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1、流动资资金贷款款管理暂暂行办法法培训训讲义释义内容容l 起草背景景立法意义义l 监管思想想及要求求l 结构安排排l 工作要求求起草背景景l 流动资金金贷款是是我国商商业银行行最为传传统、最最为熟悉悉的信贷贷业务，但同时时也是企企业使用用较为频频繁、出出现问题题较多，且易于于导致挪挪用的贷贷款品种种。l 借鉴国际际商业银银行贷款款管理的的良好做做法，有有利于纠纠正或解解决我国国银行业业现存的的一些问问题。背景一、流动资资金贷款款是我国国商业银银行最为为传统、最为熟熟悉的信信贷业务务，但同同时也是是企业使使用较为为频繁、出现问问题较多多，且易易于导致致挪用的的贷款品品种。 在商业银银行经营营历史上
2、上，流动动资金贷贷款也是是产生大大量不良良贷款的的品种。从银行行业金融融机构的的实践看看，该类类贷款的的条件相相对宽松松，流程程相对简简便，管管理较为为粗放。 此类贷款款不仅户户数多、余额大大，而且且客户优优劣混杂杂、贷款款用途不不一，部部分流动动资金贷贷款已经经作为铺铺底资金金，被企企业长期期占用，管理难难度不断断增大。 在部分银银行，流流动资金金贷款成成为短期期贷款的的代名词词，部分分流动资资金贷款款投向固固定资产产领域。背景二、国际商商业银行行贷款管管理的良良好做法法，有利利于纠正正或解决决我国银银行业现现存的一一些问题题 从国际先先进商业业银行的的实践看看，对贷贷款使用用都有行行之有效
3、效的管理理机制，通常重重视前端端风险控控制，把把明确贷贷款用途途作为“了解你你的客户户”的基本本判断准准则。如如果客户户贷款用用途不确确定，贷贷款申请请和贷款款合同草草案就无无法通过过审批环环节。 注意合理理评估借借款人的的实际需需求，按按需求发发放贷款款，不对对借款人人过度融融资。重重视合同同或协议议管理，主要是是通过签签订周密密的贷款款协议约约定详细细的各类类贷款限限制性条条款，并并认真进进行贷后后对照检检查。 对于流动动资金贷贷款实行行有选择择的支付付，即根根据借款款人的选选择和协协议安排排，对于于大宗采采购能支支付给受受益人的的一律支支付受益益人，不不能支付付给受益益人的，把握好好回笼
4、款款的开户户和扣款款权。立法意义义该办法是是新的贷贷款监管管法规的的重要组组成部分分，它通通过部门门规章的的形式，将国内内外银行行业金融融机构流流动资金金贷款风风险管理理实践中中的良好好做法纳纳入了法法治化的的轨道，是对我我国现行行银行业业金融机机构贷款款风险监监管制度度的系统统化调整整和完善善，体现现了流动动资金贷贷款管理理理念和和管理方方式的创创新，具具有重大大的现实实意义。监管思想想及要求求督促商业业银行从从源头上上全面提提升信贷贷管理水水平，重重点加强强流动资资金授信信总额管管理、贷贷前调查查管理、贷款协协议管理理、贷款款使用管管理和贷贷款发放放后管理理，并确确立监管管和责任任追究机机
5、制；积积极借鉴鉴国际先先进经验验和良好好做法，从根本本上改革革传统贷贷款支付付方式，变“实贷实实存”为“实贷实实付”，杜绝绝违规挪挪用信贷贷资金行行为，以以达到对对信贷资资金使用用进行全全面监管管的要求求。l 一、强化化全流程程管理l 二、强调调贷款总总量管理理l 三、强调调合同的的有效管管理l 四、强化化贷款用用途管理理l 五、加强强贷后管管理l 六、明确确贷款人人的法律律责任一、强化化全流程程管理 办法总则要要求流动动资金贷贷款应实实行全流流程管理理 办法的第第二章至至第七章章针对贷贷款全流流程管理理中的关关键环节节提出风风险管控控要求二、强调调贷款总总量管理理 根据审慎慎经营原原则，在在
6、客户层层面合理理确定本本机构可可以对借借款人发发放的流流动资金金贷款授授信总额额。 在具体发发放每笔笔贷款的的时候，还要审审核该笔笔贷款是是否确为为借款人人生产经经营所需需。 不得超过过借款人人实际的的对营运运资金缺缺口的资资金需求求发放流流动资金金贷款。三、强调调合同的的有效管管理 协议承诺诺是贷款款人追究究借款人人违约责责任的依依据 承诺申贷贷的真实实有效 承诺贷款款的真实实用途 承诺贷款款资金的的支付方方式 承诺双方方的权利利义务四、倡导导贷款支支付管理理理念，强化贷贷款用途途管理五、加强强贷后管管理 监控借款款人资金金回笼帐帐户 掌握影响响借款人人偿债能能力的风风险因素素 动态关注注借
7、款人人重大预预警信号号 参与借款款人的兼兼并重组组，维护护贷款人人债权六、明确确贷款人人的法律律责任结构安排排按照贷款款流程共共分为八八个章节节：l 第一章：总则l 第二章：受理与与调查l 第三章：风险评评价与审审批l 第四章：合同签签订l 第五章：发放和和支付l 第六章：贷后管管理l 第七章：法律责责任l 第八章：附则（以下就就办法法执行行中需要要重点关关注的问问题进行行解读）第一条为为规范银银行业金金融机构构流动资资金贷款款业务经经营行为为，加强强流动资资金贷款款审慎经经营管理理，促进进流动资资金贷款款业务健健康发展展，依据据中华华人民共共和国银银行业监监督管理理法、中华华人民共共和国商商
8、业银行行法等等有关法法律法规规，制定定本办法法。p 从本条明明确了办法的立法法宗旨和和目的，基于规规范银行行业金融融机构流流动资金金贷款业业务经营营行为、加强流流动资金金贷款审审慎经营营管理、促进流流动资金金贷款业业务健康康发展等等目的制制定本办法。同时时，明确确了办办法的的立法依依据。第一章总总则（一一）： 第二条 中华人人民共和和国境内内经国务务院银行行业监督督管理机机构批准准设立的的银行业业金融机机构（以以下简称称贷款人人），经经营流动动资金贷贷款业务务，应遵遵守本办办法。p 从法理上上界定了了办法法规定定的“贷款人人”的范畴畴，包括括：政策策性银行行、国有有商业银银行、股股份制商商业银
9、行行、城市市商业银银行及城城市合作作社、农农村中小小金融机机构（包包括农商商行、农农合行、农村信信用社、村镇银银行、贷贷款公司司等）和和外资银银行，暂暂不包括括非银行行金融机机构。第一章总总则（二二）： 第三条本本办法所所称流动动资金贷贷款，是是指贷款款人向企企（事）业法人人或国家家规定可可以作为为借款人人的其他他组织发发放的用用于借款款人日常常生产经经营周转转的本外外币贷款款。p 流动资金金贷款的的“借款人人”包括企企业法人人、事业业法人和和国家规规定可以以作为借借款人的的其他组组织三类类。p 就流动资资金贷款款而言，其用途途限于借借款人日日常生产产经营周周转，即即用来弥弥补营运运资金的的不
10、足。p 根据办办法规规定，不不管不同同银行业业金融机机构所命命名的贷贷款品种种、称谓谓如何，只要用用于借款款人日常常生产经经营的，均需纳纳入“流动资资金贷款款”范畴。第一章总总则（三三）： 第五条贷贷款人应应完善内内部控制制机制，实行贷贷款全流流程管理理，全面面了解客客户信息息，建立立流动资资金贷款款风险管管理制度度和有效效的岗位位制衡机机制，将将贷款管管理各环环节的责责任落实实到具体体部门和和岗位，并建立立各岗位位的考核核和问责责机制。p 本条对贷贷款人有有关制度度、机制制建立健健全的具具体而明明确的要要求，突突出了“全流程程”管理、“制衡”机制和和“考核与与问责”，旨在在全面推推动银行行业
11、金融融机构贷贷款管理理模式的的转变，真正实实现由粗粗放型向向精细化化的过渡渡，切实实增强贷贷款经营营和风险险管理的的有效性性。第一章总总则（四四）： 第六条贷贷款人应应合理测测算借款款人营运运资金需需求，审审慎确定定借款人人的流动动资金授授信总额额及具体体贷款的的额度，不得超超过借款款人的实实际需求求发放流流动资金金贷款。贷款人应应根据借借款人生生产经营营的规模模和周期期特点，合理设设定流动动资金贷贷款的业业务品种种和期限限，以满满足借款款人生产产经营的的资金需需求，实实现对贷贷款资金金回笼的的有效控控制。p 本条是对对银行业业金融机机构办理理流动资资金贷款款管理的的纲领性性要求。贷款人人应根
12、据据借款人人的业务务规模、经营特特点等，合理确确定借款款人的营营运资金金需求和和实际缺缺口，并并根据审审慎经营营原则，在客户户层面合合理确定定本机构构可以对对借款人人发放的的流动资资金贷款款总和，即流动动资金授授信总额额，在具具体发放放每笔贷贷款的时时候，还还要审核核该笔贷贷款是否否确为借借款人生生产经营营所需。p 流动资金金贷款涉涉及面广广，它可可以在借借款人生生产经营营的多个个环节或或时点介介入。根根据不同同借款人人的信用用状况、经营规规模、生生产周期期特点，以及市市场需求求等因素素，银行行业金融融机构可可以设计计多样化化的业务务品种，不同业业务品种种有着不不同的风风险审查查、回款款控制要
13、要求，从从而实现现对流动动资金贷贷款的精精细化管管理。第一章总总则（五五）： 第七条贷贷款人应应将流动动资金贷贷款纳入入对借款款人及其其所在集集团客户户的统一一授信管管理，并并按区域域、行业业、贷款款品种等等维度建建立风险险限额管管理制度度。p 本条借鉴鉴国际先先进的风风险管理理经验，要求贷贷款人建建立健全全两大管管理制度度：一是是统一授授信额度度管理制制度，二二是风险险限额管管理制度度。第一章总总则（六六）： 第八条贷贷款人应应根据经经济运行行状况、行业发发展规律律和借款款人的有有效信贷贷需求等等，合理理确定内内部绩效效考核指指标，不不得制订订不合理理的贷款款规模指指标，不不得恶性性竞争和和
14、突击放放贷。p 考虑到办法是对银银行业金金融机构构流动资资金贷款款管理经经营理念念的创新新，为让让信贷从从业人员员更好地地贯彻执执行办法法要求，需要银银行业金金融机构构内部各各种资源源协同配配合。第一章总总则（七七）： 第九条贷贷款人应应与借款款人约定定明确、合法的的贷款用用途。流动资金金贷款不不得用于于固定资资产、股股权等投投资，不不得用于于国家禁禁止生产产、经营营的领域域和用途途。流动资金金贷款不不得挪用用，贷款款人应按按照合同同约定检检查、监监督流动动资金贷贷款的使使用情况况。p 本条作为为总则中中的一条条，重申申商业业银行法法等法法律法规规的要求求，突出出强调了了贷款人人必须通通过签订
15、订合同等等方式与与借款人人约定贷贷款的用用途，并并且确保保贷款用用途明确确、合法法、真实实，不被被挪用。同时，也内在在要求贷贷款人须须通过签签订合同同等方式式获得检检查、监监督贷款款使用情情况的权权利和义义务，切切实加强强贷后管管理。这这些规定定是办办法的的基本要要求，是是支付管管理的法法理基础础，也是是实施贷贷后管理理有关措措施的法法理依据据。第二章受受理和审审查（一一）：第二章受受理和审审查（一一）：第二章受受理和审审查（二二）： 第十二条条贷款人人应对流流动资金金贷款申申请材料料的方式式和具体体内容提提出要求求，并要要求借款款人恪守守诚实守守信原则则，承诺诺所提供供材料真真实、完完整、有
16、有效。p 贷款人应应结合不不同贷款款品种的的特点对对借款人人以何种种方式提提供材料料、需要要提供何何种材料料以及材材料的具具体标准准提出要要求，这这些要求求应体现现在贷款款人的内内部制度度中。p 强调了诚诚实守信信原则，要求贷贷款人通通过要求求借款人人做出承承诺的手手段，从从借款人人处获得得真实、完整、有效的的材料，为后续续的尽职职调查、风险评评价和审审批工作作提供准准确可靠靠的依据据。第二章受受理和审审查（三三）： 第十三条条贷款人人应采取取现场与与非现场场相结合合的形式式履行尽尽职调查查，形成成书面报报告，并并对其内内容的真真实性、完整性性和有效效性负责责。尽职职调查包包括但不不限于以以下
17、内容容： （一）借借款人的的组织架架构、公公司治理理、内部部控制及及法定代代表人和和经营管管理团队队的资信信等情况况；（二）借借款人的的经营范范围、核核心主业业、生产产经营、贷款期期内经营营规划和和重大投投资计划划等情况况；（三）借借款人所所在行业业状况；（四）借借款人的的应收账账款、应应付账款款、存货货等真实实财务状状况；（五）借借款人营营运资金金总需求求和现有有融资性性负债情情况；（六）借借款人关关联方及及关联交交易等情情况；（七）贷贷款具体体用途及及与贷款款用途相相关的交交易对手手资金占占用等情情况；（八）还还款来源源情况，包括生生产经营营产生的的现金流流、综合合收益及及其他合合法收入入
18、等；（九）对对有担保保的流动动资金贷贷款，还还需调查查抵（质质）押物物的权属属、价值值和变现现难易程程度，或或保证人人的保证证资格和和能力等等情况。第二章受受理和审审查（三三）：p 贷款尽职职调查主主要是为为后续的的风险评评价提供供翔实、可靠的的资料，重点在在于：借借款人情情况是否否深入全全面；流流动资金金贷款是是否符合合银行的的信贷政政策导向向；业务务部门所所做的风风险分析析是否全全面、合合理；业业务部门门所报的的基础资资料和对对这些资资料的分分析是否否真实、深入；行业分分析是否否合理；法律方方面分析析、财务务方面分分析、采采用的风风险评级级参数取取值是否否合理等等。p 第（一）款：首首先从
19、借借款人的的组织架架构、公公司治理理、内部部控制等等角度了了解公司司机构设设置是否否合理、治理结结构是否否健全以以及内部部控制是是否严谨谨；其次次了解法法定代表表人和经经营管理理团队的的资信等等情况，判断实实际操作作企业运运转的主主体诚信信状况。p 第（二）款：主主要了解解借款人人的经营营情况。包括经经营范围围、核心心主业、生产经经营、贷贷款期内内经营规规划和重重大投资资计划等等情况。p 第（三）款：对对借款人人所在行行业状况况进行深深入了解解，包括括行业生生命周期期处于什什么阶段段，行业业中企业业的集中中度情况况，以及及借款人人在行业业中的地地位等。p 第（四）款：调调查了解解借款人人的财务
20、务状况，通过了了解应收收账款、应付账账款、存存货等具具体科目目所包含含的内容容，分析析企业的的经营状状况和经经营方针针。第二章受受理和审审查（三三）：p 第（五）款：针针对借款款人营运运资金总总需求和和现有融融资性负负债情况况，用以以判断其其流动资资金贷款款规模是是否合理理以及对对银行贷贷款的依依赖程度度。p 第（六）款：要要求了解解借款人人关联方方及关联联交易等等情况，包括借借款人股股东情况况、股东东投资其其他企业业情况，以及各各企业之之间账务务往来情情况等。p 第（七）款：要要求调查查阶段必必须确切切地知道道贷款具具体用途途；突出出强调了了贷款人人必须通通过签订订合同等等方式与与借款人人约
21、定贷贷款的用用途，并并且确保保贷款用用途明确确、合法法、真实实，不被被挪用。其次要要了解贷贷款用途途相关交交易对手手资金占占用等情情况，通通过分析析客户财财务报表表相关科科目、结结算方式式、历史史结算记记录以及及实地调调查存货货占用情情况、客客户生产产情况或或与交易易对手交交谈等获获取相关关信息。p 第（八）款：要要求了解解贷款的的还款来来源，主主要从借借款人生生产经营营产生的的现金流流、综合合收益及及其他合合法收入入等角度度进行分分析掌握握。p 第（九）款：对对担保贷贷款要了了解贷款款担保情情况，比比如抵（质）押押物的权权属是否否清晰、抵（质质）押物物是否足足值以及及变现难难易程度度、担保保
22、人的担担保能力力等。第三章风风险评价价与审批批（一）： 第十四条条贷款人人应建立立完善的的风险评评价机制制，落实实具体的的责任部部门和岗岗位，全全面审查查流动资资金贷款款的风险险因素。p 强调风险险评价的的全面性性。按照照相关性性原则，根据信信贷业务务的本质质要求，凡影响响贷款按按时回收收的相关关因素均均应纳入入评价范范围。对对于流动动资金贷贷款而言言应重点点分析评评价借款款人的综综合还款款能力。对影响响贷款按按时回收收的因素素进行科科学分析析。p 本条要求求须有“具体的的责任部部门和岗岗位”负责风风险评价价，贷款款人应从从提高风风险识别别能力的的角度出出发，建建立一支支专业、专注从从事固定定
23、资产贷贷款风险险评价的的人员队队伍，将将贷款风风险评价价部门与与经营部部门分离离，并明明确尽职职调查和和风险评评价人员员的职责责分工，做出合合理的制制度安排排，体现现制衡因因素。第三章风风险评价价与审批批（二）： 第十五条条贷款人人应建立立和完善善内部评评级制度度，采用用科学合合理的评评级和授授信方法法，评定定客户信信用等级级，建立立客户资资信记录录。p 目前各银银行业金金融机构构内部评评级制度度水平参参差不齐齐。对此此，办办法要要求贷款款应建立立起内部部评级制制度。对对已建立立内部评评级制度度的银行行业金融融机构，要根据据业务实实践不断断完善方方法和手手段，鼓鼓励有条条件的银银行业金金融机构
24、构采用巴巴塞尔新新资本协协议的内内部评级级法。p 要采用科科学合理理的评级级和授信信方法。客户的的评级授授信一般般采取定定量分析析和定性性分析相相结合的的方法。第三章风风险评价价与审批批（三）： 第十六条条贷款人人应根据据借款人人经营规规模、业业务特征征及应收收账款、存货、应付账账款、资资金循环环周期等等要素测测算其营营运资金金需求（测算方方法参考考附件），综合合考虑借借款人现现金流、负债、还款能能力、担担保等因因素，合合理确定定贷款结结构，包包括金额额、期限限、利率率、担保保和还款款方式等等。p 本条主要要说明测测算流动动资金贷贷款各要要素如何何确定，总的思思路是首首先考虑虑借款人人用于日日
25、常经营营营运资资金需求求量，再再扣除其其现有融融资和能能够投入入到日常常经营的的自有资资金，缺缺口即为为新增流流动资金金贷款需需求量，详细情情况见附附件所附附的测算算方法。p 对于期限限和还款款方式，则应从从借款人人的结算算周期、结算方方式以及及生产经经营周期期、货物物运输时时间等多多方面进进行确定定。p 利率与担担保方式式则主要要依据客客户自身身的资信信实力、偿债能能力以及及以往贷贷款执行行情况、银行在在客户融融资中所所处的地地位、同同时可根根据银行行内部定定价系统统（RAAROCC测算和和经济资资本占用用）等多多重维度度进行定定价。第三章风风险评价价与审批批（三）：p 营运资金金需求量量主
26、要影影响因素素包括现现金、存存货（原原材料、半成品品、产成成品）、应收账账款、应应付账款款等。同同时，还还会受到到借款人人所属行行业、经经营规模模、发展展阶段、谈判地地位等重重要因素素的影响响。p 现有融资资主要包包括现有有银行贷贷款、债债券、股股东借款款等。p 自有资金金主要包包括净利利润和折折旧扣除除资本性性支出、股利支支付、到到期银行行和其他他借款后后，可用用于弥补补营运资资金缺口口的资金金。各银银行业金金融机构构要在调调查基础础上，对对客户营营业收入入和各项项成本进进行分析析预测，估算客客户净利利润。根根据固定定资产、无形资资产等情情况，确确定折旧旧和摊销销金额。第三章风风险评价价与审
27、批批（三）：p 对于存货货中的外外购原材材料和燃燃料，要要分品种种和来源源，考虑虑运输方方式和运运输距离离，以及及占用流流动资金金的比例例大小等等因素确确定。p 在估算营营运资金金需求量量过程中中，要结结合借款款人实际际情况和和未来发发展状况况，合理理预测各各项资金金占用。p 对于集团团关联企企业应从从整体把把握集团团流动资资金需求求，通过过合并报报表估算算贷款额额度，避避免发生生各关联联客户的的过度融融资和重重复融资资。p 对于上述述测算方方法无法法测出融融资需求求的客户户，可在在交易真真实性的的基础上上，匹配配相应的的贸易背背景和债债项根据据具体交交易需求求确定流流动资金金贷款额额度，但但
28、须确保保对交易易过程中中资金流流向的控控制。p 对于季节节性生产产可按每每年的连连续生产产时段作作为计算算周期估估算流动动资金需需求，主主要考虑虑贷款期期限应匹匹配客户户结算周周期、生生产周期期、回款款周期合合理确定定。第三章风风险评价价与审批批（四）： 第十七条条贷款人人应根据据贷审分分离、分分级审批批的原则则，建立立规范的的流动资资金贷款款评审制制度和流流程，确确保风险险评价和和信贷审审批的独独立性。贷款人应应建立健健全内部部审批授授权与转转授权机机制。审审批人员员应在授授权范围围内按规规定流程程审批贷贷款，不不得越权权审批。p 一是要求求“审贷分分离”，即贷贷款审批批必须独独立于贷贷款经
29、营营部门，达到另另一双眼眼睛看风风险的效效果；p 二是要求求“分级审审批”，要求求贷款人人建立贷贷款审批批授权和和转授权权制度，以授权权书、转转授权书书或制度度的形式式明确不不同层级级和审批批人员的的审批权权限，并并在实际际的业务务操作中中严格按按权限开开展审批批，不能能超越权权限，或或通过贷贷款分拆拆等形式式变相超超越权限限审批。第四章合合同签订订（一）： 第十八条条贷款人人应和借借款人及及其他相相关当事事人签订订书面借借款合同同及其他他相关协协议，需需担保的的应同时时签订担担保合同同。p 就贷款人人和借款款人之间间的借贷贷关系而而言，借借款合同同中的具具体约定定是贷款款人进行行贷款风风险管
30、理理和支付付管理的的前提、基础和和依据。办法法要求求合同文文本中应应体现涉涉及合同同法、担担保法及及贷款全全流程的的风险控控制措施施，这些些风险既既包括法法律风险险、信用用风险和和操作风风险等贷贷款的一一般风险险，也包包括产品品内在风风险。合合同中对对于各方方当事人人的权利利、义务务及违约约责任应应作出详详细规定定，以免免在贷款款发生问问题时，因约定定责任不不明确而而导致贷贷款人无无法有效效实现债债权或行行使贷款款保全权权利。第四章合合同签订订（二）： 第十九条条贷款人人应在借借款合同同中与借借款人明明确约定定流动资资金贷款款的金额额、期限限、利率率、用途途、支付付、还款款方式等等条款。p 借
31、款合同同应当具具备的必必备条款款。p 关于贷款款用途，借贷双双方应在在借款合合同中约约定明确确而具体体的实际际用途，不能仅仅以“流动资资金需求求”、“日常生生产经营营周转”或“购买原原材料”等千篇篇一律的的表述替替代。第四章合合同签订订（三）： 第二十条条前条所所指支付付条款，包括但但不限于于以下内内容：（一）贷贷款资金金的支付付方式和和贷款人人受托支支付的金金额标准准；（二）支支付方式式变更及及触发变变更条件件；（三）贷贷款资金金支付的的限制、禁止行行为；（四）借借款人应应及时提提供的贷贷款资金金使用记记录和资资料。第四章合合同签订订（三）：办法要求借借贷双方方应在合合同中约约定有关关支付管
32、管理的具具体内容容。主要要包括：p （一）该该笔贷款款的资金金支付方方式，是是采用贷贷款人受受托支付付还是采采用借款款人自主主支付方方式。对对采用贷贷款人受受托支付付方式的的，还应应在合同同中约定定受托支支付的起起付金额额标准。p （二）要要约定贷贷款人应应监督贷贷款资金金支付使使用情况况，该笔笔贷款的的资金支支付方式式将根据据借款人人实际适适用资金金情况发发生变更更，同时时要详细细约定触触发贷款款资金支支付方式式发生变变更的条条件，如如借款人人信用状状况下降降、主营营业务盈盈利能力力不强、贷款资资金使用用出现异异常，借借款人未未按诚实实信用原原则依据据约定用用途使用用资金等等。p （三）要要
33、明确约约定贷款款资金支支付的限限制和禁禁止性行行为，如如不能违违反双方方约定的的用途或或事项支支付资金金，不能能将资金金支付到到违反国国家法律律法规禁禁止的领领域等。p （四）为为确保贷贷款人能能够切实实监督贷贷款用途途，对采采用贷款款人受托托支付方方式的，借款人人应在贷贷款发放放前提交交能够证证明贷款款资金用用途的相相关资料料，对采采用借款款人自主主支付方方式的，应在贷贷款人要要求的时时间内提提供用款款记录和和相关资资料，已已备贷款款人检查查。第四章合合同签订订（四）： 第二十一一条贷款款人应在在借款合合同中约约定由借借款人承承诺以下下事项：（一）向向贷款人人提供真真实、完完整、有有效的材材
34、料；（二）配配合贷款款人进行行贷款支支付管理理、贷后后管理及及相关检检查；（三）进进行对外外投资、实质性性增加债债务融资资，以及及进行合合并、分分立、股股权转让让等重大大事项前前征得贷贷款人同同意；（四）贷贷款人有有权根据据借款人人资金回回笼情况况提前收收回贷款款；（五）发发生影响响偿债能能力的重重大不利利事项时时及时通通知贷款款人。p 办法要求借借款人在在合同中中对一些些重要事事项作出出承诺，这里的的重要事事项包括括对贷款款的安全全性可能能产生风风险的因因素，如如申请资资料的真真实性风风险、贷贷款人对对贷款发发放时和和发放后后的管理理难以落落实的风风险、借借款人因因对外投投资等情情形可能能增
35、加其其债务负负担或影影响其还还款能力力的风险险、贷款款资金对对应的还还款来源源挪作他他用的风风险，以以及相关关法律风风险等。第四章合合同签订订（五）： 第二十二二条贷款款人应与与借款人人在借款款合同中中约定，出现以以下情形形之一时时，借款款人应承承担的违违约责任任和贷款款人可采采取的措措施：（一）未未按约定定用途使使用贷款款的；（二）未未按约定定方式进进行贷款款资金支支付的；（三）未未遵守承承诺事项项的；（四）突突破约定定财务指指标的；（五）发发生重大大交叉违违约事件件的；（六）违违反借款款合同约约定的其其他情形形的。p 要求在合合同中明明确借款款人的违违约责任任。贷款款人应及及时采取取有效的
36、的措施，必要时时依法追追究借款款人的违违约责任任。违约约事件的的界定及及违约责责任的约约定是贷贷款合同同中的一一般性要要素。p 对比银监监会以往往的贷款款管理规规定，增增加了贷贷款支用用环节的的违约情情形，这这体现了了对贷款款支付管管理的关关注和强强调。第五章发发放和支支付（一一）： 第二十三三条贷款款人应设设立独立立的责任任部门或或岗位,负责流流动资金金贷款发发放和支支付审核核。p 从国际经经验来看看，商业业银行都都有独立立的放款款部门，这些部部门完全全独立于于贷款调调查、审审批部门门，对贷贷款使用用和发放放的合规规性及与与协议是是否相符符独立负负责，且且通常与与贷款调调查和审审批部门门的分
37、管管行领导导分开。p 办法将放款款环节视视为一道道重要的的风险管管理屏障障，规定定“贷款人人应设立立独立的的责任部部门或岗岗位”负责贷贷款发放放和支付付审核工工作。此此处所说说的“独立”是指不不能将贷贷款发放放和支付付审核与与信贷经经营、信信贷审批批混岗。第五章发发放和支支付（二二）： 第二十四四条贷款款人在发发放贷款款前应确确认借款款人满足足合同约约定的提提款条件件，并按按照合同同约定通通过贷款款人受托托支付或或借款人人自主支支付的方方式对贷贷款资金金的支付付进行管管理与控控制，监监督贷款款资金按按约定用用途使用用。贷款人受受托支付付是指贷贷款人根根据借款款人的提提款申请请和支付付委托，将贷
38、款款通过借借款人账账户支付付给符合合合同约约定用途途的借款款人交易易对象。借款人自自主支付付是指贷贷款人根根据借款款人的提提款申请请将贷款款资金发发放至借借款人账账户后，由借款款人自主主支付给给符合合合同约定定用途的的借款人人交易对对象。p 是对贷款款发放和和支付环环节的总总体性原原则要求求。p 对贷款发发放和支支付管理理的目的的是监督督贷款资资金按约约定用途途使用，防止因因贷款挪挪用带来来的信用用风险。p 无论是贷贷款人受受托支付付和借款款人自主主支付，在贷款款人同意意发放贷贷款之前前，必须须对发放放条件进进行审核核。审核核满足发发放条件件的，再再按照本本办法的的要求控控制贷款款支付环环节，
39、以以保证贷贷款支付付条件的的满足。第五章发发放和支支付（二二）：p 贷款人受受托支付付方式下下，在贷贷款支付付前贷款款人应审审核借款款人是否否符合贷贷款发放放条件，提交的的交易合合同等相相关资料料是否符符合借款款合同约约定的用用途。p 发放和支支付的审审核工作作可以分分开，即即如果借借款人符符合发放放条件但但尚不能能提供支支付项下下的交易易合同等等相关资资料，贷贷款人可可先对贷贷款发放放条件进进行审核核并确认认，在借借款人能能够提交交支付项项下的交交易合同同等相关关资料时时再对支支付事项项进行审审核。p “借款人人交易对对手” ，不限限于商品品或劳务务合同项项下的交交易对手手，只要要是合法法合
40、规且且符合合合同约定定的用途途，皆可可发放或或支付。第五章发发放和支支付（二二）：p 借款人自自主支付付方式下下，贷款款人应先先审核借借款人是是否符合合贷款发发放条件件，符合合条件的的，贷款款人将贷贷款资金金发放至至借款人人账户，并明确确要求借借款人：账户内内的贷款款资金只只能用于于支付符符合双方方约定的的受托支支付起付付标准以以下的资资金支付付，借款款人对账账户内资资金按约约定用途途和金额额限制对对外支付付。第五章发发放和支支付（三三）： 第二十五五条贷款款人应根根据借款款人的行行业特征征、经营营规模、管理水水平、信信用状况况等因素素和贷款款业务品品种，合合理约定定贷款资资金支付付方式及及贷
41、款人人受托支支付的金金额标准准。p 本条针对对流动资资金贷款款特点明明确了确确定贷款款资金支支付方式式的原则则要求。流动资资金贷款款涉及面面广，企企业规模模、所处处行业各各异，企企业经营营和信用用状况参参差不齐齐，同时时各银行行业金融融机构的的客户群群也存在在不小的的差异，较难适适用一个个统一的的标准。p 办法对贷款款资金支支付方式式的选用用提出了了原则性性标准，不再提提出具体体的金额额标准，各家银银行可自自行决定定。各家家银行要要按照最最大努力力原则,根据老老客户、好客户户、核心心业务等等因素来来确定。对于新新客户、新业务务、正在在发生变变化的客客户，要要从严控控制贷款款资金支支付方式式，对
42、确确定采用用贷款人人受托支支付的，应从严严掌握受受托支付付起点标标准。第五章发发放和支支付（四四）： 第二十六六条具有有以下情情形之一一的流动动资金贷贷款，原原则上应应采用贷贷款人受受托支付付方式：（一）与与借款人人新建立立信贷业业务关系系且借款款人信用用状况一一般；（二）支支付对象象明确且且单笔支支付金额额较大；（三）贷贷款人认认定的其其他情形形。p 办法明确了了原则上上应采用用贷款人人受托支支付方式式的几种种情形：（一）按按照“了解你你的客户户”的原则则，对于于新客户户，特别别是与借借款人新新建立信信贷业务务关系且且借款人人信用状状况并不不十分优优良的客客户，原原则上要要采用贷贷款人受受托
43、支付付方式；（二）对对支付对对象明确确且单笔笔支付金金额较大大的贷款款资金支支付，原原则上都都要采用用贷款人人受托支支付方式式,商业银银行要按按照最大大努力原原则核对对所有文文本单据据和客户户申请文文件；（三）对对贷款人人认定的的其他情情形，如如贸易融融资相关关品种等等的对外外支付，原则上上也应采采用贷款款人受托托支付方方式。第五章发发放和支支付（五五）： 第二十七七条采用用贷款人人受托支支付的，贷款人人应根据据约定的的贷款用用途,审核借借款人提提供的支支付申请请所列支支付对象象、支付付金额等等信息是是否与相相应的商商务合同同等证明明材料相相符。审审核同意意后，贷贷款人应应将贷款款资金通通过借
44、款款人账户户支付给给借款人人交易对对象。p 在贷款人人受托支支付方式式下，贷贷款发放放和支付付属于不不间断、连续完完成的动动作，即即在贷款款支付前前，贷款款人应确确认借款款人符合合贷款发发放条件件，且其其支付对对象符合合借款合合同约定定用途，支付事事项与其其提交的的交易合合同等相相关资料料一致，即将贷贷款资金金通过借借款人的的账户办办理发放放和支付付。这种种方式下下，贷款款资金均均不能在在借款人人账户上上停留，需要做做到“实贷实实付”。p 贷款人受受托支付付方式下下发生支支付退款款的，贷贷款人应应采取有有效手段段监控退退款资金金不被挪挪用，并并查明原原因后及及时支付付。贷款款人还应应优化内内部
45、流程程，及时时处理借借款人的的支付申申请，不不影响客客户的资资金使用用。第五章发发放和支支付（六六）： 第二十八八条用借借款人自自主支付付的，贷贷款人应应按借款款合同约约定要求求借款人人定期汇汇总报告告贷款资资金支付付情况，并通过过账户分分析、凭凭证查验验或现场场调查等等方式核核查贷款款支付是是否符合合约定用用途。p 借款人自自主支付付的，贷贷款发放放前，借借款人应应明确计计划支付付的事项项（可要要求借款款人提供供清单）；贷款款人将贷贷款资金金发放至至借款人人账户并并由借款款人在约约定的时时间范围围内按需需支付。p 贷款人应应在事后后对借款款人的支支付情况况进行定定期检查查或不定定期抽查查，要
46、求求借款人人提交实实际支付付的相关关凭证（交易合合同、发发票、支支付凭证证等），以分析析借款人人是否按按约定的的金额和和用途实实施了支支付，检检查的手手段和内内容由贷贷款人根根据需要要确定。p 例如：通通过与支支付凭证证和账户户流水的的核对，判断借借款人实实际支付付清单的的可信性性；借款款人实际际支付事事项是否否符合借借款合同同关于用用途的约约定；借借款人实实际支付付事项是是否与其其提款申申请时的的计划支支付事项项一致；借款人人实际支支付是否否超过借借款人自自主支付付的金额额标准；借款人人是否存存在化整整为零规规避贷款款人受托托支付的的情形等等。第五章发发放和支支付（七七）： 第二十九九条贷款款支付过过程中，借款人人信用状状况下降降、主营营业务盈盈利能力力不强、贷款资资金使用用出现异异常的，贷款人人应与借借款人协协商补充充贷款发发放和