事信息； 组织对展展业人员员的考核核综合绩绩效； 管理兼业业代理保保险合同同、代理理协议； 在法规及及授权范范围内审审核确定定各保险险兼业代代

11、理人的的代理手手续费比比例、代代理险种种比例等等； 复查代理理保费结结算、代代理手续续费支付付情况。部门相关关内勤 负责各类类营销员员人事数数据的直直接处理理；（人人事管理理员） 汇总下级级分支公公司制作作的营销销员人力力报表，定定期制作作本级营营销员人人力报表表；（人人事管理理员） 计算营销销员佣金金；（佣佣金管理理员） 制作营销销员佣金金发放盘盘片；（佣佣金管理理员） 打印营销销员佣金金单；（佣佣金管理理员） 佣金单发发放及确确认；（佣佣金管理理员） 费用报销销单汇总总与传递递； 在部门预预算控制制基础上上复核报报销费用用。财务经理理 协助辖内内分支机机构负责责人制定定有关预预算计划划；

12、借款与费费用报销销的复核核； 辖内分支支机构的的费用预预算执行行情况管管控。当地出纳纳 复核费用用报销单单，包括括金额、相关原原始凭证证等； 按照有效效支付命命令付款款。共享服务务财务务中心共享服务务财务务中心共享服务务财务务中心负责人 监督借款款和费用用报销有有关控制制的执行行； 审核财务务分析员员制作的的有关管管理报告告。总账会计计复核记账账凭证以以及相关关单据并并进行过过账；费用会计计 审核费用用的合规规性，进进行费用用的统一一核算； 编制并记记录与费费用相关关的会计计分录；定期复核核借款帐帐龄分析析，催收收到期员员工借款款； 实施费用用分摊计计算并编编制费用用分摊表表。财务分析析经理财

13、财务分析析员 定期对费费用情况况进行分分析并制制作相关关报告；。为管理层层决策提提供相关关数据支支持。费用管理理运作分分类控制环境境运作分类类具体工作作控制程序序 经营管理理的观念念、方法法和风格格 组织结构构 权限和责责任分配配 监控方法法 内部审计计 人事政策策和实务务费用基础管理 请费用预预算 预算管理理 参见预算算管理流流程 资料管理理和接触触控制 独立复核核 职责分工工 制度标准准制定 人事信息息合规控控制借款管理 借款申请请 会计处理理 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 预算管理理 资金管理理 会计系统统 职责分工工寿险个险佣金管理控制 佣金计算算确定

14、佣金发放放 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 预算管理理 资金管理理 会计系统统 职责分工工 财务处理理展业人员奖金 奖金计算算 奖金发放放 账务处理理 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 预算管理理 资金管理理 会计系统统 职责分工工代理手续费 签订代理理协议 代理手续续费计算算 代理手续续费支出出 账务处理理 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 预算管理理 资金管理理 会计系统统 职责分工工费用报销 费用报销销 会计处理理 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 预算管理理 资金管理理 会

15、计系统统 职责分工工费用分摊与报告 费用分摊摊 费用报告告 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 会计系统统 职责分工工业务流程程费用基础础管理流程图策略计划划部财务经理理共享服务务财务中中心负责责人分支机构构负责人人部门负责人内勤费用预算算部门预算制作3系统更新8协助、审核6审核7预算下发1分支预算汇总5部门预算复核4预算传递2精算部门门共享服务务财务中中心集团保险险业务综综合管理理、总公公司业务务管理分支机构构负责人人其他相关关部门（人人力资源源部等）负责人业务管理理制度标准准制定协助拟定制度与标准2协助拟定制度与标准2上报备案6审核5确认与下发3设定分支内相关考核

16、4协助拟定制度与标准2牵头制定相关制度与标准1合规检查查各级业务务管理上级业务务管理监督检查查员负责人相关内勤勤人事信息息合规控控制事前监察察合规审核2信息提交1信息控制制数据复核4报批审核5人事数据变动3报告汇总总信息追踪6上报8人力情况报表制作7管理方法法管理原则则 有关预算算控制的的管理原原则相关关内容参参见预算算流程手手册； 费用控制制方面的的有关标标准、制制度、考考核等内内容由集集团保险险业务综综合管理理以及产产、寿总总公司的的业务管管理牵头头，在精精算、共共享服务务财务中中心、人人力资源源的相关关部门配配合下制制定，考考核体现现公平、公开、公正的的原则； 分支公司司上报所所有自行行

17、设定的的佣金、奖金奖奖惩方案案； 任何展业业人员人人事信息息的变动动，须经经过合规规监察的的合规性性审核； 合规监察察的职责责在于保保证展业业人员的的信息变变动均符符合相关关法律、法规以以及公司司规定。管理职能能策略计划划部、集集团保险险业务综综合管理理部、共共享服务务财务务中心、精算部部门、合合规监察察管理文件件本章节涉涉及主要要文件：文件名称称相关步骤骤填制人复核人参考编号号人员变动动及收入入分析报报告人力情况况报表制制作相关内勤勤人管负责责人、业业务管理理负责人人附件3.1流程描述述费用预算算主要步骤骤描述系统更新8审核7协助、审核6分支预算汇总5部门预算复核4部门预算制作3预算传递2预

18、算下发1 策略计划划部将制制定完成成的预算算下发各各级分支支机构，有有分支机机构负责责人制定定其分支支机构预预算。 分支机构构负责人人将公司司预算以以及分支支机构本本身的预预算要求求传递至至各部门门，责成成部门负负责人完完成部门门预算。 部门内勤勤参照公公司预算算以及分分支机构构预算要要求，针针对本部部门实际际情况，制制作明细细的部门门预算。（项目目预算参参照此条条进行明明细预算算计划） 部门负责责人审核核部门内内勤制作作的部门门预算，如如有异议议则要求求部门内内勤做出出相应调调整；无无异议则则上报分分支机构构负责人人。 分支机构构负责人人汇总所所有部门门上报的的部门预预算，制制作分支支机构预

19、预算并传传递至所所属财务务经理处处。 各级财务务经理对对分支机机构预算算在考虑虑全面预预算的前前提下提提出修改改意见，协协助分支支机构负负责人完完成其分分支机构构预算。 分支机构构预算完完成后，由由所属财财务经理理和共享享服务财务中中心负责责人审核核。 预算审核核完成之之后上报报策略计计划部进进行汇总总以及预预算系统统更新，预预算系统统更新之之后，明明细的部部门预算算情况可可有相关关部门内内勤在系系统中查查询并进进行部门门预算控控制。 有关预算算控制流流程相关关具体内内容参见见预算流流程手册册。制度标准准制定主要步骤骤描述风险初步步评级负责职能能牵头制定相关制度与标准1 集团保险险业务综综合管

20、理理部门分分别协同同产、寿寿总公司司业务管管理，牵牵头制定定佣金计计算方案案、展业业人员奖奖金分配配和考核核原则等等，统一一确定各各项须量量化的业业绩考核核指标，出出具具体体考核办办法制定定的指导导意见。 寿险总公公司业务务管理制制定佣金金方案，主主要是确确定营销销员业绩绩与其佣佣金的计计算方法法、公式式、扣除除标准等等。其考考虑的佣佣金计算算基础要要素如下下（该公公式常数数的调整整权限由由总公司司控制，分分支公司司无权作作任何调调整）：- 营销员级级别；- 实收保费费；- 犹豫期退退保保费费支出；- 出勤率（出出勤率建建议与级级别挂钩钩，新进进营销员员考量重重于资深深营销员员）等。 对于犹豫

21、豫期退保保计入总总公司设设定的公公式（通通融承保保和退保保如经过过规定的的审批程程序，不不影响营营销员业业绩）时时，扣除除佣金时时相应扣扣除上级级营销员员提成。 展业人员员奖金相相关具体体涉及内内容为：- 业务部门门负责人人和展业业人员的的奖金分分配考核核项目及及计分标标准；- 出具各项项业务考考核指标标的负责责部门；- 规定奖金金发放办办法和其其它例外外事项，各各分公司司及其业业务部门门可自行行调整范范围。 总公司业业务管理理分别在在营销员员管理信信息系统统、人员员管理系系统中设设定佣金金计算、奖金考考核的相相关常数数、计算算方程。 奖金计算算的系统统设置由由总公司司人力资资源管理理部门设设

22、定。 分公司对对上述系系统设置置无权限限。高产4.33-1集团保险险业务综综合管理理、总公公司业务务管理协助拟定制度与费用2 精算部门门、集团团共享服服务财务中中心、人人力资源源管理部部门等相相关部门门参与上上述相关关制度、标准的的拟定。 业务管理理部门必必须听取取了上述述部门的的意见后后，与这这些部门门一起确确定有关关制度和和标准的的制作。 所有确定定的制度度与标准准必须获获得上述述部门的的一致同同意发可可下放。高精算部门门、集团团共享服服务财务中中心、人人力资源源部门等等设定分支奖惩方法3 产、寿总总公司将将确定的的有关佣佣金计算算、奖金金考核等等内容的的制度与与标准下下发至各各分支机机构

23、，作作为今后后各分支支机构计计算与考考核的标标准。中集团保险险业务综综合管理理、总公公司业务务管理设定分支内相关考核4 各级分支支公司业业务管理理负责人人根据自自身业务务开展情情况、人人员构成成，在下下发有关关制度标标准规定定的调整整范围内内，修订订各项考考核指标标：出勤勤率、客客户投诉诉、理赔赔率、应应收保费费催收情情况等，制订有关奖惩规定。高产4.33-2分支机构构业务管管理审核5 分支公司司业务管管理负责责人将对对相关调调整内容容，上报报分支公公司管理理层审批批。 分支公司司总经理理、财务务经理依依照总公公司制订订的制度度、标准准的指导导意见，审审批业务务管理对对具体操操作计算算办法所所

24、作的调调整修订订。分支机构构负责人人上报备案6 分支公司司业务管管理内勤勤及时上上报总公公司业务务管理经经审定的的本级具具体的考考核分配配办法备备案。低业务管理理内勤人事信息息合规控控制-事事前监察察主要步骤骤描述风险初步步评级负责职能能信息提交1 所有展业业人员相相关人事事信息在在进入营营销员管管理系统统（寿险险个险）或或人员管管理系统统（其他他业务拓拓展展业业人员）前前必须由由人管员员或内勤勤在系统统内提请请合规监监察审核核。 寿险个险险人管员员以及负负责其他他展业人人员人事事信息操操作的内内勤接受受到合规规监察监监督检查查员审核核通过的的信息后后进行相相应操作作（参见见“人事数数据变动动

25、”步骤）。高业务管理理寿险个个险人管员员、业务务管理内勤合规审核2 合规监察察监督检检查员对对展业人人员的人人事信息息的每次次变更（输输入、删删除、修修改等）具具有监督督审批权权限。 监督检查查员审核核按照相相关法规规、公司司规定该该次信息息变更是是否合规规，主要要是审核核是否具具备完整整的信息息变更相相关证明明文件，并并将意见见通过系系统传递递至业务务管理。对于认认为不合合规的申申情，监监督检查查员退回回申请。 监督检查查员定期期（每周周）复核核展业人人员人事事信息操操作工作作的合规规性，监监督操作作人员的的独立性性，并将将监督意意见上报报管理层层。高合规检查查监督检检查员人事信息息合规控控

26、制-信信息接触触主要步骤骤描述风险初步步评级负责职能能人事数据变动3寿险个险险营销员员人事数数据变动动操作： 由人管员员接受各各类人事事数据的的原始资资料，可可以是相相应的书书面文件件或系统统信息。例如：- 同业加盟盟书面批批复；- 等级变化化申请批批复；- 营销员奖奖惩决定定等。 人管员审审核书面面文件或或系统信信息。审审核内容容主要为为：- 传递信息息是否完完整（营营销员姓姓名、工工号、变变更事由由等）；- 原始资料料是否经经过相应应权限的的审批；- 附件是否否合法、有效（如如身份证证、学历历证书等等）；- 其它。 人管员在在确认书书面文件件或系统统信息的的正确无无误之后后按权限限进行营营

27、销员管管理系统统（以下下称“营管系系统”）操作作。权限限设置如如下：- 营销员级级别设置置参见基基本法；- 中心支公公司可进进行最高高至有关关正式业业务员级级别的数数据信息息变动；- 分公司可可进行最最高至主主任或相相应级别别的数据据信息变变动；- 其它级别别的数据据信息变变动权限限由总公公司控制制。 人管员根根据人员员数据信信息变动动的不同同情况进进行营管管系统操操作：- 普通增员员：由人人管员根根据经过过培训的的营销员员情况及及提供的的相应资资料在营营管系统统中输入入数据信信息，严严格按照照营管系系统要求求逐个填填写人员员基本信信息、证证件合同同信息、保证人人/推荐荐人信息息、个人人简历信

28、信息和家家庭成员员信息。营销员员主动提提供下列列证明原原件：- 身份证；- 学历证明明；- 合同文本本；- 考核成绩绩等。- 同业加盟盟：由人人管员根根据同业业加盟情情况区分分与普通通增员的的区别，在在营管系系统人员员录用模模块中进进行相应应操作及及调整；- 减员：由由人管员员根据营营销员生生效的离离职申请请数据更更新营管管系统，在在系统中中禁止接接受该营营销员的的新保信信息；营营管系统统自动禁禁止自动动清退人人员新保保信息。新保禁禁止后，系系统提示示，并当当日通知知该营销销员；- 人员晋升升降级(非特殊殊处理情情况)：由营管管系统自自动根据据业绩数数据调整整营销员员职级。人管员员每月两两次（

29、111日、26日日）进行行数据核核查，并并汇总当当期（至至10日日、255日）营营销员职职级自动动变化情情况，记记入营管管系统数数据库；- 人员晋升升降级（特特殊情况况处理情情况）：各类非非营管系系统自动动调整的的营销员员职级调调整情况况，由业业务部门门提出书书面申请请书（如如同业加加盟、人人员调动动导致的的职级变变动），由由人管员员在营管管系统中中填写申申请内容容，并根根据职级级审批权权限提交交申请。在申请请通过之之后，进进行相应应营管系系统数据据调整。数据生生效时间间的填写写与申请请获通过过的时间间保持一一致；- 人员变动动：由专专职人管管员根据据由营管管系统批批复的变变动复核核后进行行数

30、据更更新；- 奖罚数据据录入：由专职职人管员员根据营营销员奖奖罚决定定情况进进行数据据录入；- 育成关系系数据维维护：由由专职人人管员根根据实际际育成关关系进行行数据维维护。 各类操作作完成后后相关痕痕迹（操操作时间间、操作作概要、操作人人员等）在在系统中中记录。 营管系统统操作可可参见寿寿险营销销业务人人员管理理信息系系统操作作手册。其它展业业人员人人事数据据变动操操作： 业务管理理内勤将将在编展展业人员员的信息息输入人人员管理理系统人人事数据据库。 业务管理理内勤执执行如展展业人员员入司、离司、晋升降降级等步步骤时的的操作要要求参见见人管员员操作相相应营管管系统要要求。 所有相关关人员职职

31、位、学学历等信信息的修修改更新新，在相相关数据据经审核核确认后后，由内内勤按要要求更改改人员管管理系统统人事数数据库，保保存信息息更改的的原始资资料，系系统自动动记录修修改操作作（包括括操作时时间，操操作模块块名称，操操作人）。关键信息息操作： 对于所有有展业人人员（包包括营销销员）的的关键信信息，例例如身份份证号码码、工号号等内容容的修改改必须由由总公司司业务管管理内勤勤掌握权权限。高业务管理理寿险个个险人管员员、业务务管理内勤数据复核4 在人事数数据操作作完成之之后，对对于人管管员、内内勤的操操作结果果由人事事管理负负责人或或业务管管理负责责人进行行复核。复核时时参照原原始材料料核对要要素

32、输入入是否完完整，准准确，及及时。复复核完成成后在系系统中记记录复核核操作。 业务拓展展负责人人对人事事数据进进行复核核，确定定相关展展业人员员数据的的正确。如发现现数据与与实际情情况不符符，及时时书面通通知业务务管理，由由业务管管理负责责人核实实同意后后进行相相应处理理。 由业务管管理负责责人最终终在系统统中签名名确认人人事数据据信息有有效。中业务管理理人事管管理负责人人、业务务管理负责人人、业务务拓展负责人人报批审核5 各级分支支涉及的的人事信信息变化化超过本本级权限限的必须须通过系系统进行行报批，在在审核批批准后才才能进行行系统更更新。如如有必要要则提供供书面说说明（权权限设置置参见“人

33、事数数据变动动”步骤）。 上级业务务管理负负责人从从系统中中获取待待审核申申请的相相应数据据，考虑虑申请是是否合理理，必要要。必要要时进行行询问或或查核。同意申申请的，在在系统中中批复同同意，如如果认为为理由不不充分或或其他原原因不予予批准的的，发回回申请分分支公司司。高上级业务务管理负责人人人事信息息合规控控制-报报告汇总总主要步骤骤描述风险初步步评级负责职能能信息追踪6 人管员和和内勤每每月追踪踪本级本本月或本本季度人人事信息息变化情情况，如如有必要要可在佣佣金、奖奖金计算算时向佣佣金结算算员获奖奖金计算算内勤提提供人事事数据变变更前的的信息。高业务管理理寿险个个险人管员员、业务务管理内勤

34、人力情况报表制作7 每月中心心支公司司在5日日通过营营管系统统、人员管管理系统统汇总制制作本级级及辖区区上月（按按照佣金金结算、奖金结结算的周周期）的的人力情情况，分分公司人人管员、内勤55日通过过汇总制制作人员员变动及及收入分分析报告告。 业务管理理负责人人根据营营管系统统、人员管管理系统统数据复复核人员员变动及及收入分分析报告告，主要要查核数数据的相相符性和和可靠性性。中寿4.22-9业务管理理人员变动及收入分析报告附件3.1寿险个险险人管员员、业务务管理内勤、负责人人上报8 人管员、内勤将将审核过过的人力力情况报报表本级级总经理理室、共共享服务务财务中中心、上上级业务务管理。中上级业务务

35、管理借款管理理流程图分支机构构各级财务务经理各级共享享服务财务中中心申请部门门相应审核核人出纳 申请人部门负责责人费用会计计总帐会计计借款申请请 提出借款申请1初审2再审3 会计处理理出纳付款5复核过帐7付款账务处理6定期清缴8借款记账4管理方法法管理原则则借款 借款申请请必须说说明借款款原因和和借款金金额的估估算过程程。 规定个人人借款限限额，超超出借款款限额必必须由高高级管理理层特批批。 个人借款款在规定定期限内内通过报报销或现现金归还还。 超期没有有归还或或报销的的借款在在规定的的期限内内从借款款人工资资中扣除除。 不得将同同一借款款分成若若干次进进行申请请，以逃逃避借款款申请的的限额控

36、控制。 具有审批批权限的的管理者者不得将将借款申申请交由由下属填填写，然然后由管管理者本本人审批批自己的的借款。 借款申请请单必须须由申请请人的直直接领导导根据申申请的合合理性，必必要性以以及公司司政策的的合规性性进行复复核和批批准。付款 所有付款款必须得得到适当当授权并并附有相相关凭证证。 付款金额额不能超超出凭证证金额。 付款与记记帐功能能分离。 一般不得得支付现现金，只只能通过过银行转转帐到个个人银行行卡（根根据地区区银行条条件）。 在原始单单据上盖盖“付讫”章，防防止重复复付款。管理人员员相应审批批人、出出纳、费费用会计计管理文件件借款管理理流程相相关文件件包括：文件名称称相关步骤骤填

37、制人复核人参考编号号借款申请请单提出借款款申请申请人部门经理理负责人人和相应应管理层层授权审审批人附件2.1借款/费费用审核核权限表表（公司政政策性文文件）批准申请请审批与与审核N/A总经理、董事会会附件1.1流程描述述借款申请请 主要步步骤描述风险初步步评级职能提出借款申请1产、寿总总公司共共享服务务财务中中心根据据费用预预算在各各相关部部门的协协助下制制度详细细的员工工借款的的相关制制度，对不同同借款用用途分别别规定借借款的最最高限额额以及相相关注意意事项，规规定用途途以外或或超出规规定限额额的借款款必须由由相应权权限审批批人进行行审批。制度一一旦确定定不得任意更更改。 公司规定定员工借借

38、款的用用途，对对不同用用途规定定借款的的最高限限额，规规定用途途以外或或超出限限额的借借款必须须由管理理层特殊殊审批。 员工根据据工作需需要（出出差、业业务招待待等），详详细填写写借款申申请单，申申请单上上必须写写明出差差日期、地点，借借款期限限，各项项费用（如如交通费费，食宿宿费，招招待费）的的预计金金额等内内容。预预计金额额必须附附注详细细的计算算依据和和过程。如有必必要附上上相应的的说明文文件。（公公式）（系系统完善善条件下下，可以以申请人人在费用用管理系系统中输输入借款款申请内内容，由授权人人在查看看了申请请人提交交的相关关原始票票据后在在系统中中进行审审批）。 借款申请请单上必必须注

39、明明付款方方式（现现金、银银行卡、支票等等）；通通过银行行卡支付付的必须须注明银银行卡卡卡号。 借款申请请单借款款单一一一式三联联：- 财务联；- 存根联；- 付款联。对于销售售网点和和柜面等等部门需要要通过保保留部分分备用金金管理的的部门，由由部门负责责人或柜柜面出纳纳申请部部门借款款，详细细填写借借款申请请单，填填写内容容及要求求同上。备用金由由定期核核算清缴缴。参见见“定期清清缴”步骤。 借款申请请的单据据传递由由申请人人执行。财务经理理、出纳纳、共享享服务财务中中心每日日下午受受理借款款申请工工作，每每月末关关账前三三天停止止受理借借款申请请，关账账结束后后恢复受受理。低8.2借款申请

40、单 附件 2.1借款申请请人审批初审2部门员工工借款不不管金额额都必须须首先经经过部门门负责人人的审批批借款申申请单必必须根据据借款/费用审审批权限限表，首首先得到到部门经经理的批批准。，如如果部门门经理负责责人对借借款申请请有异议议，则向向申请人人说明原原因并退退回借款款申请；如果认认可，则则在借款款申请上上签字确确认。 部门负责责人的借借款申请请由所属属分支负负责人进进行相关关审批。如果分分支负责责人对借借款申请请有异议议，则向向部门负负责人说说明原因因并退回回借款申申请；如如果认可可，则在在借款申申请上签签字确认认。分支机构构负责人人的借款款申请由由所属财财务经理理进行相相关审批批。如果

41、财务务经理对对借款申申请有异异议，则则说明原原因并退退回借款款申请；如果认认可，则则在借款款申请上上签字确确认。审批后借借款申请请人将借借款申请请根据借借款金额额、付款款方式和和授权权权限，交交由借款款/费用用审批权权限表规规定的相相关人员员审核。 审核完成成后借款款申请人人将申请请单传递递至各级级财务经经理处。相关审核核人及审审核内容容参见表表一。高借款/费用审批权限表 附件 1.1部门经理理负责人人、分支支机构负负责人、相关审审核人审批再审3 借款申请请人将借借款申请请根据借借款金额额、付款款方式和和授权权权限，交交由借款款审批权权限表规规定的相相关管理理层人员员审批。授权人人审核借借款的合合理性，审审核通过过后在申申请单上上签字。财务经经理对申申请借款款单进行行相关审审核，如果果财务经经理对借借款申请请有异议议，则说说明原因因并退回回借款申申请；如如果认可可，则在在借款申申请上签签字确认认。 相关审核核内容参参见表一一。根据报销销内容和和填报人人员等信信息检查查是否存存在下级级代替上上级借款款的情况况；如果果发现，则则退回申申请部门门由实际际借款人重重新填写写申请单单，并给给予口头头警告并并记录。累计三三次警告告后