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1、22年理财规划师历年真题和解答6卷22年理财规划师历年真题和解答6卷 第1卷 是用来衡量成是居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本。AGDFBCPICPPIDPPF正确答案：B 王先生购买自用普通住房一套，150平方米，房款共70万元，由于王先生目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20年还清(假设贷款年利率为6%)。按照国家规定，王先生取得房屋产权需要交纳契税，计税依据为房屋的成交价格。当地契税税率为3%，对于自用普通住宅减半征收。则王先生需要交纳契税( )。A10500元B24000元C16800元D8400元正确答案：A下列关于保险相关要素的说法，错误的
2、是()。A.保险人承担赔偿或者给付保险金责任B.投保人接保险合同负有支付保险费的义务C.保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务的协议D.投保人和被保险人不能是同一答案：D解析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人，故选D。小王2022年平均每月收入8000元，年底获得年终奖金10万元，则小王2022年需缴纳()元的个人所得税。A:18625B:19625C:22022D:29525答案：D解析：现金等价物通常指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产，关于各类银行存款描述正确的是()。A:个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活
3、期利率计息B:存期超过2年的定活两便储蓄一律按2年整存整取利率六折计息C:整存零取最低起存额为5000元D:人民币通知存款开户起存金额为5万元，每次支取额度不限E:个人支票储蓄存款尤其适合个体工商户答案：B,E解析：在凯恩斯看来，资本边际效率递减规律会导致经济社会当中投资需求不足。()答案：对解析：在凯恩斯看来，由于资本边际效率在长期中是递减的，除非利息率可以足够低，否则会导致经济社会中投资需求不足。而经济生活当中，利率是经常发生变动的，不可能一直保持着极低的水平，所以会导致投资需求不足。共用题干所谓丁克家族是由英文“Dink”（即“DoubleIncomeNoKids”）翻译而来，意指夫妇双
4、方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入（为方便计算，假设收入出现在年初）。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7%，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了每年增长7%的投资组合。根据案例回答2125题。将退休后的支出折现至刚
5、退休时其价值应该为()元。A:1614107B:1870040C:1784037D:2999093答案：B解析：将退休后的支出折现至刚退休时其价值=15+15/(1+7%)+15/(1+7%)24=187（万元）。将退休后的收入折现至刚退休时其价值=50000+50000/(1+7%)+50000/(1+7%)24=623467（元）。目前的8万元的退休养老资金在退休后的价值=80000*(1+7%)30=608980（元）。夫妇俩还需要准备的退休资金=1870040-623467-608980=637593（元）。夫妇俩每年的投资额=637593/1+(1+7%)+(1+7%)2+(1+7%
6、)29=6750（元）。著名的需求层次理论是马斯洛提出的，根据这一理论，人们的需求从低到高可以分为()。A:生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求B:安全需求、社交需求、生理需求、尊重需求和自我实现需求C:生理需求、安全需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求D:安全需求、生理需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求答案：A解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。 关于资产说法正确的是( )。A资产是可以用货币来计量的B未来交易或事项可能形成的资产能够确认C企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权D虽
7、然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认正确答案：A22年理财规划师历年真题和解答6卷 第2卷投资者选择货币市场基金可以重点考察的指标不包括()。A:基金经理B:规模大小C:申购赎回速度D:收益指标答案：A解析：投资者选择货币市场基金可以重点考察的指标包括：规模大小、申购赎回速度、收益指标等其他因素。 王先生与赵女士相识，并确定了恋爱关系，2022年12月二人到当地婚姻登记机关申请结婚登记，婚姻机关经过审查，准予登记，但因客观原因没有领到结婚证。王先生外出旅行时因意外身故，则赵女士( )。A不可以继承王先生的遗产，因为二人没有结婚证B不可以继承王先生的遗产，因为没有完成正
8、式结婚登记手续C可以继承王先生的遗产，因为婚姻登记机关批准了二人的登记申请D可以继承王先生的遗产，因为王先生是因意外身亡正确答案：C一般而言，个人汽车消费贷款的首期付款不得低于所购车辆价格的()。A:10%B:20%C:30%D:50%答案：B解析：汽车消费贷款的首期付款不得低于所购车辆价格的20%。小麦生产行业的市场结构应属于()。A:完全竞争B:不完全竞争C:寡头垄断D:完全垄断答案：A解析：完全竞争行业的各个企业生产的产品具有同一性的特征，相互之间没有根本的差别。如小麦就是一种同质产品。如果风调雨顺，小麦生长良好，产量大幅度提高，而需求没有相应增加时，小麦价格会因供应增加而下降；如果天气
9、条件恶劣，小麦价格就会提高。 个人及家庭财务没有大多数企业财务那么复杂，以下关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法正确的有( )。A制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开B对于个人及家庭的财务报表，没有任何广泛接受的会计准则的要求C在企业的会计和财务管理中，为了审慎地计量企业的资产，会计的谨慎原则要求对各种资产项目计提减值准备，而对于个人及家庭的财务报表就没有这么严格的要求D企业会计严格要求对固定资产计提折旧，但是对于个人及家庭会计报表而言，很多时候，不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表E在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理将来会有的收
10、入而不是现金正确答案：ABCD货币发挥支付手段主要职能有()。A:支付地租B:财政支出C:银行信贷D:缴纳税款E:工资发放答案：A,B,C,D,E解析： 李某，17岁毕业于中国科技大学少年班后参加工作，因此，可将其视为完全民事行为能力人。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：小马在婴儿时期即被养父母抱养，后来养父与养母离婚，小马跟着养父生活。2022年小马10岁时养父与赵女士再婚。再婚后赵女士对小马照顾有加。2022年赵女士突发意外去世，则赵女士的法定继承人是()。A:养父B:小马C:赵女士的前夫D:养父、小马答案：D解析：在合法婚姻关系存续期间，夫妻双方以配偶的身份相互享有的继承权受法律保
11、护，此外，我国婚姻法规定，父母和子女有相互继承遗产的权利本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女。个人或者家庭为了应对可能发生的事故、失业、疾病等意外事件而需要提前预留一定数量的现金及现金等价物的动机被称作()。A:交易动机B:获利动机C:谨慎动机D:投机动机答案：C解析：谨慎动机或预防动机是个人或者家庭为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。22年理财规划师历年真题和解答6卷 第3卷根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股东大会条件的有()。A:董事人数不足公司章程所定人数2/3时B:公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时C
12、:持有公司股份5%的股东请求时D:监事会提议召开时答案：C解析：临时股东大会应在有下列情况之一时两个月内召开：董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程规定的人数的2/3时；公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时；单独或者合计持有公司股份10%以上的股东请求时；董事会认为必要时；监事会提议召开时；公司章程规定的其他情形。在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。A:繁荣B:萧条C:衰退D:复苏答案：A解析：在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，是经济处于繁荣阶段的特征。共用题干资料：退休养老规划是为了保证客户在将来
13、有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。张某夫妇打算20年后退休，现在想对将来的退休生活进行规划。他们根据自身的健康状况，估计退休后活25年，根据现在的通货膨胀率，设定了退休以后每年的生活费用平均为90000元，另外，估计退休后每年大概能得到40000元左右的退休金。目前二人有10万元的银行存款，并打算将这部分存款投资到年收益率5%的产品组合中，且退休后的退休基金也投资到年收益率为5%的产品组合中。根据资料回答下列问题（计算结果保留到整数位）。根据25、26题，张先生夫妇在退休前还需要储备的退休基金的额度为()。A:285330元B:275330元C:265330元
14、D:474602元答案：D解析： 财务分析方法中百分比分析法又分为( )。A结构百分比分析法B趋势百分比分析法C变动百分比分析法D绝对百分比分析法E因素百分比分析法正确答案：AC下面关于债券的叙述正确的是()。A:债券尽管有面值，代表了一定的财产价值，但它也只是一种虚拟资本，而非真实资本B:债权人除了按期取得本息外，对债务人也可以作其他干预C:由于债券期限越长，流动性越差，风险也就较大，所以长期债券的票面利率肯定高于短期债券的票面利率D:流通性是债券的特征之一，也是国债的基本特点，所有的国债都是可流通的答案：A解析：B项，债权人除了按期取得本息外，对债务人不能作其他干预；C项，债券票面利率与期
15、限的关系较复杂，它们还受除时间以外其他因素的影响，所以有时也能见到短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象；D项，流通性是债券的特征之一，也是国债的基本特点，但也有一些国债是不能流通的。理财规划师在为客户理财时，需要以理财规划建议书的形式将方案呈现给客户.关于理财规划建议书，下列说法正确的有()。A:建议书的封面包括标题、执行该建议书的公司和出具日期B:建议书须依照客户实际情况，不能基于假设而编制C:理财规划是一个长期的过程，为了方便后续调整，在建议书中列出总体目标即可D:建议书的前言部分，包括建议书的由来、所采用的资料来源、公司及客户的义务、免责条款、费用标准等内容。E:对客户的家庭基本
16、情况需要了解家庭成员结构、进行性格分析并了解其理财观念与偏好答案：A,D,E解析：B项，在编制理财规划建议书时，需要提出一定的假设，包括通货膨胀率、投资收益率、收入增长率、学费上涨率、房产增值率等；C项，理财规划师需要根据客户的家庭状况、了解客户处于人生不同阶段、各个方面的理财目标，并进行分类，列出专项理财目标。（）是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。A:百分比分析法B:因素分析法C:比率分析法D:比较分析法答案：B解析：因素分析法定义：将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一
17、种分析方法。2022年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，根据理财规划师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为18000元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为()。A:10%；125B:3%；0C:10%；105D:3%；25答案：B解析：根据“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，则有18000/12=1500（元），根据个人所得税税率表，选项B正确。假设一国人口为2000万人，就业人数为900万人，失业人数100万人，那么
18、，该国的劳动力为()万人。A:2000B:1000C:900D:800答案：B解析：劳动力为就业人数和失业人数的加总。22年理财规划师历年真题和解答6卷 第4卷下列数据特征的测度值中，易受极端值影响的有()。A:加权算术平均数B:简单算术平均数C:极差D:众数E:中位数答案：A,B,C解析：加权算术平均数和简单算术平均数易受极端值的影响，极端值的出现，会使平均数的真实性受到干扰；极差反映的是变量分布的变异范围或离散幅度，在总体中任何两个单位的标志值之差都不可能超过极差，极差计算简单，涵义直观，运用方便，但它仅仅取决于两个极端值的水平。极差不能反映其间的变量分布情况，同时易受极端值的影响。济周期
19、的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。A.繁荣B.萧条C.衰退D.复苏答案：A解析：教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以（）方式计息。A:存本取息B:整存整取C:整存零取D:零存整取答案：B解析：1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。 对于刘先生的交易操作，理财规划师给出的下列建议中正确的是( )。A股票型基金交易成本高，不适宜频繁操作B由于权证交易成本高，建议长期持有权证至行权日C当不持有股票时，才可以投资股指期货D外汇保证金交易不需要成本正确
20、答案：A 信托成立必须具备的基本要素有（ ）。A信托行为B信托方式C信托关系人D信托目的E信托标的物正确答案：ACE下列民事法律关系中，诉讼时效为4年的是()。A:出售质量不合格的商品未声明的B:延付或拒付租金的C:身体受到伤害要求赔偿的D:国际货物买卖合同争议E:技术进出口合同争议答案：D,E解析：因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为4年。民法通则第一百三十六条规定：下列的诉讼时效期间为一年：（一）身体受到伤害要求赔偿的；（二）出售质量不合格的商品未声明的；（三）延付或者拒付租金的；（四）寄存财物被丢失或者损毁的。A、B、C的选项诉讼时效期间为1年。刘女
21、士了解到，()是以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票。A:A股B:B股C:H股D:N股答案：B解析：一些银行自动每月将储户活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期存款因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将转为活期存款。这种储蓄业务指的是()。A:定活通B:定额定期双定存单C:绿色存款D:礼仪存单答案：A解析： 理财规划师介绍说，人身风险的衡量是确定人身保险金额的基础，对于人身风险的衡量不包括( )。A生理死亡B自然死亡C生存死亡D退休死亡正确答案：B22年理财规划师历年真题和解答6卷 第5卷张先生为儿子准备教育金，如果他的儿子还有10年上大学，假设届时
22、大学每年学费为20000元左右，入学后学费保持不变，考虑到大学期间的投资收益，年收益率为5%，那么张先生需要在儿子上学时准备()元学费。A:74464.96B:70919.01C:67463.21D:66548.37答案：A解析：先设置P/YR=1，然后设置期初，输入N=4,I/YR=5,PMT=20000，求得PV=-74464.96（元）。张先生为唐小姐购买的人身保险的当事人包括（ ）。A.唐小姐B.张先生C.张先生的父母D.唐小姐的父母答案：B解析：诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定时效期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了()。A:上诉权B:请求权C:胜诉权D:起诉权
23、答案：C解析：根据民法通则的规定，诉讼时效是消灭时效，时效期间届满以后，权利人丧失的是依诉讼程序强制义务人履行义务的权利，这种权利称为实体意义上的诉讼，即胜诉权，权利人的实体权利并未随之丧失，失去的只是上述依诉讼获得司法保护的权利。居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套住房的价值都为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为()元。A:0B:12000C:24000D:6000答案：A解析：个人购房后与他人进行房屋交换的，如果交换的价格相同、免征契税；如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。增值税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象征收的一种税。()
24、答案：错解析：增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣的一种流转税。凡在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。收入是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入来源不包括()。A:销售商品取得的收入B:对外投资的利益C:提供劳务取得的收入D:让渡资产使用权取得的收入答案：B解析：从2022年起，我国采用国际通用做法，()编制并公布一次以 2000年价格水平为基期的居民消费价格定基指数，作为反映我国通货膨胀
25、(或紧缩)程度的主要指标。A.逐月B.逐季C.每半年D.每年答案：A解析：城建税设置了三档地区差别比例税率，有()。A:7%B:5%C:3%D:2%E:1%答案：A,B,E解析：城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，即：纳税人所在地为市区的，税率为7%；纳税人所在地为县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。证券市场线表明，在市场均衡条件下，单个证券（或组合）的收益由两部分组成，一部分是无风险收益，另一部分是()。A:对总风险的补偿B:对放弃即期消费的补偿C:对系统风险的补偿D:对总风险的补偿答案：C解析：任意单个证券或组合的期望收益率由两部分构成
26、：一部分是无风险利率，是对放弃即期消费的补偿；另一部分是E（rP）-rPP，是对承担系统性风险的补偿。22年理财规划师历年真题和解答6卷 第6卷 个人住房公积金贷款的借款人需提供一种担保方式作为贷款的担保，担保方式有( )。A抵押加一般保证B抵押加购房综合险C质押担保D连带责任保证E抵押加特殊保证正确答案：ABCD2022年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人6012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20个员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率为()，速算扣除数为()。A:10%;25B:5%;0C:10%;125D:5%;25答案：A解析：共用题干商
27、先生，某企业负责人；商太太，大学教师。二人均十分重视通过商业保险规避风险。根据资料回答下列问题。商先生公务繁忙，经常会出差到外地，并且多乘飞机前往目的地。可以看出，商先生面临的()很高。A:意外风险B:健康风险C:投资风险D:生活风险答案：A解析： 有限责任公司是股东以( )为限对公司承担责任，公司以( )为限对公司债务承担有限责任的公司。A个人全部财产;其特定财产B其出资额;其全部财产C其出资额;其经营资产D其个人全部财产;其全部资产正确答案：B某投资者目前持有的金融资产市值共计70万元，其中债券价值30万元，年化收益率为6%；股票投资价值40万元，年化收益率为10%，则该投资者的复合收益率
28、为()。A:7.85%B:8.29%C:9.15%D:9.25%答案：B解析： 信用卡可以在自动提款机上提取现金，并且只要在规定日还款，不需要缴纳利息。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：小李购买债券型基金的概率是20%，购买股票型基金的概率是40%，同时购买这两种基金的概率是10%，那么小李购买基金的概率是()。A:30%B:40%C:50%D:60%答案：C解析：本题考查的是相关事件的概率加法。购买基金的概率为购买债券型基金或购买股票型基金的概率，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=20%+40%-10%=50%。 宏观生产函数是指一国价格水平和总产出之间的关系。A正确B错误正确答案：B 资产配置因年龄而异，（ ）是典型的青年时期的资产配置。A20%现金+80%债券B50%股票+40%债券+10%现金C40%股票+40%债券+20%现金D80%股票+20%现金正确答案：D