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1、22年理财规划师历年真题和解答5辑22年理财规划师历年真题和解答5辑 第1辑 委托代理授权可以采用书面形式也可以采用口头形式。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干李先生年初刚刚买了新房，房屋价值200万元，并为其投保火灾保险，其中，在甲保险公司投保50万元，乙保险公司投保100万元。某夜房屋失火，李先生随即进行抢救，救火开支花费5万元，房屋损失评估为100万元，李先生因为房屋被烧而暂时住宾馆的花费达到2200元。根据案例回答下列问题。李先生为其房屋购买的保险属于()。A:足额保险B:不足额保险C:超额保险D:重复保险答案：B解析：下列个人所得税征收税目，以收入4000元为界，400
2、0元以下扣除费用800元，4000元以上扣除费用20%的收入所得是()。A:财产租赁所得B:稿酬所得C:特许权使用费所得D:劳务报酬所得E:股息、红利所得答案：A,B,C,D解析：劳务报酬所得，稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。 保险合同恢复的时间不是无限期的，只能是在保险合同中止之日起( )内恢复，如果投保人与保险人没有达成恢复协议的，保险人享有解除保险合同的权利。A6个月B1年C2年D3年正确答案：C 一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是( )。A减少税收，减少政
3、府支出B减少税收，增加政府支出C增加税收，减少政府支出D增加税收，增加政府支出正确答案：B 法定存款准备金率越高，存款扩张范围越大，即商业银行准备金越多。A正确B错误正确答案：B资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费用。下列属于筹资费用的是()。A.股利B.利息C.证券发行费D.红利答案：C解析： 商业银行的活期存款占货币供给量的绝大部分，它包括原始存款和派生存款。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：22年理财规划师历年真题和解答5辑 第2辑()使风险的可能性转化为现实性。A:风险因素B:风险事故C:潜在风险D:风险损失答案：B解析：风险事故又称风险事件
4、，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失直接或外在的原因，没有风险事故就不可能有损失的发生。因此，风险事故是损失发生的媒介。下列四个关于时间优先原则的陈述中，()是正确的。A:同一时点申报，按价格大小顺序决定优先顺序B:同价位申报，按申报时序决定优先顺序C:无论价位是否相同，均按申报时序决定优先顺序D:无论申报方式如何，均以证券经纪商接到书面凭证的顺序决定申报时序答案：B解析：在证券交易所内，证券交易按照“价格优先、时间优先”的原则成交，即首先按价格高低决定顺序，价格相同的，再按照时间先后顺序决定。通货紧缩会导致币值()，实质债务()。A:上升；加重B:上升；减轻C:下降；加重D:下
5、降；减轻答案：A解析：共用题干资料：根据ABC上市公司的简要财务报表，完成下列问题（所有计算采用期末数，计算过程保留四位小数）。图图1如果ABC公司的股票发行市场价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为()。A:3B:8C:16D:32答案：D解析：()是制定出最优理财规划的必要基础。A:全面掌握客户的情况B:全面掌握理财的知识和技能C:细致考虑工作的每一个环节D:有条理地工作答案：A解析：抵押权属于()。A:自物权B:他物权C:担保物权D:用益物权E:所有权答案：B,C解析：抵押权是债权人对债务人或第三人提供的不转移占有而作为债务担保的财产，于债务人到期不履行债务时，依法享有的就担保财产变价
6、并优先受偿的权利。抵押权属于担保物权，也属于他物权。资本市场的特点有()。A:交易工具的流动性强B:交易工具的流动性差C:收益性较高D:期限至少在一年以上E:交易工具的风险小答案：B,C,D解析：资本市场具有三个主要特点：(1)期限至少在一年以上；(2)交易的目的主要是解决长期投资性资金供求矛盾；(3)收益性与短期相比要高，但是流动性差，风险大。甲、乙、丙、丁共同出资设立了一有限责任公司，注册资本为50万元，下列说法错误的是()。A:因公司的经营规模较小，所以公司决定不设立董事会，由甲担任执行董事B:该公司的注册资本是符合规定的C:公司决定不设监事会，由乙和丙担任监事D:如果甲担任执行董事，还
7、可以同时兼任监事答案：D解析：董事、高级管理人员不得兼任监事。甲担任执行董事，不能再兼任公司的监事。22年理财规划师历年真题和解答5辑 第3辑共用题干李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财规划师咨询有关问题。根据案例回答2935题。利用教育储蓄的最长期限，李先生应当在他儿子()时开立教育储蓄账户。A:小学四年级B:小学五年级C:小学六年级D:初中一年级答案：D解析：教育储蓄的存期分为1年期、3年期和6年期。为了利用最长期限，李先生应在上大学一年级的六年前（即初中一年级）开立教育储蓄账户。20000/(6*12)=277.78（元）。教育储蓄6年期
8、按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。N=72，I/YR=0.465，PMT=277.78，使用财务计算器得出：FV=23691（元）。30000-23691=6309（元）。N=60，I/YR=0.465，FV=6309，使用财务计算器得出：PV=4776.1（元）。N=5，I/YR=0.72，FV=6309，使用财务计算器得出：PV=6086.7（元）。复合的中央银行制度是指在一国之内，不设立专门的中央银行，而是由一家大银行来扮演中央银行和商业银行两个角色，即“一身两任”。()答案：对解析：如果外汇越来越贵，跟前一个工作日比较要用较多的本币才能兑换一个单位的外币时，则表明外汇汇率上升
9、，本币币值下降，反之亦然。答案：对解析：()是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。A:余额累进税率B:全额累进税率C:差额累进税率D:超额累进税率答案：D解析：超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。 杨先生家庭的年现金流量表中“结余/超支”一栏的数值应为_。A86020元B79668元C65782元D59600元正确答案：B下列选项中，()不属于股票投资分析中的技术分析。A:上市公司财务分析B:道氏理论C:波浪理论D:K线理论答案：A解析：上市公司财务分析属于基本面分析。理财规划师可以使用财务负担比衡量贷款额度的合理性。一般来说，所有贷款的还款额应不超过税后
10、总收入的()。A:20%B:25%C:30%D:40%答案：D解析：财务负担比即所有贷款的还款额占月税后总收入的比率，一般应控制在40%以内。共用题干刘先生目前的投资组合情况如下：40万元认沽权证（认沽权证本质为一种看跌期权），30万元股票型基金，100万元外汇保证金，假设保证金比例为1%，由于常先生投资交易频率非常高，交易成本侵蚀了其一部分投资收益，常先生预留资金30万元准备投资即将推出的股指期货。根据案例回答下列问题。对于刘先生的交易操作，理财规划师给出的下列建议中正确的是()。A:股票型基金交易成本高，不适宜频繁操作B:由于权证交易成本高，建议长期持有权证至行权日C:当不持有股票时，才可
11、以投资股指期货D:外汇保证金交易不需要成本答案：A解析：22年理财规划师历年真题和解答5辑 第4辑宏观经济政策各目标相辅相成，没有矛盾。答案：错解析：接上题，按照目前我国个人所得税法规定，投资者投资于共同基金的基金分红收益缴纳的税率为()。A:10%B:15%C:20%D:免税答案：D解析：按照目前我国个人所得税法律相关规定，对投资者投资于基金所产生的基金分红收益、资本利得收益暂时不征收个人所得税。共用题干田先生2022年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。根据案例回
12、答67-69题。田先生需要就其卖出该600份债券缴纳的个人所得税金额为()元。A:240B:218C:200D:720答案：C解析：可扣除的成本为600*10+150*(600/1000)+110=6200（元）。应纳税所得额为600*12-600*10-600*(150/1000)-110=1000（元）。应缴纳的个人所得税金额为1000*20%=200（元）。沪深两市交易时存在多种竞价方式，在每个交易日14点58分采取的竞价方式为()。A:连续竞价B:集合竞价C:撮合竞价D:以上都不是答案：B解析：理财规划师在给客户推荐年金保险时，常见的附加条款不包括()。A:受益人条款B:自杀条款C:提
13、现条款D:宽限期条款答案：B解析：根据年金合同的类型，有些个人年金合同中会包含一些附加条款，它们主要包括延期年金合同和固定保费年金合同。延期年金合同除了包括基本条款以外，还包括以下附加条款：受益人条款；提现条款。固定保费年金合同的附加条款一般包括宽限期条款和复效条款。 考虑到小耿将来读书后会独立生活，老耿夫妇目前居住的房子有些浪费，因此理财规划师建议他们更换住宅，将该房屋出售后，又在附近购买了一套40万元的两室一厅。不考虑房屋买卖的税收，出售大房子给他们带来的资金继续投入到上述债券型基金中，则他们退休后积累的退休金为( )元。A739021B803793C810150D870797正确答案：A
14、投掷一枚质地均匀的骰子，结果朝上的一面是6点，则从概率理论角度来讲，这一结果称为一个()。A:试验B:事件C:样本D:概率答案：B解析：所谓试验就是一次行为，它把所有可能出现的结果组成一个集合，这个可能结果的集合就是样本空间，而特定的结果或其中的某一个组合，称之为事件。某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为()。(所得税率为30%)A.10%B.30%C.12.5%D.14.29%答案：D解析：22年理财规划师历年真题和解答5辑 第5辑在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的( )。A.平行B.下方C.上方D.右方答案：C解析：GDP的计算方法通常有以下方法()。A:生产
15、法B:收入法C:成本法D:市场价值法E:支出法答案：A,B,E解析：GDP计算方法有三种：生产法，是把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和；收入法，所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入；支出法，所有最终产品都是提供给市场的，市场上的需求者购买这些最终产品时就会有等量的支出发生。财务分析的主要内容包括( )。A.偿债能力评价、营运能力评价、盈利能力评价、财务状况综合评价B.偿债能力评价、经营风险评价、营运能力评价、盈利能力评价C.偿债能力评价、营运能力评价、资产结构评价、财务状况综合评价D.资产结构评价、经
16、营风险评价、盈利能力评价、财务状况综合评价答案：A解析：一份合法有效的遗嘱，必须具备的条件有( )。A.遗嘱人立遗嘱时必须具备遗嘱能力B.遗嘱必须是遗嘱人的真是(真实)意思表示C.遗嘱内容必须合法D.遗嘱必须符合法定形式E.遗嘱继承人必须是遗嘱人的子女答案：A,B,C,D,E解析： 商业银行的现金资产是银行资产中流动性最强的部分。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：关于住房投资的税收政策，下列说法()正确。A:签订商品房买卖合同时买卖双方需要按照0.35的税率缴纳印花税B:签订个人购房合同时需要按0.05的税率缴纳印花税C:对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税D:居民之间交换住房，不应
17、缴纳契税E:个人出租住房不需缴纳任何税收答案：A,B,C解析：纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、()和依法缴纳税款等。A:接受财务处理B:接受财务检查C:进行资产清理D:接受税务检查答案：C解析：在理财方案实施过程中，取得客户代理权的标志是()。A:理财规划方案的交付B:客户收益的获得C:获得代理证书D:理财方案实施答案：C解析：取得客户代理授权的标志是获得代理证书。依据我国中华人民共和国民法通则相关条款的规定，代理证书应载明理财规划师（即代理人）的姓名、代理事项、代理的权限范围、代理权的有效期限，并应由客户签名。在具体工作中，理财规划师在代理客户处理事务时，应出具代理证书以证明其代理行为的有效性。