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1、理财规划师试题8辑理财规划师试题8辑 第1辑共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。
2、(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、
3、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答6886题。刘先生一家的资产负债表中“总资产”一栏的数额为()元。A:8319400B:8419400C:8519400D:8619400答案：D解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=(18000-3500)25%-1005*12=31440（元）。刘先生的红利收入需缴纳所得税=4
4、00000*20%=80000（元）。南方钢铁公司股票的值=p*A/M=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所
5、持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400（元）。现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000（元）。其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（元）
6、，红利税后收入=400000-80000=320000（元），银行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支=20000*12=240000（元），赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。结余或超支=710560-473000=237560（元）。2
7、n,5i,150000PV,CPTFV=165375。3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。小张的父亲2022年罹患尿毒症，需要通过透析维持生命，为了给父亲治病，小张花光了家中的积蓄，并向朋友借了30万元的外债。妻子王女士对此难以理解，引发矛盾，并因此起诉离婚。王女士认为小张借钱完全用于父亲治病，与家庭共同生活无关，拒绝承
8、担30万元的债务。此案例中，30万元债务属于()。A:小张的婚前个人债务B:因赡养所引发的债务，虽然王女士不同意，仍是夫妻共同债务C:债务虽然因赡养引发，但由于王女士不同意，根据共同共有制的特点，债务是小张的个人债务D:该债务属于一方擅自对他人进行赡养所形成的债务，是小张的个人债务答案：B解析： 在王女士55岁时，其家庭储蓄恰好为( )元。A466096B524743C386968D396968正确答案：A 教育负担比是衡量教育开支对家庭生活影响的重要指标，其测算公式是( )。A目前子女教育金费用家庭目前税前收人100%B目前子女教育金费用家庭目前税后收入100%C届时子女教育金费用家庭届时税
9、前收人100%D届时子女教育金费用家庭届时税后收入100%正确答案：D理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时，应注意()。A:签订合同应以所在机构的名义B:如合同是多页，要求客户在最后一页签字C:如发现合同在某一条款出现歧义，应提请所在机构的相关部门进行修改D:不得向客户做出收益保证和承诺E:合同签订后，应送交档案管理部门存档答案：A,C,D,E解析：理财规划师试题8辑 第2辑可转让定期存单是银行发行的固定金额、期限和利率的可转让流通的存款凭证。下列对其表述正确的是()。A:面额大B:利率高C:利率低D:记名E:可转让流通答案：A,B,E解析：可转让大额定期存单特点是面额大、利率高、不记名、
10、可转让流通。共用题干李某从朋友处借来一辆汽车，因怕车出问题，故去办理保险。在保险公司职员询问汽车状况时，李某并未如实回答。根据案例回答3640题。李某对此辆汽车()可保利益。A:具有B:不具有C:具有附带的D:视情形而定答案：B解析：可保利益是指投保人或被保险人对投保标的所具有的法律上承认的利益，它体现了投保人或被保险人与保险标的之间经济利益上的利害关系。衡量投保人或被保险人对保险标的是否具有可保利益的标志，是看投保人或被保险人是否因保险标的的损害或丧失而遭受经济上的损失。在本案例中，李某对从朋友处借来的汽车没有可保利益。告知是保险双方的义务。对投保人来说，通常称为如实告知义务；对保险人来说，
11、则称为说明义务。在本案例中，李某是投保人，违反了如实告知义务。在本案例中，根据最大诚信原则，李某作为投保人，负有如实告知义务，为告知义务人。投保方无需告知的重要事实包括：众人皆知的法律常识，如海洛因是禁止贩卖和服用的毒品；保险人理应知道的常识，如珠宝比木材更吸引小偷的目光；保险标的风险减少的事实；保单明示保证条款规定的内容；保险人能够从投保人提供的情况中发现的事实；保险人表示不需要知道的事实。我国保险法对投保人不履行如实告知义务的法律后果做出了具体的规定：投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险
12、合同；投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费；投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。下列关于封闭式基金和开放式基金的说法中正确的有()。A:封闭式基金规模固定，期限不固定，而开放式基金的规模不固定，期限固定B:封闭式基金再交易所交易，开放式基金在证券公司、基金公司、银行等都可交易、C:封闭式基金不需要基金经理，而开放式基金都有基金经理D:封闭式基金都是股票型基金答案：B解析：目前，基本养老保险中，个人账
13、户的规模为本人缴费工资的( )。A.8%B.10%C.15%D.20%答案：A解析：下列关于国民生产总值说法不正确的是( )。A.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动B.GDP是流量，不是存量C.家务劳动、自给自足等非市场活动不计入GDP中D.家务劳动、自给自足等非市场活动计入GDP中答案：D解析：理财规划师试题8辑 第3辑共用题干周峰（男）和刘玉（女）1960年结婚，婚后无子女，收养周天为养子。周天成年后娶妻赵琳，生一女周美。2022年6月周天外出时出车祸身亡。2022年8月周峰到某公证处立遗嘱一份，其内容大致为：将其财产中的房屋留给妻子刘玉，存款留给周美。经查，周峰夫妇共有
14、房屋6间，存款2万元。2022年初，周峰去世。根据案例回答2331题。本案中所涉及的房屋和存款属于()。A:周峰的个人财产B:周峰夫妇的夫妻共有财产C:周峰夫妇按份共有的财产D:刘玉的个人财产答案：B解析：夫妻共同财产为夫妻共有的财产，案例中所涉及的房屋和存款属于周峰夫妇的共有财产。共同共有是指两个或两个以上的人，基于共同关系，共同享有某物的所有权。A项，共同共有财产关系一般发生在互有特殊身份关系的当事人之间；B项，只要共同共有关系存在，共有人对共有财产就不能划分各有多少份额；D项，共有物在共有关系存续期间，不能分割为各个部分由各个共有人分别享有所有权。遗产指被继承人死亡时遗留的个人合法财产。
15、在共同共有关系终止时，对共有财产的分割，有协议的按协议处理；没有协议的，应当根据等分原则处理。所以周峰只能占有其夫妻共有财产的一半作为自己的遗产。收养是指自然人依照法律规定，领养他人的子女为自己的子女，在本无自然血亲关系的收养人与被收养人间形成拟制血亲的父母子女关系的民事法律行为。遗产中不能包括的事项主要是一些权利义务，常见的如：与被继承人人身不可分的人身权利；与人身有关的和专属性的债权债务；国有资源的使用权；承包经营权。夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，剩余的则为被继承人的遗产。且夫妻互为第一顺序法定继承人。夫
16、妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，即刘玉拥有的财产为房屋3间，存款l万元。另外，周峰遗嘱中将自己的3间房产归于刘玉。在周峰遗产分割完毕后，刘玉的财产为房屋6间和存款1万元。C项，周美继承的只是属于周峰的存款1万元。财产传承规划是为了保证财产安全承继而设计的财务方案，是当事人在其健在时通过选择适当的遗产管理工具和制定合理的遗产分配方案，对其拥有或控制的财产进行安排，确保这些财产能够按照自己的意愿实现特定目的，是从财务的角度对个人生前财产进行的整体规划。会计计量单位通常采用()。A:产品数量B:产品质量C:产品体积D:
17、名义货币答案：D解析：会计计量由两个要素构成：一是计量单位，二是计量属性。其中，计量单位通常采用名义货币，即不考虑货币购买力的变动（通货膨胀的影响），一律按不同时期同种货币的面值为计量单位。私人银行财富管理的核心内容是()。A:资本的逃离B:财富的积累C:财产的传承D:财产保护E:合理避税答案：B,C,D解析：财富管理服务的核心内容是：财产保护、积累和传承。 2022年12月国务院发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定要求，从2022年1月1日起，为与做实个人账户相结合，基本养老保险个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为( )。A0.07B0.08C0.09D0.1正确答案：B以
18、下不属于个人综合消费贷款的用途的是()。A:个人住房B:汽车C:一般助学贷款D:购买商业用房答案：D解析：个人综合消费贷款的用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款等消费性个人贷款。理财规划师试题8辑 第4辑()是指债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。A:汇票B:期票C:本票D:支票答案：C解析：本票是债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。汇票是债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定期限内支付，一定的款项给第三人或者持票人。支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额
19、给收款人或持票人的票据。共用题干刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费，伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。根据案例回答下列问题。在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为()。A:480001元B:12400元C:32000元D:7600元答案：B解析：在宏观经济学中，劳动力是指年龄在()岁以上的有劳动能力并且愿意工作的人。A:16B:18C:20D:22答案：A解析：在我国劳动力对年龄的定义是16岁以上的正在工作或者正在失业的人的群体
20、。关于债券的内部到期收益率的计算，以下说法不正确的是()。A:附息债券到期收益率同时考虑了资本损益和再投资收益B:贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C:贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D:相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更简单答案：C解析：贴现债券的到期收益率高于贴现率，是因为贴现额预先扣除，使投资者实际成本小于债券面额。 投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的是( )指标:该指标越大，表明组合资产的实际业绩越( )。A夏普指数差B特雷纳指数差C夏普指数好D特雷纳指数好正确答案：D理财规划师试题8辑 第5
21、辑消费者在使用信用卡进行消费时需要注意的事项不正确的是()。A:超额透支不能享受免息还款待遇B:部分偿还不能享受免息待遇C:信用卡提现不能享受免息待遇D:信用卡存钱有利息答案：D解析：信用卡内的存款不计付利息是国际惯例，多数银行都是这样操作的。下列关于复式记账法的说法，错误的是()。A:按照复式记账法，所有国际收支项目都可以分为资金来源项目和资金运用项目B:资金来源项目的借方表示资金来源（即收入）增加，贷方表示资金减少C:引进运用项目的贷方表示资金占用（即支出）减少，借方表示资金占用增加D:有利于国际收支逆差增加的资金占用增加记入借方答案：B解析：B项，资金来源项目的贷方表示资金来源（即收入）
22、增加，借方表示资金减少。2022年1月1日新的企业会计准则实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法正确的是()。A:新准则加大了对关联交易的披露B:新准则扩大了合并报表范围C:新准则与国际财务报告体系趋同D:取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”E:新准则规定，计提的资产减值可以转回答案：A,B,C解析：共用题干陈先生夫妇刚生下一子，计划为其上大学准备一笔教育金。现在大学每年学费和生活费需要3万元，年上涨率为10%；陈先生家庭年收入为15万元，年增长率为5%。陈先生现在拿出5万元作为教育金的启动资金，年投资回报率可以达到8%。陈先生的儿子上学时其家庭年收入会上涨为()
23、万元。A:35.48B:36.10C:37.63D:38.27答案：B解析：设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=10,PV=-3,FV=16.68（万元）。设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=5，PV=-15,FV=36.10（万元）。16.68/36.10=46%。先设置期初模式，然后设置P/YR=1，输入N=4,I/YR=6,PMT=-16.68，PV=61.27（万元）。N=18,I/YR=6,PV=-5,FV=61.27，PMT=-1.52（万元）。2022年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元。由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入20000元，请
24、问，赵先生一共需要缴纳()元的个人所得税。A:2240B:2296C:2464D:3520答案：C解析：理财规划师试题8辑 第6辑共用题干李军今年28岁，计划今年买房并在国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。经过多方对比，目前李军认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付。利用公积金贷款：另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设，李军可以获得的公积金贷款为40万，不足部分的房款还需要通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5
25、.2%。根据案例回答下列问题。在甲方案的情况下，李军支付两成首付款，并利用40万元的公积金贷款，不足部分通过银行贷款解决。如果该银行贷款采取20年期限，等额本金方式，则李军为该房款的商业银行贷款支付的利息总计为()元。A:276449.60B:236437.07C:138224.80D:118218.53答案：D解析：注：首付三成后，全部是商业贷款，25年期，月供款也只要3406元，如果月供款4300元，只需要16.52年，即16年加7个月。共用题干石先生今年48岁，每月税后工资4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居
26、住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的储蓄，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%，如果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3%，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为3%每年。根据案例回答下列问题。石先生和高女士退休后共需要()元的退休生活费（石先生去世后，高女士一人的生活费为二人时的一半）。A:990000B:900000
27、C:1411410D:1283100答案：C解析：我国税法规定居民纳税人承担无限纳税义务，对来源于（)的所得，向中国缴纳个人所得税。A:中国境内B:中国境外C:中国境内和境外D:和中国相关答案：C解析：居民纳税人承担无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。收入能引起企业资产的增加，或负债的减少，或二者兼而有之。答案：对解析：做实个人账户的意义不包括()。A:有利于实现养老保险的可持续发展B:有利于实现现收现付的制度模式C:有利于应付人口老龄化挑战D:有利于促进劳动力流动答案：B解析：理财规划师试题8辑 第7辑Super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职
28、业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇女、不同种族和()的因素。A:贫穷B:国别C:教育背景D:年龄答案：A解析：Super理论强调在职业选择过程中个人观念的重要性，该理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是它忽略了妇女、不同种族和贫穷的因素，因此随着职业选择理论的发展，这个理论渐渐不能适应形势。财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得额。A:全部费用B:所有费用C:合理费用D:其他费用答案：C解析：根据个人所得税法规定，财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。个人转让房屋所得采取核定征收个人所得税的，按
29、照实际征收率(1%、2%、3%)分别换算为应税所得率(5%、lO%、15%)，据此计算年所得。大豆供应量增加，则豆油的价格()。A:升高B:降低C:不变D:波动答案：B解析：大豆和豆油是相关行业。大豆产量增加，在其他条件不变的情况下，大豆价格下降。以大豆为重要原料的豆油价格必然降低。 在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是( )。A流动比率B速动比率C已获利息倍数D存货周转率正确答案：D并非所有的风险都可以通过保险予以处理。保险研究的对象是满足特定条件的可保风险。以下符合保险人承保条件的风险是( )。A.大量标的均有遭受损失可能的风险B.有发生重大损失可能性的风险C.导致具体某一标的
30、的损失程度不确定，导致全体标的损失概率可测定的风险D.投资者在二级市场购买股票的风险E.损失的发生具有偶然性答案：A,B,C,E解析：理财规划师试题8辑 第8辑 我国学生贷款政策主要包括三种贷款形式，下列选项不属于这三种贷款形式的是( )。A留学贷款B学校学生贷款C国家助学贷款D一般性商业助学贷款正确答案：A理财规划服务合同的客体是()。A:理财规划方案书B:理财规划师C:客户D:理财规划师制定理财规划的行为答案：D解析：对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承诺。 ()答案：对解析：共用题干杨女士2022年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的
31、房屋居住，2022年吴先生用家庭财产20万与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权。2022年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万，房产价值150万，其他家庭资产80万。2022年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是再婚，金先生带了一个九岁的女儿小金。婚后二人感情很好，对子女视如己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2022年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万。金先生婚前购买的房屋价值200万。金先生父亲在世。根据实例回答16题。杨女士与吴先生离婚后，可分得()万元。A:115B:165C:210D:330答案：B解析：共同财产为公司一半的股份100
32、万元，房产150万元，其他家庭资产80万元，夫妻均分，所以杨女士可获得(100+150+80)/2=165（万元）。因为已经离婚，所以对于吴先生的个人财产杨女士不能继承。继子女与生父母法定的权利和义务关系始终存在，继子女始终是其生父母的法定继承人。所以，小吴是惟一能继承吴先生遗产的人。形成抚养关系教育关系的继父母子女关系和养父母子女关系均为拟制的血亲关系，在法律上具有与生父母子女相同的权利和义务。此题继父母子女形成了事实上的抚养关系，双方由姻亲关系转化为拟制血亲关系，所以继子女可继承继父母的遗产。金先生的个人财产共计为150+200=350（万元），4个继承人均分，每人获得87.5万元，杨女士可以继承到87.5万元。金先生的个人财产共计为150+200=350（万元），4个继承人均分，每人获得87.5万元，则小吴可以继承到87.5万元。 根据劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法，建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人。确定受托人应当签订书面合同，合同一方为( )，另一方为受托人。A企业B企业年金理事会C企业年金管理人D企业工会主席正确答案：A