带钢项目需求预测与管理.docx

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1、泓域咨询/带钢项目需求预测与管理带钢项目需求预测与管理xxx有限责任公司目录一、 项目基本情况3二、 需求预测5三、 需求管理13四、 基于排队系统经济分析的服务运营能力规划14五、 排队论概述15六、 学习效应的实际运用18七、 学习效应的发现与学习曲线21八、 盈亏平衡分析方法简介22九、 决策论概述24十、 产业环境分析29十一、 必要性分析32十二、 投资估算32建设投资估算表34建设期利息估算表35流动资金估算表36总投资及构成一览表37项目投资计划与资金筹措一览表39十三、 经济收益分析39营业收入、税金及附加和增值税估算表40综合总成本费用估算表41利润及利润分配表43项目投资现

2、金流量表45借款还本付息计划表48一、 项目基本情况(一)项目投资人xxx有限责任公司(二)建设地点本期项目选址位于xxx(以最终选址方案为准)。(三)项目选址本期项目选址位于xxx(以最终选址方案为准),占地面积约48.00亩。(四)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(五)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资21572.85万元,其中:建设投资17530.79万元,占项目总投资的81.26%;建设期利息201.04万元,占项目总投资的0.93%;流动资金3841.02万元,占项目总投资的17.80%。(六)资金筹措项目总投资21572

3、.85万元,根据资金筹措方案,xxx有限责任公司计划自筹资金(资本金)13366.96万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额8205.89万元。(七)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):44100.00万元。2、年综合总成本费用(TC):34986.80万元。3、项目达产年净利润(NP):6666.92万元。4、财务内部收益率(FIRR):23.72%。5、全部投资回收期(Pt):5.28年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):16761.74万元(产值)。(八)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32000.00约48.00亩

4、1.1总建筑面积51908.16容积率1.621.2基底面积18560.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩348.112总投资万元21572.852.1建设投资万元17530.792.1.1工程费用万元14896.672.1.2工程建设其他费用万元2186.732.1.3预备费万元447.392.2建设期利息万元201.042.3流动资金万元3841.023资金筹措万元21572.853.1自筹资金万元13366.963.2银行贷款万元8205.894营业收入万元44100.00正常运营年份5总成本费用万元34986.806利润总额万元8889.237净利润万元6666.928所得

5、税万元2222.319增值税万元1866.3810税金及附加万元223.9711纳税总额万元4312.6612工业增加值万元14601.3713盈亏平衡点万元16761.74产值14回收期年5.28含建设期12个月15财务内部收益率23.72%所得税后16财务净现值万元10289.29所得税后二、 需求预测需求预测是对未来可能发生情况的估计与推测。需求预测是考虑市场的各种影响因素,对未来的产品或服务需求进行的估计与推测。需求预测为企业生产经营决策提供产品和服务的需求信息,是编制生产计划的依据。1、预测的基本特征与步骤预测有以下四个基本特征。(1)总是根据过去的数据或经验推断未来。脱离过去信息的

6、预测只能是臆断,人们总是根据过去的数据或经验加上对未来走向的判断做出预测。(2)由于随机性因素,预测总会有一定的误差。预测正好与实际结果完全一致只是一种偶然。预测不可能百分之百准确,当然,不预测更不准确。(3)群体预测的精度高于单个人的推测。因个人能力、经验的局限性,个人预测偏差比群体预测更大。(4)预测的精度随时间跨度的增加而降低。根据上午的天气预测当天下午的天气肯定会比预测明天下午或下个月同一天下午的天气更为准确。预测经济变量也服从同样的规律。一般而言,需求预测包括以下四个步骤:明确预测目的;搜集和整理数据资料;选择预测方法进行预测,给出预测结果;计算、分析预测误差,改进预测方法。2、常用

7、的预测方法需求预测的方法可分为两大类:定性预测与定量预测。(1)定性预测方法定性预测方法又称主观预测方法,是依靠熟悉业务知识、具有丰富经验和综合分析能力的专家,根据已掌握的历史资料和直观材料,考虑各种影响需求的因素,综合各方面的意见,对未来需求的发展趋势与变化做出推断。这类方法常用于对预测对象的历史销售数据掌握不多或影响需求的因素比较复杂的情况。这类方法不采用复杂的数学公式,简便易行。其缺点是预测的准确程度决定于人的经验和主观判断,缺乏数量上的准确描述。常用的定性预测方法有:德尔菲法、用户调查法、部门主管讨论法和销售人员集中法等。1)德尔菲法德尔菲法由海曼和德尔基于20世纪40年代首创,经过T

8、.J.戈尔登和兰德公司进一步发展而成。德尔菲是古希腊传说中的神谕之地。传说太阳神阿波罗成为德尔菲的新主人之后常派人到各地搜集聪明人的意见。借用这一集中智慧和灵验的地名,寓意德尔菲法具有高超的预见力。这种方法以预先选定的专家作为征询意见的对象。预测小组以匿名的方式给各位专家发放调查问卷,函询专家的意见,然后汇总整理收集到的专家意见。在参考反馈意见的基础上,预测小组重新设计出新的调查问卷,再对每个专家进行调查。专家可以根据多次反馈的信息做出判断。如此反复多次,专家的意见逐步趋于一致,即得出预测结果。德尔菲法通常在采集数据成本太高或不便于进行技术分析时采用,适用于对长期趋势和新产品的预测。这种方法的

9、主要优点有:预测速度较快,预测成本较低;消除了群体压力或某些主导性个体对预测结果产生的负面影响;预测过程中,不断反复调查,使专家意见逐渐趋于一致。其主要缺点是专家的选择没有明确的标准,预测责任分散。应用德尔菲法时,应注意以下四个要点。要预测的问题单一、明确。一次最好预测一个具体问题。以匿名方式进行。由专家背靠背地提出各自的意见,以避免专家之间的相互影响。反复多次。预测结果一般是在多次调查、不断反馈、反复综合整理、归纳和修正的基础上形成的。考虑可能出现的偏差。在预测中,应考虑各个专家所具有的经验、对预测问题的熟悉程度以及判断能力。实际中,可采用对不同水平的专家赋予不同权数的方法,对他们的回答结果

10、进行加权处理,以使预测结果更趋准确。2)用户调查法用户调查法是通过信函、电话或访问的方式对现实的或潜在的顾客购买意图进行调查,得到预测结果。这种方法常用于预测新产品或缺乏销售记录的产品的需求。这种方法的主要优点有:预测直接来源于顾客购买意图,较好地反映了市场需求情况;可获得丰富的信息,如顾客对产品优缺点的看法,这有利于企业改善产品,有利于开发新产品和有针对性地开展促销活动。其主要缺点有:有些顾客不愿或不能正确地表明看法;顾客购买意图容易随着一,些新的情况(如办展销会)出现而发生变化;调查费用高。3)部门主管讨论法部门主管讨论法是一些中高层管理人员,如营销部、运营部、财务部等的管理人员,聚集在一

11、起通过集体讨论预测对产品的需求。这种方法常用于制定长期规划以及对新产品的预测。其应用前提条件是参与预测的部门主管具有专门的知识、较丰富的经验以及对市场的洞察能力和分析能力。这种方法的主要优点有:预测简单、经济易行;不需要准备和统计历史资料;汇集了各主管的丰富经验与聪明才智;如果市场情况发生变化,可以立即进行修正。其不足之处有:个别人(权威)的观点可能左右其他人的意见;预测的责任分散,会导致管理者发表的意见流于草率。4)销售人员集中法销售人员集中法是把每个销售人员对需求情况的预测进行综合而得出预测结果。预测时,首先由每个销售人员估计自己所负责的销售区域的产品销售额和总的市场需求,然后汇总各销售区

12、域人员所估计的销售额,得到预测结果。这种方法的主要优点是,由于销售人员直接接触经销商和客户,最了解消费者的购买计划,得出的预测结果更准确。这种方法的缺点是容易受上人偏见的影响。(2)定量预测方法定量预测方法是利用统计资料和数学模型来进行预测。定量预测的优点是注重事物发展变化程度上的数量描述。预测主要依据历史统计资料,较少受主观变化因素的影响,可以采用计算机辅助处理预测数据。缺点是不够灵活,对信息资料的质量和数量要求较高。常用的定量预测方法有时间序列模型和因果关系模型。本书只介绍最基本的定量预测方法,要了解更多的预测方法可参考预测专业书籍。1)时间序列模型时间序列是指某种观测变量的数据按时间先后

13、顺序排列起来的数列。时间序列往往是在多种不同因素的综合作用下形成的。通常可以把作用于时间序列的各种因素分为四类,即长期变动因素、季节变动因素、循环变动因素和随机变动因素。长期变动是数据随时间变化所表现出的一种趋向,或保持稳定,或上升,或下降。季节变动是指与诸如天气、节日和假日等变量有关的、在短期内所呈现出的规律性变动趋势。循环变动是指需求在较长的时间内所呈现的周期性波动。随机变动是指由众多细微的不可控因素引起的、没有规则的上下波动。时间序列模型预测方法就是在对时间序列本身及其影响因素分析的基础上找出内在变化规律,通过建立数学模型进行预测。下面主要介绍常用的简单移动平均法、加权移动平均法和指数平

14、滑法。简单移动平均法。简单移动平均法是在对时间序列数据进行分段的基础上,按照数据点的顺序逐步推移计算其平均数,并据此做出预测。移动平均法适用于短期的,产品需求波动不大且不存在季节变动的情况。但是,时期的不同对预测期数据所造成的影响是不同的。简单移动平均没有考虑这一影响,这也是简单移动平均的不足之处。加权移动平均法。在求移动平均数时,为表示不同时期的数据对预测期数据所造成的影响,可对各时期时序数据赋予不同的权重。一般近期数据的权重大,较远期数据的权重小。考虑了权重的移动平均法即加权移动平均法。指数平滑法。指数平滑法是根据本期的实际值和过去对本期的预测值,预测下一期数值,它反映了最近时期的数值对预

15、测值的影响。这是在简单移动平均法和加权移动平均法基础上发展起来的特殊的加权平均法,考虑了所有的历史数据,并且赋予近期数据更大的权重。2)因果关系模型因果关系模型是利用变量之间的相互关系,根据历史统计数据,在测定分析变量之间相互关系的基础上推断未来变化情况。常用的因果关系模型是回归预测模型。在回归预测中,需要预测的变量为因变量,如销售量、订单数量等;与因变量有密切关系、影响其变化的为自变量,如价格、可支配收入等。趋势模型。当随着时间推移,需求呈现出持续上升或持续下降趋势时,可以直接运用回归方程对未来的需求进行预测。这种模型即为趋势模型。季节性模型。许多经济变量呈现出一定的趋势,并表现出季节性。此

16、时,当用一元线性回归方法进行预测时,需要考虑季节性对预测结果的影响。这种考虑了季节性的预测方法即为季节性波动模型。3、预测误差监控及预测方法选择由于受许多不确定因素的影响,不可避免地会存在预测误差。所谓预测误差,是指预测,值与实际值之间的差异。当预测值大于实际值时,误差为正;反之,误差为负。预测误差反映了预测的精度。同时,为了更准确地做出预测,需要监控预测的有效性。(1)预测精度预测精度是指预测误差分布的密集程度。评价预测精度最常用的指标有平均绝对误差和平均平方误差。以下分别予以介绍。平均绝对误差即预测值与实际值的绝对偏差的平均值,这一指标与标准差相似,但比标准差计算简单,能较好地反映预测的精

17、度,但无法衡量无偏性。平均平方误差即预测值与实际值的平方偏差的平均值,与平均绝对误差相似,这一指标能较好地反映预测的精度,但无法衡量无偏性。(2)预测监控与预测方法的选择一定形式的需求模式在过去、现在和将来起着基本相同的作用。根据这一原理,可通过两种方法对预测效果进行监控:将实际值与预测值进行比较,看偏差是否在可以接受的范围以内;应用跟踪信号进行监控。所谓跟踪信号,是指滚动预测误差和与平均绝对误差的比值,每当实际需求发生时,就计算TS,只有当TS在一定范围内时,才认为预测模型可以继续使用;否则,就应该重新选择预测方法。三、 需求管理即使运用了系统的预测方法,能力仍然难以与实际需求相吻合:能力要

18、么超过需求,要么低于需求。因而,在经济有效地调整运营能力的前提下,管理需求就显得非常重要。需求管理是指确定顾客在哪里、他们的真正需求是什么、需要多少、何时需要。通常采取以下四种方法来管理需求。1、通过信息共享减少需求的不确定性为了减少需求的不确定性,企业应争取分享下游客户的销售点信息,并在此基础上,建立供应商管理库存系统。另一方面,企业应分享上游供应商的能力信息。2、利用需求的相关性来确定需求的数量与时间对于相关需求,企业需要掌握与其关联的独立需求及其比例关系。再在考虑提前期的基础上,确定其需求数量和需求时间。3、利用营销策略平滑需求在淡季到来时,可以通过产品打折、送购物券等手段来增加需求。在

19、旺季到来时,则取消相应的优惠策略。这种手段还可应用在影剧院、通信、体育场馆等。例如,体育馆可以把17:0019:00时段的场地费定得比其他时间高很多,以此把一部分顾客分流到其他时间段。4、通过预约和预订来调节服务需求在服务业,可通过预约和预订来主动安排需求。例如,医院(尤其是口腔门诊)可以通过预约来分散到医院的患者,宾馆或航空公司可以通过预订来平衡顾客对客房或航班的需求。四、 基于排队系统经济分析的服务运营能力规划1、与排队有关的两类成本与排队有关的成本可分为两类:与服务能力有关的成本和与等待服务有关的成本。前者是指因创建服务能力而发生的费用,后者是指因顾客等待而给服务系统带来的费用。与服务能

20、力有关的成本包括:服务人员的工资、服务设施(如收款台、售票窗口、交通工具等)的折旧费、维修费、管理费等。与等待服务有关的成本包括:支付给等待服务员工(如等待工具的修理工、等待卸货的卡车司机等)的工资;与预设等待空间(如银行的大厅、机场的候机室等)有关的费用;因顾客在接受服务前离开队列,甚至拒绝等待所导致的业务流失;商誉的降低;因排队对其他业务所造成的干扰。显然,与服务能力有关的成本是服务与等待服务有关的成本水平的增函数,而与等待服务有关的成本是服务水平的减函数,两者之和是一条U形曲线。2、排队系统经济分析服务机构数越多,服务水平越高,与服务能力有关的成本越高,但与等待服务有关的成本越低;服务机

21、构数越少,服务水平越低,与服务能力有关的成本越低,但与等待服务有关的成本越高。因此,总成本是服务机构数的函数,并且存在一个最佳服务机构数,此时,总成本最低。五、 排队论概述1、排队论要解决的问题排队论是1909年由丹麦工程师爱尔朗在研究电话系统时创立的。几十年来排队论的应用领域越来越广泛,理论也日渐完善。特别是自20世纪60年代以来计算机技术的飞速发展,更为排队论的应用开拓了宽阔的前景。排队论又称随机服务系统理论,是一门研究拥挤现象(排队、等待)的科学。具体地说,它是在研究各种排队系统概率规律性的基础上,解决相应排队系统的最优设计和最优控制问题。排队是日常生活和运营中经常遇到的现象。例如,上下

22、班搭乘公共汽车,顾客到商店购买物品,患者到医院看病,旅客到售票处购买车票,学生到食堂就餐等就常常出现排队和等待现象。除了上述有形的队列,还有大量“无形”的队列,如若干顾客打电话到快餐公司要求送餐,如果快餐公司没有足够的送餐人员,顾客就只好等待。他们分散在不同的地方,形成了一个看不见的队列。排队的不一定是人,也可以是物。例如,生产线上等待加工的原料或半成品、等待修理的机器、等待装卸货物的船只、等待着陆的飞机等。2、排队系统一个完整的排队系统由顾客源、到达特性、排队规则和服务机构四个部分组成。(1)顾客源到达服务系统的顾客源分为有限总体和无限总体两类。有限总体是指顾客数量是有限的,其增减会影响到为

23、其他顾客提供服务。无限总体是指顾客数量足够大,其增减不会显著影响为其他顾客提供服务。(2)到达特性多数情况下,顾客到达是随机的。在排队系统中,最常见的随机分布是泊松分布。泊松分布是指一个事件以固定的平均瞬时速率随机且独立出现时,这个事件在单位时间内出现的次数所呈现出的一种分布。泊松分布满足以下三个条件。1)平衡性。平衡性即在长度为t的时段内,恰好到达k个顾客的概率仅与时段长度有关。2)无后效性。无后效性即在任意几个不相交的时间区间内,各自到达的顾客数是相互独立的。也就是说,以前到达的顾客情况对以后顾客的到达没有影响。顾客到达服务系统后的耐心程度也对运营管理产生影响。这里假设顾客有足够的耐心,即

24、到达服务系统、等待、接受服务。有些顾客则没有足够的耐心:如果等待时间过长,他们会因失去耐心而离开;如果到达后发现队列过长,他们就不再加入。3)单个性。单个性即在充分小的时段内最多到达一个顾客。(3)排队规则排队规则是指决定顾客接受服务次序的准则。最常用的准则有先到先服务准则。对某些情况,则要遵守业务时间最短者优先准则。有时甚至要遵循后到先服务准则,如后进入电梯间的乘客总是先出来,最后放到料堆上的钢材总是先运出,刚刚到达的军事情报需要优先处理等。(4)服务机构描述服务机构特征的主要指标是服务时间分布。一般对每个顾客的服务时间是相互独立的,概率分布是负指数分布。六、 学习效应的实际运用(一)学习曲

25、线的建立从学习效应的产生过程看,学习效应主要是操作者提高了熟练程度之后产生的现象。当生产过程全部由机器来完成时就不存在学习效应了。因此,学习曲线的变化率取决于人工工作与机器工作的比例。学习曲线变化率简称学习率,它反映了学习效果。(二)学习率的估计对于某一特定的行业,如果生产了一定数量的产品,很容易从学习效应的表达式中推算学习率。因此,只要知道了第一件产品的作业时间和第n件产品的作业时间,就可以计算出该行业的学习率。当估算学习率时,产品生产量越大,作业时间受到随机性因素的干扰越大。对于一项全新的作业,或作业累积时间不长,可参考类似行业的学习率,然后根据本行业的具体情况做出相应的修正。(三)学习效

26、应的应用学习效应的应用体现在以下几个方面。(1)规划运营能力如果企业在规划运营能力时考虑了学习效应,就可以避免过多的富余能力。如果企业在制订生产计划时考虑了学习效应,就可以使企业更科学地预测未来的生产能力,估计成本和编制预算。(2)制定劳动定额科学地制定劳动定额是学习效应的直接应用。劳动定额是指在一定的生产和技术条件下,生产单位产品或完成一定工作量应该消耗的劳动量。标准或在单位时间内生产产品或完成工作量的标准,一般用劳动或工作时间来表示。在制定劳动定额时,只有充分考虑学习效应,才能制定出先进合理的劳动定额。所谓先进合理,就是制定的定额要在已经达到的实际水平基础上有所提高,在正常生产条件下,经过

27、一定时期的努力,大多数职工可以达到,部分先进职工可以超过,少数后进职工也能够接近以至达到的水平。这样的定额才能保证劳动生产率的提高。(3)控制工程进度利用学习曲线可以估计生产周期,进而帮助企业制订相应的生产计划和安排作业进度。(4)新产品定价当新产品的工艺过程与某类产品的工艺过程相同或相似时,可利用这类产品的学习率来估计新产品的生产周期,估算直接劳动成本,从而为新产品的定价提供依据。(5)采购谈判对于大型设备的采购,供货商总会提出工程造价。其中,工时费用是工程造价的组成部分,学习效应为降低报价提供了依据,使采购商在谈判中处于主动地位。对供货商来说,则可以确定招标底价。总之,利用学习效应,有助于

28、公司运营战略的实施,比如运营能力、进度、价格和成本控制等。(四)应用学习效应注意的事项根据学习效应的表达式,对产品结构复杂、手工作业占比较大、加工数量小的作业,学习效果较为明显。反之,学习效果不显著。这是在应用学习效应时要首先注意的事项。在应用学习效应时,还应注意新产品、新工艺或新设备的投入对学习效应的影响作用。此时,作业时间会有一个大幅度的增加。此外,学习曲线如使用不当也会带来一定的风险。环境变化中的不可测因素有可能影响学习规律,如果管理人员忽视环境动态变化的特性,就可能会给企业带来损失。一个著名事例是道格拉斯飞机制造公司被麦克唐纳兼并的事例。道格拉斯公司曾经根据学习曲线估计它的某种新型喷气

29、式飞机的成本能够降低,于是对顾客承诺了价格和交货日期。结果由于低估了飞机制造过程中的工艺修改对学习曲线的影响,导致对顾客承诺的价格和交货日期不能实现,遭到严重的财政危机,这是它不得不接受兼并的重要原因之一。七、 学习效应的发现与学习曲线人们早就注意到了这样的现象:随着操作者熟练程度的提高,即使在不增加设备和人员数,量的情况下,企业的生产能力也会不断提高。换言之,随着工人熟练程度的提高,加工单位产品所需的劳动时间呈现出递减的趋势。这种现象就是学习效应。系统地分析和研究学习效应是,在20世纪20年代。当时,在美国的一家飞机制造厂,人们发现生产每架飞机所需的直接劳动时间随着飞机累积数量的增加而有规律

30、地减少。生产第4架飞机所需的人工工时比第2架的减少了20%左右,第8架只花费了第4架飞机80%的工时。也就是说,当产量从x架增至2x架时,所需的直接劳动时间比第x架减少20%。而且,曲线在开始阶段下降很快,以后逐渐变得平坦。而后,在其他产业,如汽车、石油化工、人造纤维织物等产业都发现了类似的现象。当把直接劳动时间和累积数量之间的关系绘制成图形时,得到了后来人们所称的学习曲线。八、 盈亏平衡分析方法简介盈亏平衡分析就是通过分析产量一成本一利润之间的关系,确定保本产量,即盈亏平衡点的一种方法。盈亏平衡点即损益分界点,其含义是:当产量达到盈亏平衡点时,正好持平,不亏不盈;当产量小于盈亏平衡点时,只亏

31、不盈;当产量大于盈亏平衡点时,才有盈利。盈亏平衡分析的关键是确定各项成本。成本可分为固定成本与变动成本两大类。固定成本是指在一定范围内不随产品产量或商品流转量的变化而变动的成本,包括管理费用、租金、财产税、固定资产折旧、部分修理费等。总的固定成本以F来表示。变动成本是指在一定范围内随产品产量或商品流转量的变化而变动的成本,包括原料、包装物和直接人工等。单位变动成本以p来表示。1、盈亏平衡分析的前提条件(1)仅涉及一种产品。(2)生产的产品全部销售出去。(3)单位变动成本是不变的。(4)单位价格保持不变,设为p。(5)单位价格大于单位变动成本。2、盈亏平衡点的计算3、实际应用盈亏平衡分析要注意的

32、问题在实际中,为了进行盈亏平衡分析,还要注意以下一些问题。(1)现实中,产品销量和产量常常不同。在利用盈亏平衡分析时,应使用可预期的销售量。(2)在某一范围内,单位变动成本是不变的,但超过某一范围,单位产品的变动成本会随着生产规模的变化而变化。如果产品的变动成本随生产规模的变化会有较大的变动,应确定相应的总变动成本函数。(3)实际中,产品的价格常随市场供求的变化而变化。如果产品价格随销售量的变化发生较大的变动,应确定相应的总销售收入函数。(4)实际生产经营中,许多不确定性因素的变动具有相关性。例如,固定资产投资增加可能表示购买了先进的机器设备,代表方案技术水平的提高,其结果是增加产量、降低了单

33、位产品变动成本;而产品成本下降也会使企业得以降低产品售价,增加产量等。(5)采用某一正常生产年份的数据,以盈利为零作为盈亏平衡状态,没有考虑资金的时间价值。而建设项目生产经营期是一个长期的过程,不可能每一年的数据都相同,并且存在资金的时间价值。资金的时间价值是指资金在时间推移中所具备的增值能力。万变不离其宗,盈亏平衡的基本原理就在于某一时点,总收入正好等于总成本。九、 决策论概述所谓决策,是指组织或个人为了实现某种目标而对未来一定时期内有关活动的方向、内容及方式所做的选择或调整过程。决策遵循的是满意准则,而不是最优准则。要想使决策方案达到最优,必须具备以下三个条件:能够获得与决策有关的全部信息

34、;真实了解全部信息的价值所在,并据此制订所有可能的方案;准确知道每个方案在未来的执行结果。现实中,上述条件往往得不到满足。所以,决策者难以做出最优决策,只能做出相对满意的决策。决策者在做出决策时,要获取适量的信息。这里的“适量”有两个含义:其一,决策者在做出决策时要尽可能地通过多种渠道收集信息,信息的数量和质量直接影响着决策水平;其二,决策者在决定收集什么样的信息、收集多少信息以及从何处收集信息等问题时,要进行成本一收益分析,不计代价地收集信息是不可取的。1、决策要素决策有四个基本要素,即决策目标、自然状态、决策方案和收益值。(1)决策目标即决策要实现的目的,如利润最大、成本最低、时间最短、距

35、离最近等。(2)自然状态即一组影响决策结果的经济状态,如产品需求旺盛、一般或低迷,车市“遭遇严冬”或“春天来了”,股票的牛市或熊市等。自然状态是决策者无法控制的。(3)决策方案即一组可供决策者选择的决策方案,如建设大型、中型或小型设施等。(4)收益值即每一个决策方案在每一个自然状态下的收益,如盈利50万元、成本降低10万元等。2、决策环境决策环境是指决策者对决策环境的认知程度。据此,可把决策环境分为确定型、风险型和不确定型三种。(1)在确定型决策环境下,决策者对信息的了解最充分,自然状态完全确定,因此决策结果完全肯定。确定型决策环境很少。(2)在风险型决策环境下,决策者对信息的认识比较充分,尽

36、管自然状态是不确定的,但每种自然状态发生的概率是已知的。风险型决策环境不多。(3)在不确定型决策环境下,决策者对决策环境知之甚少,只能判断未来有几种自然状态,但没有足够的信息给出每种状态发生的概率。决策更多的是在不确定型环境中进行的。3、决策过程(1)识别问题,确定目标并非每个决策者都能正确地判断所要解决的问题。个人知识、经验、本单位利益的局限性,或无法控制的因素等使得某些决策者不能正确地识别所要解决的问题。为此,必须大量,获取并解释信息,在此基础上识别所要解决的问题,进而确定决策目标。(2)确定自然状态确定何种自然状态要根据决策问题而定。例如,为确定是否扩建汽车交易市场,就需要确定未来23年

37、内的汽车需求状况。(3)提出若干决策方案为提高决策的科学性,一般需要提出多个备选方案。当然,什么都不做也是一种选择。在提出决策方案时,需要进行经济、技术等方面的可行性分析。(4)估算收益值决策方案在每一个自然状态下的收益值是由销售部门及经济师和会计师根据销售情况、成本信息估算出来的。(5)评价并选择决策方案在确定型决策环境下,可借助确定型模型(如线性规划、非线性规划等)评价决策方案,进而做出选择。在风险型决策环境下,可采取最大期望值准则,即把每一个方案看作离散型随机变量,然后计算其数学期望。数学期望是可能结果乘以可能结果发生概率的总和。如果决策目标是收益值最大,那么选择数学期望值最大的方案;反

38、之,选择数学期望值最小的方案。在不确定型决策环境下,并不知道每种自然状态发生的概率,为了做出决策,首先要选定决策准则。通常有乐观准则、悲观准则、折中主义准则、等概率准则、后悔值准则等。1)乐观准则。乐观准则即大中取大准则,也称赫维斯准则。按照这种准则,决策者从最乐观的角度出发,先计算每个方案在不同自然状态下的最大收益值,再从这些收益值中选取最大值,所对应的方案即最佳方案。2)悲观准则。悲观准则即小中取大准则,也称沃尔德准则。按照这种准则,决策者从悲观角度出发,先计算每个方案在不同自然状态下的最小收益值,再从这些收益值中选取最大值,所对应的方案即最佳方案。3)折中主义准则。折中主义准则即a准则,

39、也称霍尔威兹准则。按照这种准则,决策者首先设定一个a值,以此作为收益最大的自然状态的概率,1a作为收益最小的自然状态的概率。通过这种折中方式把不确定型决策环境转化成风险型决策环境,再根据最大期望值准则选择最优决策方案。4)等概率准则。等概率准则即平均主义准则,也称拉普拉斯准则。按照这种准则,决策者把每一种自然状态发生的概率视为相等的,通过平均方式把不确定型决策环境转化成风险型决策环境,再根据最大期望值准则选择最优决策方案。5)后悔值准则。后悔值准则即最大最小后悔值准则,也称萨维奇准则。按照这种准则,首先计算各个方案的最大后悔值,然后从这些最大的后悔值中选择最小值,所对应的方案即为最优决策方案。

40、4、完全信息价值及其应用在风险型决策环境的基础上,如果通过对经济发展态势进一步了解,能够获得关于自然状态的完全信息,就确切知道了未来哪种状态一定发生,可以认为是风险决策环境转化成了确定型决策环境。此时,决策问题变成了是否有必要掌握完全信息。这类决策的基本思路是:首先,计算确定状态下的最大期望收益值;然后,计算EVC与EV的差值,这个差值就是完全信息价值;最后,比较完全信息价值与掌握完全信息所付出的代价,差值高于代价就有必要掌握完全信息,否则,放弃掌握完全信息。计算完全信息价值的意义在于:企业在投入人力、物力和财力进行市场调查、分析处理信息之前,要对占有信息的渠道、难度及代价做出预测,如果占有完

41、全信息的代价不高,低于完全信息价值,就付诸行动,把未来的情况调查清楚;反之,不如选择维持现有状态,按照风险型决策环境下的最大期望值准则选择方案。十、 产业环境分析全年地区生产总值增长xx%;地方一般公共预算收入xx亿元,剔除新增减税降费因素,同口径增长xx%;社会消费品零售总额增长xx%;全体居民人均可支配收入xx元、增长xx%,其中城镇和农村常住居民人均可支配收入分别为xx元和xx元、增长xx%和xx%。xx个村脱贫出列,xx万贫困人口脱贫,贫困发生率由xx%下降到xx%,脱贫攻坚战迈出了关键性步伐。今年是具有里程碑意义的一年,是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年,做好今年工作意义重大

42、、影响深远。当前,我国经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变,我区仍处于大有可为、大有作为的重要战略机遇期。主要预期目标是:地区生产总值增长xx%左右,地方一般公共预算收入增长xx%以上,社会消费品零售总额增长xx%左右,城镇和农村常住居民人均可支配收入分别增长xx%和xx%,居民消费价格涨幅控制在xx%左右,城镇调查失业率控制在xx%以内,万元生产总值能耗下降xx%左右,主要污染物排放完成国家下达任务。带钢是各类轧钢企业为了适应不同工业部门工业化生产各类金属或机械产品的需要而生产的一种窄而长的钢板。带钢一般成卷供应,具有尺寸精度高、力学性能优、表面质量好、便于加工等优点,可用来制造焊管、垫

43、圈、轮圈、链条、卡箍、锯条、刀片、五金件等产品,被广泛应用在家电制造、汽车工业、机械制造、建筑工业、日用五金等领域。受供给侧改革政策的影响,我国钢铁行业落后产能持续退出,2017年以来,带钢行业产能下降,开工率逐步提升,产量保持增长但增速放缓。同时,我国环保督察日益严格,带钢行业限产现象增多,而带钢行业下游需求不断增加,使得带钢整体库存处于偏低水平。在此情况下,2017年下半年以来,我国带钢行业景气度整体处于较高水平,企业盈利能力增强。2019年,我国带钢行业产能在1.48亿吨左右。北方地区是我国带钢行业的主要集中地,京津冀地区带钢产能占据了国内总产能的绝大部分,占比达到85%左右。其中,河北

44、省是我国带钢生产大省,对全国带钢供应起到决定性作用。我国带钢行业区域集中度高。按照轧制方法来划分,带钢可以分为热轧带钢和冷轧带钢两大类。热轧带钢可以直接使用,用于生产焊接钢管,自行车车架、轮圈和链条,以及锯条、刀片等产品,也可以作为冷轧带钢原料使用。其中,焊接钢管是热轧带钢最大需求市场,消费占比达到49%;其次是冷轧带钢领域,消费占比为21%。热轧带钢可广泛应用在家电、汽车、建筑等领域,市场前景良好。冷轧带钢是以热轧带钢和钢板为原料,采用冷轧方式制成的产品,其尺寸精度、表面质量、力学性能等优于热轧带钢,被广泛应用在包装、机械、仪表、家电、汽车、建筑、航空等领域。我国经济增速放缓,正在由高速度向

45、高质量转型,电子信息、精密仪器、航空航天等高科技产业规模不断扩大,技术不断进步,将会带动市场对冷轧带钢的需求持续增长。在供给侧改革与环保政策的推动下,我国带钢行业产能下降,而下游需求却在不断增加,尽管带钢行业开工率提升,但整体库存仍处于偏低水平,因此行业景气度持续处于较高水平,企业盈利能力增强。2019年,我国带钢产能小幅回升,预计未来五年内带钢产能将继续保持平稳或小幅增长态势,行业较好的景气度有望持续。十一、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进

46、一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。十二、 投资估算(一)投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括:建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:1、建设项目经济评价方法与参数(第三版)2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定(二)项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资17530.79万元,包括:工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。(三)工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计14896.67万元。1、建筑工程费估算根据估算,本期项目建筑工程费为7029.54万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7447.44万元。

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