《商业银行经营学第18章商业银行的财务分析_1(32页PPT).pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行经营学第18章商业银行的财务分析_1(32页PPT).pptx（32页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第第1818章章商业银行的财务分析商业银行的财务分析学习目标学习目标l本章的目的是让读者了解银行财务报表的内容结构、编制本章的目的是让读者了解银行财务报表的内容结构、编制目的，帮助读者理解银行报表反映出的信息，从而作为评目的，帮助读者理解银行报表反映出的信息，从而作为评价银行经营状况的工具。价银行经营状况的工具。l商业银行经营活动过程和结果体现在其财务报表中。商业银行经营活动过程和结果体现在其财务报表中。l财务报表按所反映金融变量的不同性质可进行简单分类，存量财务报表按所反映金融变量的不同性质可进行简单分类，存量报表提供有关存量变量信息，流量报表由有关流量信息组成。报表提供有关存量变量信息，流
2、量报表由有关流量信息组成。l存量：是同时点相联系的变量存量：是同时点相联系的变量;l流量：是同特定时期相联系的变量。流量：是同特定时期相联系的变量。18.1 18.1 银行的资产负债表银行的资产负债表 l资资产产负负债债表表是是使使用用最最多多的的财财务务报报表表，是是一一种种存存量量报报表表，反反映映了了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态体现。特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态体现。l通通过过银银行行资资产产负负债债表表可可以以了了解解报报告告期期银银行行实实际际拥拥有有的的资资产产总总量量、构构成成情情况况、银银行行资资金金的的来来源源渠渠道道及及具具体体结结构构，
3、从从总总体体上上认认识识该该银行的资金实力、清偿能力情况。银行的资金实力、清偿能力情况。l从从连连续续期期间间的的资资产产负负债债表表可可了了解解到到银银行行财财务务状状况况的的变变动动情情况况，有助于对其未来发展趋势做出预测。有助于对其未来发展趋势做出预测。银行资产负债表的编制原理银行资产负债表的编制原理资产资产=负债负债+所有者权益所有者权益l银行资产负债表特点：银行资产负债表特点：1.1.银行总资产中各种金融债权占较大比重，而固定资产，主要是银行总资产中各种金融债权占较大比重，而固定资产，主要是房产和设备所占比重很小。房产和设备所占比重很小。2.2.商业银行更多地依靠负债获取资金来源，自
4、有资金一般不足商业银行更多地依靠负债获取资金来源，自有资金一般不足10%10%，大大低于工商业平均水平。大大低于工商业平均水平。3.3.银行资本会更多的发挥管理性职能，即管理部门通过建立相关资本银行资本会更多的发挥管理性职能，即管理部门通过建立相关资本金管理法令，来约束、引导银行业的正常发展。金管理法令，来约束、引导银行业的正常发展。4.4.由于所处经营环境、面临经济法规不同，开展的业务各有特点，商由于所处经营环境、面临经济法规不同，开展的业务各有特点，商业银行在资产负债表具体科目设置、会计处理上也不尽相同，但总业银行在资产负债表具体科目设置、会计处理上也不尽相同，但总体上大同小异。体上大同小
5、异。18.1.1 18.1.1 资产项目资产项目1.1.现金项目现金项目l库存现金：库存现金：l即银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生往即银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。来但尚在运送中的现金。l托收中存款项：托收中存款项：l指已签发支票送交储备银行但相关账户尚未贷记的部指已签发支票送交储备银行但相关账户尚未贷记的部分。分。l存放同业的活期存款：存放同业的活期存款：l在银行准备金账户上的存款：在银行准备金账户上的存款：l现金资产是唯一可作法定存款准备金的资产项目，也是银行全现金资产是唯一可作法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产中流动性最强的部分，可以
6、随时满足客户的提存要求和部资产中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提存要求和贷款请求，因而被称为一级准备。贷款请求，因而被称为一级准备。2.2.二级准备二级准备l二级准备并不是一项独立科目，包括若干具有较强流动性的二级准备并不是一项独立科目，包括若干具有较强流动性的资产项目。资产项目。l交易账户证券：交易账户证券：l是一特殊科目，只有经常与公众、其他机构进行证券是一特殊科目，只有经常与公众、其他机构进行证券买卖的银行才设置该科目，账户余额表示银行持有的买卖的银行才设置该科目，账户余额表示银行持有的即将销售出的证券数额，该账户应以证券市场作为计即将销售出的证券数额，该账户应以证券市场作为计价基
7、础。价基础。l同业拆出和回购协议下证券的持有均是银行调拨头寸、进同业拆出和回购协议下证券的持有均是银行调拨头寸、进行流动性管理的有效工具。行流动性管理的有效工具。l证券投资中的短期投资部分也归于二级准备。证券投资中的短期投资部分也归于二级准备。l商业银行持二级准备的目的商业银行持二级准备的目的主要是必要时出售这类资产获取主要是必要时出售这类资产获取流动性，并非由此取得利润流动性，并非由此取得利润。3.3.证券投资证券投资l证券投资是银行主要的盈利资产之一，有时占资产总额的证券投资是银行主要的盈利资产之一，有时占资产总额的20%20%以以上，可划分为短期投资和长期投资两部分。前者以保持流动性上，
8、可划分为短期投资和长期投资两部分。前者以保持流动性为目的，包括在二级准备内，后者以取得盈利为主要目的。为目的，包括在二级准备内，后者以取得盈利为主要目的。l商业银行持有的证券分为三类：国库券及政府机构债券，市政商业银行持有的证券分为三类：国库券及政府机构债券，市政债券和企业债券、票据。债券和企业债券、票据。l商业银行一般不允许投资于股票和企业债券。商业银行一般不允许投资于股票和企业债券。4.4.贷款贷款l贷款是银行资产中比重最大的一项，也是银行收入的主要来源。贷款是银行资产中比重最大的一项，也是银行收入的主要来源。l银行贷款可进一步划分为消费信贷、不动产贷款、工商业贷款、银行贷款可进一步划分为
9、消费信贷、不动产贷款、工商业贷款、农业贷款及对证券机构、经纪人贷款等。农业贷款及对证券机构、经纪人贷款等。l在资产负债表中，银行贷款以总值、净值两种方式加以表述，在资产负债表中，银行贷款以总值、净值两种方式加以表述，贷款总值是报表尚未清还的贷款余额的账面价值，贷款总值扣贷款总值是报表尚未清还的贷款余额的账面价值，贷款总值扣除一些抵减项目后得出贷款净值。除一些抵减项目后得出贷款净值。l第一个抵减项目是贷款损失准备金，该科目反映了银行第一个抵减项目是贷款损失准备金，该科目反映了银行对未来可能发生的贷款损失的预计值。对未来可能发生的贷款损失的预计值。l第二个抵减项目为预收利息，指银行收到的贷款客户预
10、第二个抵减项目为预收利息，指银行收到的贷款客户预付的利息。设置该抵减科目有利于核算报表日银行贷款付的利息。设置该抵减科目有利于核算报表日银行贷款的真实价值。的真实价值。5.5.固定资产固定资产l主要指银行房产、设备的净值，所占比重一般较低，属于非盈主要指银行房产、设备的净值，所占比重一般较低，属于非盈利性资产。利性资产。l银行通过对客户抵押品行使取消赎回权所得的不动产在单独设银行通过对客户抵押品行使取消赎回权所得的不动产在单独设置置“其他不动产其他不动产”科目中反映。科目中反映。6.6.其他资产其他资产l包括银行持有的或控股的，但不纳入合并会计报表的子公司资包括银行持有的或控股的，但不纳入合并
11、会计报表的子公司资产及一些数目小、不宜单独列出的项目，如已承兑的顾客对银产及一些数目小、不宜单独列出的项目，如已承兑的顾客对银行的负债、预付费用等。这些项目达到一定数量就可以单独立行的负债、预付费用等。这些项目达到一定数量就可以单独立户。户。18.1.2 18.1.2 负债负债1.1.存款：是银行最主要的负债。存款：是银行最主要的负债。l活期存款：活期存款：即支票存款账户，不支付利息或利息很低，银行只是即支票存款账户，不支付利息或利息很低，银行只是通过一定服务来吸引客户，存款认可对该账户签发支通过一定服务来吸引客户，存款认可对该账户签发支票、提款、转账。票、提款、转账。l储蓄存款：储蓄存款：l
12、银行对该账户支付较低利息，允许客户随时提取。在银行对该账户支付较低利息，允许客户随时提取。在金融创新中出现了金融创新中出现了“可转让支付命令可转让支付命令”账户（账户（NOWsNOWs）。l货币市场存款账户：货币市场存款账户：l利率可按市场利率的波动作相应调整，并允许客户在利率可按市场利率的波动作相应调整，并允许客户在一定条件下签发支票。一定条件下签发支票。l定期存款：定期存款：l这是银行稳定的资金来源，采取存折，存单形式，其这是银行稳定的资金来源，采取存折，存单形式，其中大额存单可在二级市场上流通，对存款人具有较大中大额存单可在二级市场上流通，对存款人具有较大吸引力，银行对定期存款账户支付较
13、高利息。吸引力，银行对定期存款账户支付较高利息。2.2.借款借款l借款是商业银行的重要资金来源，特别是在负债管理经营思想流借款是商业银行的重要资金来源，特别是在负债管理经营思想流行后，一些大银行更加注重利用借入资金来支持资产业务的扩张。行后，一些大银行更加注重利用借入资金来支持资产业务的扩张。银行以借入资金方式筹资速度较快，也无需缴纳存款准备金。银行以借入资金方式筹资速度较快，也无需缴纳存款准备金。l短期借款：短期借款：l同业拆入同业拆入l回购协议下证券出售回购协议下证券出售l向中央银行在贴现或借入的款项。向中央银行在贴现或借入的款项。l长期借款：长期借款：l在国内外金融市场上借入的长期资金在
14、国内外金融市场上借入的长期资金l发行的长期资本债券发行的长期资本债券l发行债务发行债务股本混合性融资工具股本混合性融资工具3.3.其它负债其它负债l其他负债主要包括：其他负债主要包括：l应计税金应计税金l应付工资应付工资l应付福利费应付福利费l其它应付款等其它应付款等18.1.3 18.1.3 股东权益（净值）股东权益（净值）l股东权益是股东对银行资产的所有权部分，是银行资产与负债之差。股东权益是股东对银行资产的所有权部分，是银行资产与负债之差。l股东权益可以分为四部分股东权益可以分为四部分:l普通股和优先股（实收资本项目）普通股和优先股（实收资本项目）l未分配利润：未分配利润：l由历年税后利
15、润中未分配的利润累计而成，未分配利由历年税后利润中未分配的利润累计而成，未分配利润中一部分可用来转增股本。润中一部分可用来转增股本。l资本公积金：资本公积金：l包括发行溢价、接受的捐赠资产和银行资产重估的增包括发行溢价、接受的捐赠资产和银行资产重估的增值部分。值部分。l盈余公积金：盈余公积金：l包括利润分配中按规定提取的部分。盈余公积金和资本公积金包括利润分配中按规定提取的部分。盈余公积金和资本公积金均可用于转增实收资本。均可用于转增实收资本。18.1.3 18.1.3 股东权益（净值）股东权益（净值）l股东权益是股东对银行资产的所有权部分，是银行资产与负股东权益是股东对银行资产的所有权部分，
16、是银行资产与负债之差。债之差。l股东权益可以分为四部分股东权益可以分为四部分:l普通股和优先股（实收资本项目）普通股和优先股（实收资本项目）l未分配利润：未分配利润：l由历年税后利润中未分配的利润累计而成，未分配利润中一部由历年税后利润中未分配的利润累计而成，未分配利润中一部分可用来转增股本。分可用来转增股本。l资本公积金：资本公积金：l包括发行溢价、接受的捐赠资产和银行资产重估的增值部包括发行溢价、接受的捐赠资产和银行资产重估的增值部分。分。l盈余公积金：盈余公积金：l包括利润分配中按规定提取的部分。盈余公积金和资本包括利润分配中按规定提取的部分。盈余公积金和资本公积金均可用于转增实收资本。
17、公积金均可用于转增实收资本。l国际上，银行资本账户内还可以专门设置一些准备项目，主国际上，银行资本账户内还可以专门设置一些准备项目，主要是股利准备金、证券损失准备金、贷款损失准备金等，这要是股利准备金、证券损失准备金、贷款损失准备金等，这类准备项目是从银行税后利润中提取形成的，并不一定在报类准备项目是从银行税后利润中提取形成的，并不一定在报表中公开反映。表中公开反映。l资本账簿中还可以债务资本，主要是银行发行的长期资本债资本账簿中还可以债务资本，主要是银行发行的长期资本债券。资本债券期限一般长达券。资本债券期限一般长达1010年以上，持有人不得提前要求年以上，持有人不得提前要求偿付，且当银行破
18、产清算时，这类债券的赔偿优先权级别较偿付，且当银行破产清算时，这类债券的赔偿优先权级别较低，可以同股本一起分担资产损失，权益类似于优先股，因低，可以同股本一起分担资产损失，权益类似于优先股，因而可以进入净值项目，而可以进入净值项目，18.2 18.2 银行损益表银行损益表 l损益表：损益表：l又称为利润表，是商业银行最重要的财务报表之一。又称为利润表，是商业银行最重要的财务报表之一。l与资产负债表不同，损益表示流量表，是银行在报表期间经与资产负债表不同，损益表示流量表，是银行在报表期间经营活动的动态表现。银行损益表着眼于银行的盈亏状况，提营活动的动态表现。银行损益表着眼于银行的盈亏状况，提供了
19、经营中的收、支信息，总括的反映出银行发展趋势，预供了经营中的收、支信息，总括的反映出银行发展趋势，预测出该银行的经营前景、未来获利能力。测出该银行的经营前景、未来获利能力。l银行损益表包括：收入、支出和利润。银行损益表包括：收入、支出和利润。收入收入-支出支出=利润利润18.2.1 18.2.1 收入收入l银行收入由三部分构成：银行收入由三部分构成：l一是利息收入；一是利息收入；l二是手续费收入；二是手续费收入；l三是其它收入。三是其它收入。1.1.利息收入利息收入l利息收入是银行主要的收入来源，有些国家的银行其利息收入利息收入是银行主要的收入来源，有些国家的银行其利息收入占总收入的占总收入的
20、90%90%以上。以上。1)1)发放贷款利息、费用收入：发放贷款利息、费用收入：这是银行最大的收入来源。这是银行最大的收入来源。2)2)证券投资利息收入：证券投资利息收入：其地位仅次于贷款收益。其地位仅次于贷款收益。3)3)其它利息收入：其它利息收入：包括存放同业所得利息、同业拆出、进行包括存放同业所得利息、同业拆出、进行证券回购所得收入，以及购买其它银行发行定期存单所得证券回购所得收入，以及购买其它银行发行定期存单所得利息。利息。2.2.手续费收入手续费收入l对达不到最低存款限额所收取的保管费和人工费；对达不到最低存款限额所收取的保管费和人工费；l银行为客户办理转账结算业务，即汇款、收款业务
21、所收取银行为客户办理转账结算业务，即汇款、收款业务所收取的费用；的费用；l对外保证业务，如开立或保兑信用证，开立保函或备用信对外保证业务，如开立或保兑信用证，开立保函或备用信用证，开立履约保证书及承兑汇票等所收取的手续费；用证，开立履约保证书及承兑汇票等所收取的手续费；l包销债券或股票收取的佣金；包销债券或股票收取的佣金；l代客买卖证券或贵重金属收取的佣金；代客买卖证券或贵重金属收取的佣金；l咨询业务收入；咨询业务收入；l银行卡的费用等。银行卡的费用等。3.3.其它营业收入其它营业收入l其它营业收入包括：其它营业收入包括：l信托收入信托收入l租赁收入租赁收入l证券销售（或发行）的差价收入证券销
22、售（或发行）的差价收入l同业往来收入同业往来收入l其它各种非利息的营业收入其它各种非利息的营业收入18.2.2 18.2.2 支出支出1.1.利息支出利息支出l利利息息支支出出部部分分是是银银行行最最主主要要的的费费用用开开支支，反反映映了了银银行行以以负负债债业务吸取资金的成本发生情况。业务吸取资金的成本发生情况。1)1)存存款款利利息息支支出出:这这是是利利息息支支出出的的主主要要部部分分，银银行行为为获获得得较较稳稳定定的的资资金金来来源源，有有时时会会以以较较高高利利率率发发行行定定期期存存单，因此这类利息支出数额较大。单，因此这类利息支出数额较大。2)2)借借款款利利息息支支出出:2
23、020世世纪纪6060年年代代以以来来，西西方方商商业业银银行行在在负负债债业业务务方方面面主主动动性性加加强强，更更加加注注重重利利用用购购买买资资金金来来获得资金来源，借款利息比重呈上升趋势。获得资金来源，借款利息比重呈上升趋势。l净利息收入净利息收入=利息收入利息收入 利息支出利息支出2.2.非利息支出非利息支出l非利息支出是指银行间接费用的主要部分，具体包括三部分：非利息支出是指银行间接费用的主要部分，具体包括三部分：1)1)薪金与福利支出薪金与福利支出:l包包括括支支付付经经营营管管理理人人员员和和职职工工的的工工资资、奖奖金金、养养老老金金、福福利利费费用用，还还包包括括银银行行缴
24、缴纳纳的的失失业业保保险险费费、社社会保险费等。会保险费等。2)2)各种资产使用费用：各种资产使用费用：l包包括括银银行行房房产产、设设备备的的维维修修费费用用、折折旧旧费费用用、设设备备房租的租赁费用及相应税款开支。房租的租赁费用及相应税款开支。3)3)其它费用：其它费用：包括业务费用、广告费用、出纳短款损失。包括业务费用、广告费用、出纳短款损失。18.2.3 18.2.3 利润利润l利利息息净净收收入入扣扣除除提提取取贷贷款款损损失失准准备备金金后后与与非非利利息息净净收收入入之之和和，构构成成银银行行利利润润，随核算口径不同，银行利润有多个层次。随核算口径不同，银行利润有多个层次。1.税
25、税前前营营业业利利润润：税税前前营营业业利利润润是是营营业业收收支支相相抵抵后后的的余余额额，该该指指标标意意义在于明确应税所得，税前营业利润扣除免税收入即为应税所得。义在于明确应税所得，税前营业利润扣除免税收入即为应税所得。2.税税后后营营业业利利润润：应应税税所所得得减减去去应应付付所所得得税税后后的的余余额额，加加上上免免税税收收入入就就得得到到了了税税后后营营业业收收入入。该该指指标标可可以以看看作作银银行行正正常常经经营营活活动动的的最最终终结结果果，较较好好的的反反映了银行业绩，是进行绩效评价时的基本指标。映了银行业绩，是进行绩效评价时的基本指标。3.纯纯利利润润：银银行行经经营营
26、过过程程中中可可能能发发生生一一些些特特殊殊项项目目，如如证证券券买买卖卖，设设备备盈盈亏亏，会会计计处处理理方方法法变变更更等等，这这些些特特殊殊项项目目可可以以看看作作银银行行营营业业外外活活动动，最最终终会会影影响响到到银银行行的的盈盈亏亏状状况况，纯纯利利润润指指标标中中包包括括了了这这些些特特殊殊项项目目，是是报报表表期期银银行行全全部部活活动动的的体体现现。但但由由于于它它包包含含了了一一些些不不常常发发生生的的营营业业外外项项目目收收支，反而不能准确反映银行的经营业绩。支，反而不能准确反映银行的经营业绩。18.3 18.3 银行现金流量表银行现金流量表l现现金金流流量量表表：是是
27、反反映映商商业业银银行行在在一一个个经经营营期期间间内内的的现现金金流流量量来来源源和和运运用用及及其其增增减减变变化化情情况况的的财财务务报报表表，是是反反映映银银行行经营状况的三张主要报表之一。经营状况的三张主要报表之一。现金流量表的主要作用现金流量表的主要作用l资产负债表资产负债表仅是静态存量报表，不能揭示财务状况变动的原因。仅是静态存量报表，不能揭示财务状况变动的原因。l利润表利润表尽管是一张动态报表，但着眼点是银行盈亏状况，不能尽管是一张动态报表，但着眼点是银行盈亏状况，不能反映银行资金运动全貌，也不能揭示银行财务状况变动的原因。反映银行资金运动全貌，也不能揭示银行财务状况变动的原因
28、。l现金流量表现金流量表沟通了资产负债表和损益表，弥补了二者的不足，沟通了资产负债表和损益表，弥补了二者的不足，将企业的利润同资产、负债、权益变动结合起来，全面反映了将企业的利润同资产、负债、权益变动结合起来，全面反映了报告期间内银行资金的来源和运用情况，指出了银行财务状况报告期间内银行资金的来源和运用情况，指出了银行财务状况变动结果及原因，这是现金流量表的主要作用。变动结果及原因，这是现金流量表的主要作用。现金流量表的编制现金流量表的编制l现金流量表按等式现金流量表按等式“现金来源增加现金来源增加=现金运用增加现金运用增加”进行编制。进行编制。l对该等式具体解释如下：对该等式具体解释如下：l
29、现现金金来来源源主主要要有有三三个个途途径径：营营业业中中所所得得现现金金、减减少少和和出出售售非非现金资产换取的现金，通过举债及增发股本等从外部融资。现金资产换取的现金，通过举债及增发股本等从外部融资。l现现金金运运用用也也分分为为三三个个部部分分：即即购购买买非非现现金金资资产产，偿偿还还债债务务本本息，支付股利。息，支付股利。l两者差额等于现金资产的变动额。两者差额等于现金资产的变动额。l换换一一个个角角度度看看，将将现现金金资资产产视视同同普普通通资资产产，它它的的减减少少也也可可以以带带来来其其它它资资产产的的增增加加，或或是是负负债债减减少少，因因而而现现金金资资产产的的减减少少可
30、可以以看看作作特特殊殊现现金金来来源源。同同样样，现现金金资资产产的的增增加加可可以以看看作作特特殊殊的的现现金金运运用用，经经这这种种调调整整，则则可可以以得得出出等等式式“现现金金来来源源=现现金金运运用用”，这这就就是是现金流量表的编制原理。现金流量表的编制原理。18.3.1 18.3.1 现金流入现金流入 1.1.经营中所得现金：经营中所得现金：由净利润扣除应计收入，加上非付现费用构成。由净利润扣除应计收入，加上非付现费用构成。2.2.资产减少所得现金：资产减少所得现金：包包括括减减少少非非现现金金资资产产增增加加的的所所得得及及减减少少的的现现金金资资产产。表表中中反反映映出出该该银
31、银行行现现金金资资产产减减少少较较大大，以以出出售售，减减少少非现金资产所得现金很少。非现金资产所得现金很少。3.3.增加负债，增发股本所得现金：增加负债，增发股本所得现金：这是银行从外部获得的新的现金来源。这是银行从外部获得的新的现金来源。l合合计计现现金金流流入入为为上上述述三三项项之之和和，在在账账务务处处理理时时应应结结合合具具体体科科目的变动情况。目的变动情况。18.3.2 18.3.2 现金流出现金流出1.支付现金股利：支付现金股利：支付股利直接导致现金的流出。支付股利直接导致现金的流出。2.支支付付现现金金增增加加资资产产：这这里里所所指指的的资资产产包包括括有有形形资资产产，多
32、多种种金金融融债债权权及及现现金金项项目目。银银行行资资产产规规模模的的扩扩大大意意味味着着现现金金运运用用的的增增加加，该该表表反反映映报报告告期期间间银银行行将将较较大大的的资资金金量量投投放放到到贷贷款款资资产中。产中。3.债债务务减减少少：负负债债业业务务是是银银行行获获取取资资金金的的主主要要方方式式，但但债债务务还还本付息是现金资产的净流出。本付息是现金资产的净流出。l现现金金运运用用合合计计为为上上述述三三项项之之和和。在在编编制制正正确确的的现现金金流流量量表表中中，现金运用必须等于现金来源。现金运用必须等于现金来源。思考与练习思考与练习l商业银行的财务报表有哪几类？商业银行的
33、财务报表有哪几类？l简要分析商业银行资产负债表的主要内容。简要分析商业银行资产负债表的主要内容。l简要分析商业银行现金流量表的主要内容。简要分析商业银行现金流量表的主要内容。l简要分析商业银行损益表的主要内容。简要分析商业银行损益表的主要内容。1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。11月-2211月-22Monday,November 7,20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。20:17:5120:17:5120:1711/7/2022 8:17:51 PM3、越是没有本领的就越加自命不凡。11月-2220:17:5120:17Nov-2207-Nov-224、越是无能的人，越
34、喜欢挑剔别人的错儿。20:17:5120:17:5120:17Monday,November 7,20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。11月-2211月-2220:17:5120:17:51November 7,20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07十一月20228:17:51下午20:17:5111月-227、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。十一月228:17下午11月-2220:17November 7,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/720:17:5120:17:5107 November 20229、一个人即使已登上顶
35、峰，也仍要自强不息。8:17:51下午8:17下午20:17:5111月-2210、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。11/7/2022 8:17:51 PM20:17:5107-11月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。11/7/2022 8:17 PM11/7/2022 8:17 PM11月-2211月-2212、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。07-Nov-2207 November 202211月-2213、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Monday,November 7,202207-Nov-2211月-2214、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。11月-2220:17:5107 November 202220:17谢谢大家谢谢大家