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1、第六章商业银行第一节 商业银行的性质与职能第二节 商业银行的主要业务第三节 商业银行的业务管理11/8/20221第一节 商业银行的性质和职能 商业银行是以利润最大化为目的，提供商业银行是以利润最大化为目的，提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。融机构。商业银行管理商业银行管理 （美）彼德（美）彼德.罗斯罗斯 11/8/20222一、商业银行性质一、商业银行性质l以经营金融资产和负债为主要业务，以利润以经营金融资产和负债为主要业务，以利润最大化为经营目标的多功能
2、综合性金融企业。最大化为经营目标的多功能综合性金融企业。l商业银行业务的特殊性：商业银行业务的特殊性：l与企业相比：经营活动对象是货币资本及其衍生与企业相比：经营活动对象是货币资本及其衍生产品，经营范围是特殊的领域产品，经营范围是特殊的领域货币信用领域；货币信用领域；l与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目的；与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目的；l与其他金融机构相比：提供全面的金融业务与其他金融机构相比：提供全面的金融业务11/8/20223二、商业银行的职能l1、充当信用中介：承担信用风险充当信用中介：承担信用风险l2、支付中介：节约流通费用、支付中介：节约流通费用l3、创造流通工具：
3、创造银行票据和派生、创造流通工具：创造银行票据和派生存款；存款；l4、金融服务职能：提供各种服务项目、金融服务职能：提供各种服务项目11/8/20224三、商业银行的组织形式按机构设置按经营模式单元银单元银行制行制总分行总分行制制集团银行集团银行制制连锁银连锁银行制行制职能分职能分离型离型全能型全能型不设分不设分行行设立分设立分行行控制银行控制银行25%的表的表决权决权松散型松散型分业经分业经营营混业经混业经营营11/8/20225l（1）职能分离型模式，也叫分业经营模式：）职能分离型模式，也叫分业经营模式：银行业务与证券业务分离，英国为代表。银行业务与证券业务分离，英国为代表。l特点是：以短
4、期的自偿性业务为主，好处是经特点是：以短期的自偿性业务为主，好处是经营安全、利润稳定，弊端是限制银行业的竞争营安全、利润稳定，弊端是限制银行业的竞争力。力。l（2）全能银行模式，也叫综合化经营模式：）全能银行模式，也叫综合化经营模式：银行可以经营信贷、证券、信托等业务，以银行可以经营信贷、证券、信托等业务，以德国为代表。德国为代表。l特点是：经营综合业务，包括长期信贷，好处特点是：经营综合业务，包括长期信贷，好处是有利于银行全方位开展业务，但风险大，监是有利于银行全方位开展业务，但风险大，监管难度大。管难度大。1、按经营模式11/8/202262、按机构设置、按机构设置（1）单一银行制：独家银
5、行制，是美国最古）单一银行制：独家银行制，是美国最古老的银行制度，不设分支机构，银行业务由老的银行制度，不设分支机构，银行业务由银行本部经营。银行本部经营。l源于美国联邦制的政治制度，源于美国联邦制的政治制度，1994年立法年立法废除，允许跨州设立分行，但有些州仍实行废除，允许跨州设立分行，但有些州仍实行单一银行制。单一银行制。l防止银行过于集中。防止银行过于集中。11/8/20227l一个提供全部业务种类的营业所一个提供全部业务种类的营业所lll附加专门性服务设施附加专门性服务设施l自动提款机销售网点终端便利窗口自动提款机销售网点终端便利窗口l单元制银行的组织结构单元制银行的组织结构11/8
6、/20228l美国目前单一银行制的情况：美国目前单一银行制的情况：l1、1993年底，有年底，有39个州和哥伦比亚特区通过个州和哥伦比亚特区通过立法，允许商业银行在区内开设分行；立法，允许商业银行在区内开设分行；l2、1994年年9月通过月通过THERIEGLENEAL法案，允许商业银行跨州设立分支机构，单一法案，允许商业银行跨州设立分支机构，单一银行制在美国被废除。银行制在美国被废除。11/8/20229l单一银行制的优点：单一银行制的优点：1、银行与地方联系密切；、银行与地方联系密切；2、银行家数较多，有利于维持竞争局面，防、银行家数较多，有利于维持竞争局面，防止垄断；止垄断；3、银行独立
7、性大；、银行独立性大；4、银行内部管理、银行内部管理层次少，有利于加强内部管理和中央银行货币层次少，有利于加强内部管理和中央银行货币政策的贯彻实施。政策的贯彻实施。l单一银行制的缺点：单一银行制的缺点：1、不利于获得规模经济、不利于获得规模经济优势；优势；2、银行业务多集中于一个地区，抗风、银行业务多集中于一个地区，抗风险能力弱；险能力弱；3、不能充分利用高新技术进行金、不能充分利用高新技术进行金融创新，发展受限融创新，发展受限11/8/202210（2）分支银行制）分支银行制银银行行在在大大城城市市设设立立总总行行，并并在在该该市市及及国国内内或或国国外外各各地地设设立立分分支支行的制度。行
8、的制度。源源于于英英国国。分分总总行行制制和总管理处制。和总管理处制。总行储蓄所分行支行支行储蓄所11/8/202211l总分行制的优点：使客户得到服务的便利；易总分行制的优点：使客户得到服务的便利；易于采用先进计算机设备，取得降低成本、增加于采用先进计算机设备，取得降低成本、增加盈利的规模效益；便于总行在全国范围内调度盈利的规模效益；便于总行在全国范围内调度资金，降低流动性风险；银行业务受地方政府资金，降低流动性风险；银行业务受地方政府干预较少，有利于规范化经营，有利于中央银干预较少，有利于规范化经营，有利于中央银行的监管。行的监管。l总分行制的缺点：增加了银行管理的难度；银总分行制的缺点：
9、增加了银行管理的难度；银行规模过大也易于形成垄断。行规模过大也易于形成垄断。l思考：是单一银行制还是分支行制好呢？思考：是单一银行制还是分支行制好呢？11/8/202212（3）集团银行制控股公司制 银行持股公司制又称集团银行制。即由一个集团成立银行持股公司制又称集团银行制。即由一个集团成立银行持股公司制又称集团银行制。即由一个集团成立银行持股公司制又称集团银行制。即由一个集团成立持股公司，通过股权公司收购或控制若干独立银行的商持股公司，通过股权公司收购或控制若干独立银行的商持股公司，通过股权公司收购或控制若干独立银行的商持股公司，通过股权公司收购或控制若干独立银行的商业银行制度。被控制的银行
10、在法律上是独立的，但是业业银行制度。被控制的银行在法律上是独立的，但是业业银行制度。被控制的银行在法律上是独立的，但是业业银行制度。被控制的银行在法律上是独立的，但是业务活动要受控于股权公司。务活动要受控于股权公司。务活动要受控于股权公司。务活动要受控于股权公司。银行25%以上的投票权集团控股公司保险公司25%以上的投票权投资银行25%以上的投票权银行25%以上的投票权11/8/202213l银行持股公司的类型。银行持股公司分为两种银行持股公司的类型。银行持股公司分为两种类型：一是单个银行持股公司，即控制一家银类型：一是单个银行持股公司，即控制一家银行。二是多银行持股公司，即控制两家以上的行。
11、二是多银行持股公司，即控制两家以上的银行。如美国花旗银行就是多银行持股公司。银行。如美国花旗银行就是多银行持股公司。11/8/20221411/8/20221511/8/202216（4）连锁银行制连锁银行制两两家家以以上上商商业业银银行行受受控控于于同同一一个个人人或或同同一一集集团团但但又又不不以以股股权权公公司司的的形形式式出出现现的制度。的制度。连连锁锁银银行行成成员员多多是是形形式式上上保保持持独独立立的的小小银银行行，其其中中的的主主要要银银行行为为集集团团确确立立银银行行业业务务模模式式，并并以以它它为为中中心心，形形成成集集团团内内部部的的各各种种联合。联合。个人或集团银行分支
12、行制或分支行制或控股公司制。控股公司制。11/8/202217 l我国商业银行的机构设置属于总分行制类型；我国商业银行的机构设置属于总分行制类型；经营模式则是分业经营模式。经营模式则是分业经营模式。l19941994年以前，我国的银行基本上属于综合化年以前，我国的银行基本上属于综合化银行类型，银行可以经营长短期商业性和政银行类型，银行可以经营长短期商业性和政策性投融资、信托、证券、甚至保险等业务。策性投融资、信托、证券、甚至保险等业务。但是导致了金融领域的混乱状况。但是导致了金融领域的混乱状况。l为了整治金融秩序，国家规定银行业与信托为了整治金融秩序，国家规定银行业与信托业、证券业、保险业的分
13、业经营制度。业、证券业、保险业的分业经营制度。l从发展趋势上看，混业经营是银行业的发展方向。从发展趋势上看，混业经营是银行业的发展方向。11/8/20221811/8/202219第二节商业银行的主要业务第二节商业银行的主要业务l一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表l资产负债表是综合、概括地反映商业银行资资产负债表是综合、概括地反映商业银行资产、负债业务的财务报表。产、负债业务的财务报表。l资产负债表左边是商业银行的各项资产，（即资产负债表左边是商业银行的各项资产，（即资金运用）；资金运用）；l右边是商业银行的各项负债（即资金来源），右边是商业银行的各项负债（即资金来源），它又可分
14、为银行负债和银行资本（所有者权益）它又可分为银行负债和银行资本（所有者权益）两大类。两大类。l资产总额负债总额十所有者权益资产总额负债总额十所有者权益11/8/202220资产（资金运用）资产（资金运用）法定准备金法定准备金400商业贷款商业贷款4100消费贷款消费贷款2500抵押贷款抵押贷款500国债投资国债投资1000公司债券公司债券1000市政债券市政债券0固定资产固定资产500合计合计10000负债（资金来源）负债（资金来源）可转让支付命令账户可转让支付命令账户1200货币市场存款账户货币市场存款账户2000定期存单定期存单5500长期债券长期债券700所有者权益所有者权益600合计合
15、计10000美国某商业银行的资产负债表美国某商业银行的资产负债表2005.12.31百万美元11/8/202221 某国有商业银行资产负债表某国有商业银行资产负债表2003.12.31亿元人民币亿元人民币资产负债与资本国外资产（净）国外资产（净）储备资产储备资产 存款准备金存款准备金 库存现金库存现金 中央银行债券中央银行债券对中央政府债权对中央政府债权对其他部门债权对其他部门债权对非货币金融机构债权对非货币金融机构债权资资 产产 合合 计计-536.8-536.87843.37843.37338.47338.4456.7456.7173.6173.6486.3486.337563375638
16、456.38456.345812.945812.9对非金融部门负债对非金融部门负债 活活 期期 存存 款款 定定 期期 存存 款款 储储 蓄蓄 存存 款款 其其 他他 存存 款款对中央银行负债对中央银行负债对非货币金融机构负债对非货币金融机构负债债债 券券负负 债债 总总 计计所有者权益所有者权益 实收资本实收资本其他（净）其他（净）负债与资本合计负债与资本合计33088.533088.511049.011049.02100.12100.119813.319813.3108.1108.111095.211095.2176.9176.9169.6169.644530.244530.21788.5
17、1788.51819.51819.5-505.8-505.845812.945812.911/8/202222v头寸一般是指商业银行的流动资产，相当于资头寸一般是指商业银行的流动资产，相当于资产负债表中的产负债表中的“储备资产储备资产”项下数据项下数据。v“轧头寸轧头寸”：银行每天匡算储备资产，预测下：银行每天匡算储备资产，预测下日的支出与收入的款项；日的支出与收入的款项；v收大于支，为收大于支，为“头寸长头寸长”，需设法拆出；，需设法拆出；v支大于收，为支大于收，为“头寸短头寸短”，需设法拆入，需设法拆入v拆出或拆入头寸，为拆出或拆入头寸，为“调头寸调头寸”v“头寸松头寸松”和和“头寸紧头寸
18、紧”。v基础头寸、可用头寸基础头寸、可用头寸头寸11/8/202223二、商业银行的负债业务l（一）存款业务种类活期存款活期存款 储蓄存款储蓄存款 定期存款定期存款 存款创新存款创新不确定期不确定期限，也叫限，也叫支票存款支票存款对个人或对个人或非经营机非经营机构的存款，构的存款，只有商业只有商业银行和专银行和专门的储蓄门的储蓄机构办理机构办理约定期限，约定期限，通常是大通常是大额，针对额，针对经营机构经营机构可转让支付命令账户可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户货币市场存款账户货币市场存款账户协定账户协定账户大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CDs）。）。货币
19、市场存单（货币市场存单（MMC）小储蓄者存款单小储蓄者存款单定活两便存款账户定活两便存款账户市场利率连动型存款市场利率连动型存款自动转账服务账户自动转账服务账户股金汇票账户股金汇票账户个人退休金账户个人退休金账户清单储蓄存款清单储蓄存款11/8/202224l1、活期存款（也称支票存款）活期存款（也称支票存款）l可由存户随时存取和转让的存款，没有确切的期限可由存户随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知，在得到客户或客户指定的第三人的付款请求时知，在得到客户或客户指定的第三人的付款请求时立即支付。立即支付。l
20、使用方式：支票、本票、汇票，电话转账，自动出使用方式：支票、本票、汇票，电话转账，自动出纳机或其他电传手段等。纳机或其他电传手段等。l在美国活期存款又称之为交易账户，英国则称往来在美国活期存款又称之为交易账户，英国则称往来账户。账户。11/8/202225l2、定期存款l定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。支定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。支付利率，提前支取有罚息。通常是大额或是对盈利机付利率，提前支取有罚息。通常是大额或是对盈利机构。构。l3、储蓄存款l储蓄存款是一种主要为个人积蓄货币资产和取得利息收储蓄存款是一种主要为个人积蓄货币资产和取得利息收入而开立的存款账户。入而
21、开立的存款账户。l多属于个人性质的存款，按规定一般只有商业银行的多属于个人性质的存款，按规定一般只有商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构来经营这种业务。储蓄部门和专门的储蓄机构来经营这种业务。l储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，有储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，有活期和定期之分。活期和定期之分。11/8/202226存款业务的创新l活期存款的创新l（1）可转让支付命令账户（）可转让支付命令账户（NegotiableOrderofWithdrawalAccountNOWaccounts）。）。l（2）超级可转让支付命令账户（）超级可转让支付命令账户（SuperNOWs）。）。l（
22、3）货币市场存款账户（）货币市场存款账户（MoneyMarketDepositAccounts，MMDAs）。）。l（4）协定账户（）协定账户（NegotiatedAccountNA）。）。11/8/202227定期存款的创新l（1）大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CDs）。）。l（2）货币市场存单（）货币市场存单（MMC）。）。l（3）小储蓄者存款单）小储蓄者存款单l（4）定活两便存款账户）定活两便存款账户l（5）市场利率连动型存款。）市场利率连动型存款。11/8/202228储蓄存款的创新l（1）自动转账服务账户（）自动转账服务账户（Automatic Automatic Tran
23、sfer Service AccountATSTransfer Service AccountATS）。）。l（2）股金汇票账户）股金汇票账户（Share Draft Share Draft AccountSDAAccountSDA）l（3）个人退休金账户）个人退休金账户（Individual Individual Retirement AccountRetirement Account一一IRAIRA）。）。l（4）清单储蓄存款）清单储蓄存款（Statement Savings Statement Savings DepositsDeposits）。）。11/8/202229（二）借入资金l
24、商业银行的非存款借入资金又称借款负债，商业银行的非存款借入资金又称借款负债，是指银行主动通过金融市场或直接向中央银是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。行融通资金。l1、主动性、主动性l2、成本高、成本高l3、风险大、风险大11/8/202230l1、向中央银行借款：再贴现、再贷款；向中央银行借款：再贴现、再贷款；l2、银行同业拆借款：在银行间货币市场的短期借款；、银行同业拆借款：在银行间货币市场的短期借款；l3、回购协议：以、回购协议：以证券为抵押品的短期借款；证券为抵押品的短期借款；l4、发行长期债券（资本债券）：、发行长期债券（资本债券）：一般购买者为家庭一般购买者为家庭或各
25、类金融机构，包括人寿保险公司和养老基金或各类金融机构，包括人寿保险公司和养老基金。这种负债来源稳定，可以计入附属资本。这种负债来源稳定，可以计入附属资本。l5、境外借款、境外借款11/8/202231l同业拆借是银行之间利用资金融通过程中的时同业拆借是银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差来调剂资金余缺的一种短期资金间差、空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。同业拆借作为临时性的头寸调剂，借贷方式。同业拆借作为临时性的头寸调剂，主要用于支持日常性资金周转，通常是隔日偿主要用于支持日常性资金周转，通常是隔日偿还，因而也称日拆。还，因而也称日拆。l同业拆借在美国称为联储资金买卖，即商业银
26、同业拆借在美国称为联储资金买卖，即商业银行之间超额准备金的调剂。行之间超额准备金的调剂。11/8/202232l在中国银行间同业拆借是具有会员资格的金融在中国银行间同业拆借是具有会员资格的金融机构进行人民币同业拆借的交易体系。机构进行人民币同业拆借的交易体系。1996年年1月月3日运行。图示日运行。图示11/8/20223311/8/202234l证券回购协议证券回购协议l证券回购协议是银行出售持有的证券，并同时签订证券回购协议是银行出售持有的证券，并同时签订协议在某一约定时间按协定的价格重新将其买回的协议在某一约定时间按协定的价格重新将其买回的业务。由于银行必须履行买回已售出证券的义务，业务
27、。由于银行必须履行买回已售出证券的义务，所以，回购协议的实质是商业银行通过出售证券获所以，回购协议的实质是商业银行通过出售证券获得资金的一种形式。得资金的一种形式。l回购协议可以是隔夜拆借，也可长至数月。回购协议可以是隔夜拆借，也可长至数月。11/8/202235l中央银行借款中央银行借款l商业银行向中央银行借款主要通过两条途径：再贴现和再商业银行向中央银行借款主要通过两条途径：再贴现和再贷款。贷款。l再贴现是商业银行把自己从工商企业那里以贴现方式买再贴现是商业银行把自己从工商企业那里以贴现方式买进的票据再转向中央银行贴现。进的票据再转向中央银行贴现。l再贷款即商业银行向中央银行直接借款。再贷
28、款一般分再贷款即商业银行向中央银行直接借款。再贷款一般分为抵押贷款和信用贷款两种。抵押贷款是商业银行将其为抵押贷款和信用贷款两种。抵押贷款是商业银行将其持有的各种有价证券或票据作抵押，或者将商业银行对持有的各种有价证券或票据作抵押，或者将商业银行对企业贷款时取得的抵押品再抵押给中央银行而取得的贷企业贷款时取得的抵押品再抵押给中央银行而取得的贷款。信用贷款是仅依靠商业银行信用，无需提供抵押品款。信用贷款是仅依靠商业银行信用，无需提供抵押品的一种借款。的一种借款。11/8/202236境外借款境外借款l境外资金主要是欧洲美元。境外资金主要是欧洲美元。l2020世纪世纪5050年代，在西欧各国，尤其
29、是伦敦，积年代，在西欧各国，尤其是伦敦，积存了大量美元资金，即为所谓的存了大量美元资金，即为所谓的“欧洲美元欧洲美元”l最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货币市场，它已远不是一个地区性国际金融市场，币市场，它已远不是一个地区性国际金融市场，而是一个经营欧洲美元和欧洲一些主要国家境而是一个经营欧洲美元和欧洲一些主要国家境外货币交易的国际资金借贷市场。外货币交易的国际资金借贷市场。11/8/202237（三）所有者权益所有者权益v所有者权益指银行的自有资本，是商业银行信指银行的自有资本，是商业银行信贷资金来源的重要组成部分，包括：贷资金来源的重要组成部分
30、，包括：v股本金股本金：商业银行原始的资金来源，是筹建商业银行原始的资金来源，是筹建银行时所发行股票面值的合计金额；银行时所发行股票面值的合计金额；v资本盈余资本盈余（资本溢价）：是银行发行股票时（资本溢价）：是银行发行股票时发行价超过其面值部分；发行价超过其面值部分；11/8/202238v未分配利润：是商业银行在向股东支付股息和红利之后剩余的营业收益部分，它仍属于股东所有，是形成商业银行公积金和补偿性资本的最主要的渠道；v公积金：是商业银行按法定比例提留的那部分营业收益，其来自于未分配利润，是商业银行追加新资本的重要渠道；v损失损失准备金：损失准备金是指商业银行为了应付意外事件的发损失准备
31、金是指商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金。一般说来，损失准备生对商业银行带来的损失而建立的基金。一般说来，损失准备金主要有两类，即贷款损失准备金和证券损失准备金，它们是金主要有两类，即贷款损失准备金和证券损失准备金，它们是从商业银行的税前利润中提取出来的，用于弥补可能发生的贷从商业银行的税前利润中提取出来的，用于弥补可能发生的贷款呆帐损失和证券投资损失的基金。款呆帐损失和证券投资损失的基金。是商业银行为应付意外损是商业银行为应付意外损失而从收益中提留的资金。失而从收益中提留的资金。11/8/202239国有商业银行的资金来源国有商业银行的资金来源 2004 2004
32、年年 2005 2005年年 总负债总负债 172919.9200283.7 对非金融机构负债对非金融机构负债 142744.1162835.1 活期存款活期存款 43288.847508.9 定期存款定期存款 12407.116647.4 储蓄存款储蓄存款 75682.387034.2 其他存款其他存款 2571.83357.0 外币存款外币存款 8794.18287.5 对中央银行负债对中央银行负债 2402.31802.0 对特定存款机构负债对特定存款机构负债 170.0370.8 对其他金融机构负债对其他金融机构负债5247.45411.8#计入广义货币的存款计入广义货币的存款 913
33、.7986.2 国外负债国外负债 1718.7970.9 债券债券 661.11353.8 实收资本实收资本 6730.98043.9 其他负债其他负债 13245.519495.311/8/202240l四大国有商业银行资本构成四大国有商业银行资本构成(2002年年)单位单位:亿元亿元l项目项目工商银行工商银行农业银行农业银行中国银行中国银行建设银行建设银行合计合计(占比占比)实收资本实收资本1607.301292.521421.00851.155171.9784.35%80.86%50.22%63.32%(67.36%)资本公积资本公积12.8231.83622.48221.211188.
34、47盈余公积盈余公积147.68(15.48%)未分配利润未分配利润10.7536.05105.6500准备金准备金126.98238.10680.54271.891317.51(17.16%)资本合计资本合计1905.531598.52829.671344.257677.95资料来源：根据中国金融统计年鉴资料来源：根据中国金融统计年鉴2003计算计算11/8/202241三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务v现金资产是商业银行资产中流动性最强的那现金资产是商业银行资产中流动性最强的那部分资产，它不给银行带来直接收益，但对部分资产，它不给银行带来直接收益，但对保证银行对客户的支付、保持
35、银行的信誉具保证银行对客户的支付、保持银行的信誉具有重要意义。有重要意义。v这部分资产被称为这部分资产被称为“储备资产储备资产”，是银行保，是银行保证支付的重要防线。证支付的重要防线。l（一）现金资产（一）现金资产11/8/202242l现金资产主要构成：l库存现金：商业银行金库中的现钞和硬币；库存现金：商业银行金库中的现钞和硬币；l在央行存款：法定准备金和超额准备金；在央行存款：法定准备金和超额准备金；l同业存款：存放在国内其他商业银行和金融机构同业存款：存放在国内其他商业银行和金融机构的存款余额，可视同现金资产；的存款余额，可视同现金资产；l托收未达款：在票据清算过程中已记入商业银行的托收
36、未达款：在票据清算过程中已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。11/8/202243（二）贷款业务（二）贷款业务 l、按贷款期限划分按贷款期限划分 活期贷款活期贷款不规定贷款期限的贷款，包括通不规定贷款期限的贷款，包括通知贷款和活存透支等。知贷款和活存透支等。定期贷款定期贷款按照贷款合同约定到期必须归还按照贷款合同约定到期必须归还的贷款，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷的贷款，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。款。是银行获得利润来源的主要渠道，是银行资金是银行获得利润来源的主要渠道，是银行资金运用的主要方式。运用的主要方式。1
37、1/8/2022442、按贷款用途划分（1）商商业业放放款款，对对工工业业和和商商业业企企业业流流动动资资产产增增加发放的贷款，期限较短。加发放的贷款，期限较短。（2）资资本本放放款款，为为设设备备更更新新改改造造或或增增添添固固定定资资产等目的的贷款，属于投资性质。产等目的的贷款，属于投资性质。11/8/202245l（3）不动产贷款，用于房屋建造、土地开发）不动产贷款，用于房屋建造、土地开发的贷款。以所建房屋或土地作为抵押，还款有的贷款。以所建房屋或土地作为抵押，还款有保障，贷款期限较长，流动性差，专业性很强。保障，贷款期限较长，流动性差，专业性很强。l（4）消费贷款，银行向个人提供的用于
38、购买）消费贷款，银行向个人提供的用于购买消费品的贷款。主要有置业、置产和信用卡透消费品的贷款。主要有置业、置产和信用卡透支三大类。规模较小，流动性较差，大都采取支三大类。规模较小，流动性较差，大都采取抵押方式。抵押方式。11/8/202246l信用贷款，凭借款人信誉发放的贷款，无需信用贷款，凭借款人信誉发放的贷款，无需借款人提供抵押品或者由第三者经济担保。借款人提供抵押品或者由第三者经济担保。l担保贷款，是以借款人提供的履行债务的担担保贷款，是以借款人提供的履行债务的担保而发放的贷款，分为保证贷款、抵押贷款保而发放的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。和质押贷款。l贴现贷款，是指贷款人以购
39、买借款人未到期贴现贷款，是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。商业票据的方式发放的贷款。3、按贷款方式划分按贷款方式划分11/8/202247贴现贷款的计算l贴现银行从贴现票据金额中扣除自贴现日起至到期贴现银行从贴现票据金额中扣除自贴现日起至到期日止的贴现利息后，支付给贴现申请人的金额称为日止的贴现利息后，支付给贴现申请人的金额称为贴现付款额。贴现付款额。l贴现付款额等于贴现额减去贴现利息之差额。贴现付款额等于贴现额减去贴现利息之差额。l贴现利息是贴现申请人在办理票据贴现时向贴现银行所贴现利息是贴现申请人在办理票据贴现时向贴现银行所支付的利息。支付的利息。l贴现付款额票据面额贴
40、现付款额票据面额（1月贴现率月贴现率/360未到期未到期天数）天数）11/8/202248（三）投资业务l投资是指商业银行购买有价证券的活动投资是指商业银行购买有价证券的活动。l投资业务的目的投资业务的目的：l保持资产的流动性，银行购买的政府债可以保持资产的流动性，银行购买的政府债可以作为二级储备；作为二级储备；l为银行增加投资收益；为银行增加投资收益；l通过资产多元化和证券投资组合的多样化有通过资产多元化和证券投资组合的多样化有效地分散风险。效地分散风险。l为减少投资风险管理当局会限制证券投资的种为减少投资风险管理当局会限制证券投资的种类。类。11/8/202249国有商业银行资产负债表国有
41、商业银行资产负债表(年底余额年底余额)单位：亿元 国有商业银行资产运用 项 目20042005 国外资产10736.413850.0 储备资产15171.016400.9 准备金存款14281.615436.2 库存现金889.4964.7 央行债券6759.712921.2 对政府债权11320.911418.3 对非金融机构债权103707.0103509.2 对特定存款机构债权7333.411501.3 对其他金融机构债权6362.08324.2 其他资产11529.422358.711/8/202250四、中间业务与表外业务 （一）中间业务n是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收是
42、银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。属取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。属于金融服务类业务。于金融服务类业务。n中间业务不占用或很少占用银行资金，除结中间业务不占用或很少占用银行资金，除结算、租赁等极少数业务之外，不涉及银行的算、租赁等极少数业务之外，不涉及银行的资产负债结构，但能为银行增加收益。如，资产负债结构，但能为银行增加收益。如，各种信用证以及信托、咨询等业务。各种信用证以及信托、咨询等业务。11/8/202251主要的中间业务l1、结算业务，银行代客户清偿债权债务、收付款项的结算业务，银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。一
43、种传统业务。l2、租赁业务，经营性租赁和融资性租赁。、租赁业务，经营性租赁和融资性租赁。l3、信托业务，、信托业务，“受人之托，代人理财受人之托，代人理财”。l4、代理业务，、代理业务，接受客户的委托，以代理人的身份代表接受客户的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的业务。委托人办理一些经双方议定的业务。l5、银行卡业务、银行卡业务，信用卡（贷记卡，信用卡（贷记卡）、借记卡）、借记卡11/8/202252n2、表外业务n是指商业银行从事的不列入资产负债表内，但是指商业银行从事的不列入资产负债表内，但影响银行当期损益的经济活动。由于这种业务影响银行当期损益的经济活动。由于这种业务不能
44、直接从资产负债表中反应出来，所以叫表不能直接从资产负债表中反应出来，所以叫表外业务。外业务。n表外业务有狭义和广义之分。广义表外业表外业务有狭义和广义之分。广义表外业务包括传统的中间业务，狭义表外业务主务包括传统的中间业务，狭义表外业务主要指或有资产和或有负债业务。要指或有资产和或有负债业务。11/8/202253主要的表外业务l包括贷款承诺、担保、金融衍生工具和投资银包括贷款承诺、担保、金融衍生工具和投资银行业务，具体有：行业务，具体有：l1、备用信用证；、备用信用证；l2、承诺业务：、承诺业务：l信贷便利；信贷便利；l票据发行便利；票据发行便利；l3、与金融衍生工具相关的业务：、与金融衍生
45、工具相关的业务：l远期合约；远期合约；l互换合约互换合约。11/8/202254全能银行的功能现代银行信托功能信贷功能投资银行业务或承销功能经纪功能保险功能现金管理功能支付功能投资或计划功能储蓄功能11/8/202255第三节 商业银行的业务管理l目标目标如何在稳健经营的前如何在稳健经营的前提下保持适度的流动性，提下保持适度的流动性，以实现银行利润最大化和以实现银行利润最大化和银行市场价值最大化银行市场价值最大化。l原则原则盈利性原则、流动性盈利性原则、流动性原则和安全性原则。原则和安全性原则。一、商业银行业务管理的目标和原则11/8/202256二、商业银行业务管理的主要内容二、商业银行业务
46、管理的主要内容（一）资产管理（一）资产管理1、资产管理的意义资产管理的意义是商业银行经营管理的中心环节，它决定着银行的利是商业银行经营管理的中心环节，它决定着银行的利润和银行的发展。润和银行的发展。合理安排和调整资产结构、协调各项合理安排和调整资产结构、协调各项资产经营原则之间的关系、使之处于最佳配合状态，是资产经营原则之间的关系、使之处于最佳配合状态，是商业银行经营管理人员所必备的经营技术素质。商业银行经营管理人员所必备的经营技术素质。11/8/2022572 2、资产管理的内容、资产管理的内容v资产管理的对象：资产管理的对象：储备资产管理、贷款资产储备资产管理、贷款资产管理和投资管理。管理
47、和投资管理。资产管理的原则：资产管理的原则：在满足流动性要求的前提下，力图使多余在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度的现金资产减少到最低限度；尽可能选择信誉良好而又愿意支付较高利尽可能选择信誉良好而又愿意支付较高利率的借款者率的借款者；尽可能购买收益高、风险低的证券，并通尽可能购买收益高、风险低的证券，并通过资产的多样化来降低风险。过资产的多样化来降低风险。11/8/202258（二）负债管理负债管理l1960年代后，银行及非银行金融机构的迅年代后，银行及非银行金融机构的迅速发展，争夺资金的竞争激烈，争取信贷资速发展，争夺资金的竞争激烈，争取信贷资金来源的负债管理也就日
48、趋重要。金来源的负债管理也就日趋重要。l1、负债管理的主要思想、负债管理的主要思想l变被动负债为主动负债；变被动负债为主动负债；l改变对负债的成本观念；改变对负债的成本观念；l创新金融工具。创新金融工具。11/8/2022592、负债管理的主要内容：负债管理的主要内容：l改变经营方针，调整负债结构。如发行可转改变经营方针，调整负债结构。如发行可转让大额定期存单；让大额定期存单；l规避金融监管，创新金融工具。如提供规避金融监管，创新金融工具。如提供“自自动转帐服务动转帐服务”、开设、开设“货币市场帐户货币市场帐户”和和“NOW帐户帐户”等；等；l到国际金融市场筹措资金，如借入欧洲美元到国际金融市
49、场筹措资金，如借入欧洲美元市场资金等；市场资金等；l利用同业拆借市场筹措资金，如用同业拆借利用同业拆借市场筹措资金，如用同业拆借资金向客户放款。资金向客户放款。11/8/202260（三）资产负债管理（三）资产负债管理l从从20世纪世纪70年代中期开始，受两次石油危机年代中期开始，受两次石油危机的冲击，世界经济出现经济停滞、通货膨胀的冲击，世界经济出现经济停滞、通货膨胀的局面，银行利率也波动不定，迫使银行不的局面，银行利率也波动不定，迫使银行不得不同时注意资产与负债两个方面的管理。得不同时注意资产与负债两个方面的管理。由此而开始了资产负债管理的新阶段。由此而开始了资产负债管理的新阶段。l资产负
50、债管理是围绕回避利率波动风险而资产负债管理是围绕回避利率波动风险而进行的，因而其核心是利率管理，主要内容进行的，因而其核心是利率管理，主要内容是对净利差的管理和对利率敏感性缺口率的是对净利差的管理和对利率敏感性缺口率的管理。管理。11/8/2022611、净利差管理净利差管理l净利差是利息收入和利息支出之差，即净利差是利息收入和利息支出之差，即l净利差利息收入利息支出净利差利息收入利息支出l净利差管理主要是对利率敏感性资产和利率净利差管理主要是对利率敏感性资产和利率敏感性负债所做的结构调整。敏感性负债所做的结构调整。11/8/202262l利率敏感性资产和负债，是指利息收入（或利利率敏感性资产