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1、第五章 商业银行1 1吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行第五章 商业银行一、一、商业银行的性质、职能与作用商业银行的性质、职能与作用二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务四、商业银行的中间业务四、商业银行的中间业务 五、商业银行的经营与管理五、商业银行的经营与管理2 2吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行一、商业银行的性质、职能与作用v商业银行的性质商业银行的性质n1.1.商业银行具有一般的商业银行具有一般的企业企业特征特征.n2.2.商业银行是商业银行是特殊的企业特殊的企业经营经营货币资金货币资金、提供、提供金融服务和金融风险管理金
2、融服务和金融风险管理.n3.3.商业银行是商业银行是特殊的金融机构特殊的金融机构经营经营网点最多网点最多、业务业务范围最广范围最广.3 3吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行一、商业银行的性质、职能与作用v商业银行的职能与作用商业银行的职能与作用1.1.信用中介：信用中介：银行最基本的、最能说明其经营活动特银行最基本的、最能说明其经营活动特征的职能征的职能.n职能：职能：一是通过受信业务集中闲散资金；二是通过一是通过受信业务集中闲散资金；二是通过授信业务提供贷款。授信业务提供贷款。n作用：作用：将闲置货币资金转化为生产资金，将闲置货币资金转化为生产资金，在不增加在不增加社会货币资金总量的前
3、提下，社会货币资金总量的前提下，扩大社会再生产规模，扩大社会再生产规模，增加货币资金的使用量，增加货币资金的使用量，提高货币资金的增值能力；提高货币资金的增值能力；有利于优化资源配置，调整产业结构。有利于优化资源配置，调整产业结构。4 4吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行一、商业银行的性质、职能与作用v2.2.支付中介：支付中介：为客户保管、出纳和代理支付货币为客户保管、出纳和代理支付货币的功能。的功能。n作用：作用：减少了现金的使用量和流通量，从而节约减少了现金的使用量和流通量，从而节约了大量的流通费用；了大量的流通费用；加速了结算过程和货币资金加速了结算过程和货币资金的周转，从而促进
4、了社会化再生产。的周转，从而促进了社会化再生产。v3.3.信用创造信用创造（建立在前两者基础上）（建立在前两者基础上）n作用：作用：通过通过货币政策货币政策影响商业银行的信用创造能力，影响商业银行的信用创造能力，从而从而调控宏观经济调控宏观经济。v4.4.金融服务金融服务5 5吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行二、商业银行的负债业务v商业银行商业银行负债业务负债业务是指是指借借以形成其资金来源的业务以形成其资金来源的业务.v商业银行的全部资金来源包括商业银行的全部资金来源包括自有资本自有资本和和吸收的外吸收的外来资金来资金两部分，即两部分，即银行资本银行资本和和银行负债银行负债。v1.1
5、.自有资本：自有资本：包括核心资本和附属资本。包括核心资本和附属资本。n核心资本包括：核心资本包括：股本、资本盈余股本、资本盈余(即资本公积金即资本公积金)、未、未分配利润及公开储备等。分配利润及公开储备等。n附属资本包括：附属资本包括：普通准备金、长期债券等。普通准备金、长期债券等。6 6吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行二、商业银行的负债业务v1.1.自有资本自有资本 核心资本核心资本(股本、资本公积、未分配利润)附属资本附属资本v2.2.存存 款款 活期活期存款存款 储蓄储蓄存款存款 (针对居民个人)定期定期存款存款(CDs)v3.3.借借 款款 向中央银行借款向中央银行借款(再贴
6、现贷款、直接借款)银行同业拆借银行同业拆借 国际金融市场借款国际金融市场借款(欧洲美元)v4.4.其他负债其他负债银银行行负负债债银行银行资本资本7 7吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行二、商业银行的负债业务v2.2.吸收存款吸收存款 (商业银行最重要的资金来源商业银行最重要的资金来源)n活期存款：活期存款：又称又称支票存款支票存款，主要用于交易和支付用途，主要用于交易和支付用途.n储蓄存款：储蓄存款：针对针对居民个人居民个人货币积蓄和取得利息收入所货币积蓄和取得利息收入所开展的一种存款业务，分为活期和定期两种开展的一种存款业务，分为活期和定期两种.n定期存款：定期存款：大额可转让定期存
7、单大额可转让定期存单(CDs).(CDs).8 8吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行补充：大额可转让定期存单u大额可转让定期存单大额可转让定期存单（简称（简称CDsCDs）是商业银行发行的具有固定期）是商业银行发行的具有固定期限和一定利率，并且可以转让的存款凭证，即以实际上的短期限和一定利率，并且可以转让的存款凭证，即以实际上的短期存款取得按长期存款利率计算的利息收入。存款取得按长期存款利率计算的利息收入。u这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为可转让定期存单市可转让定期存单市场场。9 9吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行v主要特点：主要特
8、点：CDsCDs存款金额固定且金额较大；存款金额固定且金额较大；存存单不记名，便于流通转让；单不记名，便于流通转让；存款期限较短存款期限较短(3(31212个月不等个月不等)，以，以3 3个月居多，最短的个月居多，最短的1414天。天。v中国中国19861986年开始发行年开始发行CDsCDs，面向个人发行的存单，面向个人发行的存单面额为面额为5050元、元、10001000元和元和50005000元等，面向单位发元等，面向单位发行的存单面额为行的存单面额为5 5万元、万元、1010万元，但万元，但20002000年停发年停发.1010吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行二、商业银行的负债
9、业务v1.1.自有资本自有资本 核心资本核心资本(股本、资本公积、未分配利润)附属资本附属资本v2.2.存存 款款 活期存款活期存款 储蓄存款储蓄存款(针对居民个人)定期存款定期存款 v3.3.借借 款款 向向中央银行中央银行借款借款(再贴现贷款、直接借款)银行银行同业同业拆借拆借 国际金融市场国际金融市场借款借款(欧洲美元)v4.4.其他负债其他负债银银行行负负债债银行银行资本资本1111吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行二、商业银行的负债业务v3.3.借借 款款n向中央银行借款向中央银行借款 (1)(1)再贴现贷款再贴现贷款：商业银行将自己办理：商业银行将自己办理贴现业务贴现业务买进
10、的买进的未到期票据未到期票据(国国库券、商业票据等库券、商业票据等)，再，再转卖给中央银行转卖给中央银行，获取现款。，获取现款。(2)(2)直接借款直接借款：商业银行用：商业银行用自有的自有的票据、债券等票据、债券等有价证券有价证券作抵押向中作抵押向中央银行取得抵押贷款。央银行取得抵押贷款。n银行同业拆借银行同业拆借 即银行之间发生的短期借贷行为。即银行之间发生的短期借贷行为。n国际金融市场借款等其他借款国际金融市场借款等其他借款1212吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行三、商业银行的资产业务v1.1.现金资产现金资产 库存现金库存现金 存款准备金存款准备金 存放同业存放同业的款项的款项
11、 应收款项应收款项(即浮存)v2.2.贷贷 款款 工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款 票据贷款票据贷款(即贴现)v3.3.证券投资证券投资 政府债券政府债券(国库券、国债)其他有价证券其他有价证券(如股票)准备金准备金1313吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行三、商业银行的资产业务v1.1.现金资产现金资产n库存现金：库存现金：商业银行用于商业银行用于应付日常提存应付日常提存的的现金现金资产。资产。n法定存款准备金：法定存款准备金：又称法定准备金，存款准备金，指商业银又称法定准备金，存款准备金，指商业银行必须将行必须将吸收存款按一定比率存入中央银行吸收存
12、款按一定比率存入中央银行的存款的存款.n央行决定自央行决定自2012.02.242012.02.24起，我国大型金融机构和中小金融机起，我国大型金融机构和中小金融机构分别执行构分别执行20.5%20.5%和和17.0%17.0%的的(法定法定)存款准备金率存款准备金率.n超额准备金：超额准备金：指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分实际准备金超过法定准备金的部分。准备金1414吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行三、商业银行的资产业务n存放同业款项：存放同业款项：即存放在其他金融机构的存款，便于即存放在
13、其他金融机构的存款，便于同业之间的结算收付和开展代理业务。同业之间的结算收付和开展代理业务。n应收账款：应收账款：也称浮存。也称浮存。1515吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行三、商业银行的资产业务v2.2.贷贷 款款 (商业银行最重要的资金运用业务商业银行最重要的资金运用业务)n按贷款对象划分：工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业按贷款对象划分：工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款等贷款等n票据贷款票据贷款，也称，也称贴现贷款贴现贷款，即，即贴现贴现，指银行应客户要求，买，指银行应客户要求，买进其未到期的票据。包括银行本票、银行汇票、国库券和进其未到期的票据。包括银行本票、
14、银行汇票、国库券和国债等有价证券。贴现过程中采用的利率称为国债等有价证券。贴现过程中采用的利率称为贴现率贴现率。1616吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行三、商业银行的资产业务v3.3.证券投资证券投资n目的：目的：满足流动性管理、增加投资收益、分散风险满足流动性管理、增加投资收益、分散风险.n投资工具以各类投资工具以各类债券为主债券为主，尤其是政府债券，尤其是政府债券(国库券、国库券、国债国债)，此外，还包括股票及金融衍生品等。，此外，还包括股票及金融衍生品等。1717吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行四、商业银行的中间业务v1.1.结算类业务结算类业务 同城结算同城结算 (代理
15、收付款业务代理收付款业务)异地结算异地结算v2.2.代理类业务代理类业务 代理融通业务代理融通业务 代理行业务代理行业务v3.3.银行卡业务银行卡业务v4.4.信托业务信托业务v5.5.租赁业务租赁业务1818吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行四、商业银行的中间业务v1.1.结算类业务结算类业务 (主要方式：主要方式：支票结算支票结算)v(1)(1)同城结算：同城结算：n若收付双方在若收付双方在同一银行同一银行开户，则由自动转账系统完成开户，则由自动转账系统完成.n若收付双方若收付双方不在同一银行不在同一银行开户，则各家银行代表开户，则各家银行代表每天集中交换票每天集中交换票据据，相互抵
16、消后，仅就，相互抵消后，仅就净差额净差额用现金支付或由中央银行转账。用现金支付或由中央银行转账。v(2)(2)异地结算：异地结算：n汇兑业务：汇兑业务：银行代理客户把现金汇给异地收款人的业务。银行代理客户把现金汇给异地收款人的业务。n信用证业务信用证业务：银行保证付款的业务，解决：银行保证付款的业务，解决国际贸易国际贸易中双方不信中双方不信任的矛盾。任的矛盾。1919吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行四、商业银行的中间业务v2.2.代理类业务代理类业务n代理融通业务：代理融通业务：代收应收账款，并为其提供资金融代收应收账款，并为其提供资金融通的业务。通的业务。n代理行业务：代理行业务：商
17、业银行之间的委托代理业务。商业银行之间的委托代理业务。2020吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行四、商业银行的中间业务v3.3.银行卡业务银行卡业务1.借记卡借记卡.3.贷记卡贷记卡.2.准贷记卡准贷记卡.转账、存取、购物转账、存取、购物(签字签字)、不能透支不能透支狭义信用卡狭义信用卡，能透支，能透支.能透支，需先交存一定的能透支，需先交存一定的备用金备用金广广义义信信用用卡卡中国特有中国特有2121吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行五、商业银行的经营管理v商业银行经营管理的最终目标商业银行经营管理的最终目标n在在稳健经营稳健经营的前提下保持的前提下保持适度流动性适度流动性，实现
18、银行，实现银行利利润最大化润最大化和股东利益最大化。和股东利益最大化。v商业银行经营管理的商业银行经营管理的“三性三性”原则或目标原则或目标 1.1.稳健性稳健性(或安全性或安全性)原则原则n银行的高风险表现在：银行的高风险表现在：银行自有资本较少，主要银行自有资本较少，主要靠负债经营；靠负债经营；经营过程中面临的各种风险；经营过程中面临的各种风险；信信息不对称引起的息不对称引起的“逆向选择逆向选择”和和“道德风险道德风险”。2222吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行补充：逆向选择与道德风险v逆向选择逆向选择是指由于是指由于交易双方信息不对称交易双方信息不对称和市场价格下降产生的和市场价
19、格下降产生的劣质品驱逐优质品劣质品驱逐优质品,进进而出现市场交易产品而出现市场交易产品平均质量下降平均质量下降的现象。典型的是的现象。典型的是保险市场和旧车市场保险市场和旧车市场v在金融市场上，逆向选择是指市场上那些最有可能造成在金融市场上，逆向选择是指市场上那些最有可能造成不利不利(逆向逆向)结果结果(即造成违约即造成违约风险风险)的融资者，往往就是那些寻求资金最积极而且最有可能得到资金的人。的融资者，往往就是那些寻求资金最积极而且最有可能得到资金的人。v柠檬市场柠檬市场 (The Market for Lemons)(The Market for Lemons)也称也称次品市场或阿克洛夫模
20、型次品市场或阿克洛夫模型，是指信息不，是指信息不对称的市场，即在市场中产品的对称的市场，即在市场中产品的卖方对产品的质量拥有比买方更多的信息卖方对产品的质量拥有比买方更多的信息。在极端。在极端情况下，市场会止步萎缩和不存在，这就是信息经济学中的逆向选择。情况下，市场会止步萎缩和不存在，这就是信息经济学中的逆向选择。v柠檬市场效应柠檬市场效应则是指在信息不对称的情况下则是指在信息不对称的情况下,往往往往好的商品遭受淘汰好的商品遭受淘汰,而劣等品会而劣等品会逐渐占领市场逐渐占领市场,从而取代好的商品从而取代好的商品,导致市场中都是劣等品导致市场中都是劣等品.v道德风险道德风险是指在是指在双方信息非
21、对称双方信息非对称的情况下，人们享有自己行为的收益，而将成本转的情况下，人们享有自己行为的收益，而将成本转嫁给别人，从而造成嫁给别人，从而造成他人损失他人损失的可能性。道德风险的存在不仅使得处于信息劣的可能性。道德风险的存在不仅使得处于信息劣势的一方受到损失，而且会破坏原有的市场均衡，导致资源配置的低效率。道势的一方受到损失，而且会破坏原有的市场均衡，导致资源配置的低效率。道德风险发生的一个典型领域是德风险发生的一个典型领域是保险市场保险市场。2323吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行五、商业银行的经营管理v2.2.流动性原则流动性原则n即随时应付客户提存，满足必要的贷款，防止即随时应付
22、客户提存，满足必要的贷款，防止 “挤挤兑兑”现象现象的发生的发生.n商业银行流动性管理目标的实现途径：商业银行流动性管理目标的实现途径：资产管理资产管理与与负债管理负债管理.v3.3.盈利性原则盈利性原则n商业银行在稳健经营的前提下，寻求商业银行在稳健经营的前提下，寻求利润最大化利润最大化.2424吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行v“三性三性”目标目标(原则原则)的关系：的关系：n稳健性稳健性(安全性安全性)保证了银行的利益不受损失，保证了银行的利益不受损失，流动性流动性则为银则为银行资产的流动性提供了保障，而行资产的流动性提供了保障，而盈利性盈利性则通过提高银行的则通过提高银行的利润
23、水平，增加银行自身积累，增强抵御市场风险的能力，使利润水平，增加银行自身积累，增强抵御市场风险的能力，使银行资产更安全。银行资产更安全。v“三性三性”目标目标(原则原则)的内在矛盾性：的内在矛盾性：n三原则既矛盾又统一，商业银行在经营过程中，三原则既矛盾又统一，商业银行在经营过程中，要寻求最佳要寻求最佳平衡点。平衡点。2525吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行商业银行的经营管理理论v一、资产管理理论一、资产管理理论 (20(20世纪世纪6060年代以前年代以前)n背景：背景：银行的负债业务处于银行的负债业务处于被动被动地位，只能对资产地位，只能对资产业务加以业务加以主动主动管理。管理。v
24、1.1.商业贷款理论商业贷款理论(真实票据理论或自偿性贷款理论)n该理论认为，银行贷款的资金主要来自存款，为应该理论认为，银行贷款的资金主要来自存款，为应对存款的不确定性带来的流动性风险，银行只能发对存款的不确定性带来的流动性风险，银行只能发放放短期的短期的、以真实票据为抵押以真实票据为抵押的工商企业贷款。的工商企业贷款。2626吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行商业银行的经营管理理论v2.2.资产可转换理论资产可转换理论n该理论认为，为应对银行提存所需保持的流动性，该理论认为，为应对银行提存所需保持的流动性，银行可以银行可以将一部分资金投入到可转换性的资产将一部分资金投入到可转换性的资
25、产，如，如票据贴现和国债等。票据贴现和国债等。v3.3.预期收入理论预期收入理论n该理论认为，一笔高质量的贷款应以借款人的该理论认为，一笔高质量的贷款应以借款人的预期预期收入或现金流收入或现金流为依据。为依据。2727吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行商业银行的经营管理理论v二、负债管理理论二、负债管理理论 (20(20世纪世纪6060年代至年代至7070年代年代)n背景：背景：在美国的利率管制条件下，在美国的利率管制条件下，19611961年，花旗银行推出大额年，花旗银行推出大额可转让定期存单可转让定期存单(CDs)(CDs)，以吸收存款，开创了保持银行流动性的，以吸收存款，开创了保持
26、银行流动性的新途径。新途径。n该理论的基本内容：该理论的基本内容：商业银行通过商业银行通过主动主动“购买购买”资金的方式保持银资金的方式保持银行的流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。行的流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。2828吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行v贡献：贡献：负债管理开创了由单靠吸收存款的负债管理开创了由单靠吸收存款的被动型负债方式被动型负债方式，发展成为发展成为“购买购买”资金的资金的主动型负债方式主动型负债方式。在流动管理模。在流动管理模式上，变式上，变单一的资产管理单一的资产管理为为资产和负债相结合资产和负债相结合的管理方法，的管理方法，为银行扩大业务规模
27、和范围创造条件。为银行扩大业务规模和范围创造条件。2929吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行我国利率市场化进程v央行副行长胡晓炼央行副行长胡晓炼9 9月月2424日表示，日表示，同业存单发行与交易同业存单发行与交易是推进存款是推进存款利率市场化的重要一步。利率市场化的重要一步。v同业存单是在银行间市场发行的大额可转让定期存单同业存单是在银行间市场发行的大额可转让定期存单(也称大额可转让也称大额可转让存款证存款证)，是银行印发的一种定期存款凭证，凭证上印有一定的，是银行印发的一种定期存款凭证，凭证上印有一定的票面金额、存入和到期日以及利率，到期后可按票面金额和规票面金额、存入和到期日以及利
28、率，到期后可按票面金额和规定利率提取定利率提取全部本利全部本利，逾期存款不计息逾期存款不计息。v同时，同业存单是商业银行进行主动负债管理的重要工具。目前，同时，同业存单是商业银行进行主动负债管理的重要工具。目前，五大银行均已将发行大额可转让同业定期存单的五大银行均已将发行大额可转让同业定期存单的试点方案试点方案上报至上报至央行。央行。3030吉林大学珠海学院LOGO第五章 商业银行商业银行的经营管理理论v三、资产负债总和管理理论三、资产负债总和管理理论 (20(20世纪世纪7070年代末年代末)n背景：背景：利率市场化和金融自由化，银行利率风险加大。利率市场化和金融自由化，银行利率风险加大。n
29、该理论的基本内容：该理论的基本内容：策略性地利用对利率变化敏感的资金，通过策略性地利用对利率变化敏感的资金，通过资产结构和负债结构的，为股东取得更大利润。资产结构和负债结构的，为股东取得更大利润。n资产负债综合管理的核心：资产负债综合管理的核心：利率风险管理利率风险管理n管理的重点：管理的重点：净利差。净利差。31311、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Tuesday,November 8,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。05:58:0105:58:0105:5811/8/2022 5:58:01 AM3、每天只看目标，别
30、老想障碍。11月-2205:58:0105:58Nov-2208-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。05:58:0205:58:0205:58Tuesday,November 8,20225、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211月-2205:58:0205:58:02November 8,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。08十一月20225:58:02上午05:58:0211月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月225:58上午11月-2205:58November 8,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/85:58:0205:58:0208 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。5:58:02上午5:58上午05:58:0211月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/8/2022 5:58:02 AM05:58:0208-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/8/2022 5:58 AM11/8/2022 5:58 AM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家