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1、XXXXXXXX公司规章管理制度汇编二一八年年五月目录“三重一大大”事项集集体决策策制度1资金管理制制度66柘源分公司司固定资资产管理理制度226收支业务管管理制度度440工程管理制制度与流流程445人事管理制制度665工程招投标标管理办办法776合同管理办办法882物资采购管管理制度度992物资仓库管管理制度度994工程劳务分分包管理理办法998“三重一大大”事项集集体决策策制度为加强党内内民主和和监督，更更好地贯贯彻民主主集中制制，实现现我公司司重大决决策、重重要人事事任免、重重大项目目安排、大大额度资资金安排排使用（以以下简称称“三重一一大”）事项项集体决决策的科科学化、规规范化、制制度
2、化，根根据中中国共产产党章程程、中中国共产产党党内内监督条条例（试试行）、党党政领导导干部选选拔任用用工作条条例等等有关规规定，结结合我公公司实际际，制定定本制度度。一、“三重重一大”事项决决策原则则1民主集集中制原原则。按按照“集体领领导、民民主集中中、个别别酝酿、会会议决定定”的要求求，凡属属职责范范围内的的“三重一一大”事项，必必须经领领导班子子集体讨讨论后决决定。2依法决决策原则则。重大大问题决决策必须须遵循国国家的法法律、法法规和政政策、规规定，遵遵循党的的路线方方针政策策和党的的纪律。3科学决决策原则则。以科科学发展展观为指指导，运运用科学学方法，加加强决策策的前期期调研论论证和综
3、综合评估估，有效效防范决决策风险险，避免免决策失失误，确确保决策策贴近本本局实际际，符合合林区经经济社会会发展规规律。4决策公公开原则则。除涉涉及国家家安全、公公共安全全、经济济安全和和其他需需保密的的事项外外，柘源源分公司司研究决决定的“三重一一大”事项，应应当以适适当方式式及时向向社会公公开。5责任追追究原则则。根据据谁决策策、谁负负责，过过错与责责任相适适应的原原则，落落实责任任追究制制度，防防范权力力失控、决决策失误误、行为为失范，预预防和治治理腐败败的滋生生。二、“三重重一大”事项决决策范围围1重大决决策事项项：（1）贯彻彻落实党党的路线线方针政政策、党党内规章章和国家家法律法法规，
4、以以及上级级党委重重大决策策、重要要部署、重重要会议议、重要要指示精精神等方方面的重重大事项项；（2）涉及及经济社社会发展展方面的的中长期期规划编编制，重重大发展展战略、重重要领域域发展思思路，经经济社会会发展方方面的年年度计划划及其他他全公司司性的年年度重要要指标、重重要工作作计划制制定落实实的重大大事项；（3）涉及及全公司司性机制制、体制制、制度度改革、机机构编制制设置、调调整，国国有资产产产权重重大变更更和国有有企业改改组改制制等方面面的重大大事项；（4）党风风廉政建建设中的的重大问问题，公公司的重重要奖惩惩事项；（5）涉及及政治稳稳定、社社会安定定的重大大事项处处理、重重要信访访及矛盾
5、盾化解、重重大事故故处理和和重大突突发事件件应急处处置等方方面的重重大事项项；（6）其它它在经济济建设、政政治建设设、文化化建设、社社会建设设以及生生态文明明建设和和党的建建设等方方面需要要集体决决策的重重要事项项。2重要人人事任免免事项：（1）党委委管理干干部的推推荐、提提名、任任免、调调动、交交流、解解聘、表表彰、奖奖励和处处分等事事项；（2）列入入本级天天保、企企业供养养的人员员调入和和新人员员招录事事项；（3）干部部人事制制度改革革方案的的制定实实施；（4）其他他需要集集体决策策的重要要人事任任免事项项。3重大项项目安排排事项：（1）重大大建设项项目安排排，包括括每年度度列入省省、市、
6、县县确定的的重大工工程建设设项目，以以本级为为主立项项的重大大工程建建设项目目，本级级建设资资金总额额2000万元以以上（含含2000万元）的的非重点点工程项项目，等等重大项项目；（2）年度度上级部部门下达达需考核核的重大大项目；（3）其它它应由集集体决策策的重大大项目安安排。4大额度度资金使使用事项项：涉及公司资资金的调调配使用用。主要要包括：（1）公司司年度预预（决）算算方案；（2）预算算外500万元以以上（含含50万万元）的的公司单单项支出出；（3）其他他应由集集体决策策的大额额度资金金。三、“三重重一大”事项决决策程序序1议题提提出。党党委重大大事项的的决策议议题，由由相关公公司领导导
7、提出，也也可以由由公司各各科室或或其他部部门提出出，经公公司经理理审核，并并报记分分管领导导同意。2调查研研究。由由公司经经理确定定，公司司副经理理组织调调研、征征求意见见，或由由公司组组织专门门的议题题调研组组，围绕绕拟提交交的决策策议题，进进行广泛泛深入的的调查研研究，充充分听取取各方面面意见，并并形成书书面汇报报材料或或调研报报告。3提出方方案。在在调查研研究、科科学分析析的基础础上，有有关科室室（单位位）提出出具体方方案，一一般应提提出两种种以上的的比较方方案。4风险评评估。有有关科室室（单位位）提出出的重大大决策事事项和工工作方案案，主办办单位应应当事先先组织专专家和有有关人员员进行
8、必必要性、可可行性评评估，并并进行合合法性、风风险性论论证。5征求意意见。重重大决策策事项研研究审议议前，要要召开座座谈会，广广泛听取取党代表表、职工工代表、专专家学者者、党外外人士、社社区群众众、老干干部等社社会各界界的意见见；对涉涉及面广广、与群群众利益益密切相相关的重重大事项项，应通通过新闻闻媒介（包包括互联联网）或或采取公公开展示示、公开开征集、听听证会等等方式在在全公司司范围公公开，广广泛征求求群众的的意见、建建议。6会议讨讨论。作作出重大大事项决决策前应应通过召召开公司司党委会会（或党党委扩大大会）的的形式进进行充分分讨论。会会议讨论论由公司司经理或或由公司司经理委委托的副副经理主
9、主持。会会议一般般由负责责议题提提出的相相关单位位负责人人先进行行简要说说明，与与会人员员充分发发表意见见。7会议表表决。公公司党委委会（或或党委扩扩大会）对对重大事事项议题题进行充充分讨论论后，由由主持人人总结讨讨论情况况，提出出初步意意见，由由党委成成员进行行会议表表决。根根据会议议表决结结果，由由主持人人宣布正正式决定定或形成成决议。在实施会议议讨论和和会议表表决阶段段，要认认真执行行重大事事项决策策列席旁旁听制度度。根据据不同的的议题，邀邀请熟悉悉会议议议题或涉涉及工作作的相关关人员列列席旁听听会议讨讨论、会会议表决决全过程程。8组织实实施。对对会议表表决通过过的重大大决策事事项，依依
10、照法律律法规和和工作职职责，由由有关部部门组织织实施。负负责组织织实施的的牵头部部门及责责任单位位应制定定具体办办法和措措施，明明确具体体落实的的部门经经理和责责任人，按按照决策策的总体体要求、阶阶段性目目标等组组织实施施，确保保党委决决策落实实到位。9监督检检查。对对重大决决策事项项的组织织实施情情况由党党委办负负责督办办落实。落落实情况况要及时时向党委委反馈，并并与各单单位年度度责任目目标考核核相挂钩钩。负责责重大决决策实施施的牵头头部门或或责任落落实单位位要定期期向党委委报告决决策贯彻彻落实情情况，及及时反映映决策实实施过程程中遇到到的新情情况、新新问题。同同时，除除依法应应当保密密外，
11、重重大决策策的组织织实施情情况应通通过党（政政）务公公开栏、政政府门户户网站或或新闻媒媒体等予予以公开开，自觉觉接受社社会各界界的监督督。重要人事任任免事项项按照党党政领导导干部选选拔任用用工作条条例规规定程序序进行。四、责任追追究1明确责责任主体体。公司司党委领领导班子子对决策策和执行行“三重一一大”事项负负总责，公公司党委委书记为为第一责责任人，带带头执行行民主集集中制，切切实对“三重一一大”事项作作出决策策并抓好好组织实实施。公公司党委委委员为为直接责责任人，按按照职责责分工及及时向公公司党委委领导班班子或党党委书记记报告“三重一一大”事项的的执行情情况。2严格责责任追究究。对于于违反“
12、三重一一大”事项集集体决策策规定，应应当经过过集体讨讨论决策策的事项项而未经经集体讨讨论，也也未征求求其他成成员意见见，由个个人或少少数人决决定的，除除遇紧急急情况外外，应当当区别情情况追究究主要责责任人的的责任；对于不不执行或或擅自改改变“三重一一大”事项集集体决定定，造成成重大经经济损失失或其它它严重后后果的责责任主体体和责任任人，纪纪检监察察机关应应根据事事实、性性质、情情节和影影响，依依法依纪纪进行追追究。责责任追究究应当明明确集体体责任、个个人责任任、直接接领导责责任，不不得以集集体责任任代替个个人责任任。资金管理制制度第一章 总则第一条 为了加加强公司司资金的的内部控控制和管管理，
13、保保证货币币资金的的安全，提提高资金金使用效效率，根根据中中华人民民共和国国会计法法、企企业内部部控制规规范基本规规范、现现金管理理暂行条条例等等法律法法规规定定结合公公司实际际情况，制制定本制制度。第二条 本制度度所称资资金是指指公司所所拥有的的现金、银银行存款款和其他他货币资资金。第三条 公司及及所属各各单位、各各部门办办理有关关货币资资金的收收入、支支出、保保管事宜宜时，应应遵循本本制度的的规定。第二章 资金管管理的基基本原则则和要求求第四条 公司财财务资产产部与所所属各单单位财务务部门是是会计核核算、财财务管理理的职能能管理部部门，资资金收支支和保管管业务均均由公司司财务资资产部与与所
14、属单单位财务务部门统统一办理理。第五条 公司资资金管理理实行授授权审批批制度，根根据公司司整体管管理需求求进行授授权，各各单位必必须在公公司授权权范围内内进行资资金管理理、审批批、结算算。第六条 办理货货币资金金业务人人员应当当具备良良好的职职业品质质，忠于于职守，廉廉洁奉公公，遵纪纪守法，客客观公正正，不断断提高会会计业务务素质和和职业道道德水平平。第七条 为了加加强公司司的资金金管理，提提高资金金使用效效率，公公司按照照资金预预算制度度进行“全面计计划、整整体协调调、统筹筹安排、宏宏观控制制”，资金金预算的的编制和和审批要要严格遵遵循资金金预算流流程规定定。（一）公司司所属各各单位、各各部
15、门应应加强资资金收支支业务的的预算控控制，根根据实际际情况上上报年度度资金预预算。公公司预算算管理委委员会汇汇总编报报年度资资金预算算上报集集团财务务中心。（二）公司司以集团团财务中中心审批批的年度度、月度度资金预预算额为为依据，对对公司的的日常资资金管理理进行全全面控制制，对各各单位（部部门）的的资金预预算工作作起指导导性作用用。（三）公司司各财务务部门负负责本单单位的年年、月资资金计划划安排和和落实，并并在实际际工作中中控制监监督资金金计划的的执行情情况。（四）公司司各财务务部门设设资金管管理岗，负负责收集集本单位位所属各各部门、各各科室的的年（月月）度资资金计划划，编制制本单位位的年（月
16、月）度资资金预算算，提交交公司资资金预算算管理委委员会。（五）公司司根据各各单位（部部门）年年度、月月度资金金预算，经经预算管管理委员员会讨论论批准，下下达月度度资金计计划，是是公司月月度资金金管理的的指令性性标准。（六）批准准后的月月度资金金计划是是各单位位、各部部门资金金使用的的准则，必必须严格格遵守。预预算外资资金的使使用由使使用部门门申请，公公司主管管领导批批准后，经经预算管管理委员员会研究究通过并并加盖印印章后方方可进行行资金结结算。第八条 审批人人依据财财务收支支审批制制度，在在授权范范围内进进行审批批，不得得超越审审批权限限；经办办人应当当在职责责范围内内，按照照审批人人的批准准
17、意见办办理资金金业务。各各单位对对于重大大资金支支付业务务，应当当实行集集体决策策和审批批，防范范贪污、侵侵占、挪挪用资金金等行为为发生。第九条 公司各各财务部部门应加加强资金金运行管管理，建建立内部部稽核制制度，定定期对资资金制度度执行情情况进行行稽核，防防止资金金风险。各各财务部部门应通通过企业业网上银银行查询询功能，对对本单位位财务的的收支情情况予以以监督，了了解其月月度资金金收支执执行情况况。第十条 建立立资金报报告制度度，编制制月度“资金计计划表”和“现金流流量表”，进行行资金运运行情况况分析，对对本单位位发生的的重大资资金变动动事项及及时报告告，及时时掌握资资金流向向、资金金预算执
18、执行动态态及结果果。第十一条 严格格资金管管理岗位位职责分分工。涉涉及到不不相容的的岗位时时，应分分别由不不同人员员担任，形形成内部部相互牵牵制机制制。至少少包括以以下几项项：(一) 出纳人员不不得兼任任稽核、会会计档案案保管和和收入、支支出、费费用、债债权债务务账目的的登记工工作。(二) 银行预留印印鉴不得得由一人人保管。(三) 网银电子证证书令牌牌不得由由一人保保管。(四) 出纳人员应应妥善保保管保险险柜钥匙匙和密码码，不得得随意转转交他人人。(五) 货币资金支支付的审审批与执执行不得得是同一一人。(六) 货币资金的的保管与与盘点清清查不得得是同一一人。(七) 货币资金的的会计记记录与会会
19、计监督督不得是是同一人人。第十二条 资金金支付的的一般程程序：(一) 支付申请。公公司及所所属各单单位、各各部门必必须根据据月度预预算和生生产计划划需要，提提前向审审批人提提交资金金计划，资资金计划划应注明明款项的的用途、金金额、预预算、支支付方式式等内容容，并附附有效经经济合同同、原始始单据或或相关证证明。(二) 支付审批。1、 公司领导及及所属各各单位、各各部门领领导根据据其职责责和资金金收支授授权审批批制度规规定，按按相关业业务审批批程序在在授权范范围内进进行审批批，不得得超越审审批权限限。对不不符合规规定的资资金支付付，审批批人应当当拒绝批批准。批批准后，资资金表一一联由用用款经办办部
20、门提提前送财财务部门门复核，另另一联由由用款部部门自存存，支付付复核时时连同凭凭证交经经办财务务人员审审核。2、 结算会计依依据挂帐帐的应付付款项列列出周付付款计划划，报财财务部门门负责人人审批，根根据审批批的周计计划，填填制付款款申请单单，报主主管会计计、总会会计师或或单位负负责人审审批，履履行完审审批手续续。(三) 支付复核。复复核人应应当对批批准后的的资金支支付申请请进行复复核，复复核资金金支付申申请的批批准范围围、权限限、程序序是否正正确，相相关凭证证是否齐齐备合法法，金额额计算是是否正确确，支付付方式是是否妥当当等。复复核无误误后填制制相关付付款通知知单，交交由财务务主管签签字，签签
21、字后出出纳人员员办理支支付手续续。(四) 办理支付。出出纳人员员应当根根据复核核无误的的付款通通知单及及其他原原始凭证证，按规规定办理理资金支支付手续续，及时时登记现现金和银银行存款款日记账账。未经经复核人人员和财财务主管管签章的的资金支支付凭证证，出纳纳人员拒拒绝受理理。第十三条 资金金收入的的一般程程序：(一) 收入预测。各各单位应应定期（年年、月）根根据生产产计划、销销售计划划、应收收款项的的预计回回收额等等资料，分分项目预预测资金金收入情情况。(二) 收入审核。在在销售与与发货各各环节设设置相关关的记录录，建立立完整的的销售登登记制度度。财务务部门核核对销售售合同、销销售计划划、定价价
22、表、折折扣执行行、销售售通知单单、发货货凭证、运运货凭证证、销售售发票、赊赊销授权权批准等等文件，及及时检查查往来帐帐目的核核对与冲冲销情况况。(三) 办理收款。根根据现金金缴款单单、银行行存款进进帐单和和应收票票据等结结算单据据，编制制记帐凭凭证，办办理收款款入帐。(四) 收入分析。对对产品（劳劳务）销销售、收收款的两两个收入入环节进进行跟踪踪管理。通通过发票票（收据据）与资资金核对对、货品品（劳务务）与发发票（收收据）核核对，分分析资金金收入的的完整性性、及时时性。第三章 现金管管理第十四条 公司司办理有有关现金金收支业业务时，应应严格遵遵守国务务院发布布的现现金管理理暂行条条例及及其实施
23、施细则和和本制度度的规定定。第十五条 会计计、出纳纳人员应应严格职职责分工工，出纳纳人员必必须具备备会计从从业资格格，现金金的收入入、支出出和保管管只限于于出纳人人员负责责办理，非非出纳人人员不得得经管现现金。第十六条 公司司各财务务部门库库存现金金最高限限额为550000元整。第十七条 现金金的使用用范围：(一) 对职工发放放的工资资、奖金金、津贴贴；(二) 个人劳务报报酬；(三) 根据国家规规定颁发发给个人人的科学学技术、文文化艺术术、体育育等各种种奖金；(四) 各种劳保、福福利费用用以及国国家规定定的对个个人的其其他支出出；(五) 出差人员必必须随身身携带的的差旅费费；(六) 转账结算起
24、起点10000元元以下的的零星支支出；(七) 中国人民银银行确定定的需要要支付现现金的其其它支出出；(八) 超出现金金收支范范围的，通通过银行行转账结结算。在在合法、规规范的前前提下，运运用金融融结算工工具，减减少直接接以现金金方式办办理的收收支业务务。第十八条 现金金管理禁禁止下列列行为：(一) 超出规定范范围，超超限额使使用现金金；(二) 超出核定的的库存现现金限额额留存现现金；(三) 用不符合财财务会计计制度规规定的凭凭证顶替替库存现现金，即即不得“白条”顶库；(四) 将公司的现现金收入入按个人人储蓄方方式存入入银行；(五) 设立“小金金库”或保留留帐外公公款；(六) 借用其他单单位现金
25、金或向其其他单位位借出现现金；利利用本单单位帐户户替其他他单位或或个人套套取现金金；(七) 公司所有现现金销售售收入都都要当天天入账，当当天联系系存入公公司银行行收入专专户上，禁禁止“坐支”现金。收收款部门门不得挪挪作他用用，更不不准留存存于经办办部门。第十九条 现金金的支付付程序：(一) 按规定的现现金支出出范围，会会计核算算人员审审核经办办人提交交的支付付单据，编编制记帐帐凭证，交交由稽核核人员复复核。(二) 出纳人员根根据经复复核的记记帐凭证证支付现现金，并并监督经经办人员员在记帐帐凭证上上签字。出出纳人员员在记帐帐凭证栏栏处加盖盖个人章章。第二十条 现金金的收入入程序：(一) 现金收入
26、须须由会计计人员审审核收入入单据，确确认资金金来源，编编制记帐帐凭证，交交由稽核核人员复复核。(二) 出纳员清点点现金后后，在收收款凭证证上签字字盖章，在在原始凭凭证和收收据上加加盖“现金收收讫”章后，方方可入账账。(三) 超过库存限限额的现现金必须须于当日日（或银银行规定定的时间间）送交交银行。第二十一条条 现金金的帐务务处理程程序：(一) 现金收支业业务发生生时，对对各项原原始凭证证，如发发票、合合同和其其他结算算凭证等等，必须须由经办办人和有有关各级级负责人人审核批批准，财财务复核核员复核核无误后后填制“付款通通知单”，制作作记账凭凭证，经经财务主主管领导导审核同同意后，方方可由出出纳进
27、行行收付结结算。(二) 公司各财务务部门应应按不同同的币种种，设现现金日记记账，出出纳根据据收付款款凭证，按按业务发发生顺序序逐笔登登记现金金日记账账，做到到日清月月结，及及时编制制“现金日日报表”，保证证账款相相符、帐帐证相符符、帐实实相符，发发现差错错应及时时查明原原因，并并报财务务部门负负责人处处理。第二十二条条 现金金的盘点点： （一一）每一一工作日日终了前前半小时时，出纳纳人员应应核对现现金日记记帐。(二) 公司各财务务部门应应当每月月定期和和不定期期地进行行现金盘盘点，编编制“现金盘盘点表”并由出出纳人员员和盘点点人员在在表上签签字确认认，确保保现金帐帐实相符符，必须须有其他他财务
28、人人员在场场监盘，现现金的盘盘点方式式为实地地盘点法法。(三) 核对现金日日记帐与与现金实实存数，如如存在差差异，及及时查清清原因，报报请会计计机构负负责人审审批后，进进行现金金溢缺的的帐务处处理。(四) 稽核人员应应定期、不不定期（每每月至少少一次）抽抽查现金金盘点情情况，及及时处理理发现的的问题。 第第二十三三条 现金的的保管：(一) 现金收付和和保管只只能由出出纳负责责，其他他人员非非经特别别授权，不不得接触触现金。(二) 现金不得随随意存放放，除工工作时间间需要的的少量备备用金可可放在出出纳员的的保险柜柜内，其其余应放放入保险险柜内，保保险柜必必须设置置在适当当防盗和和报警装装置的办办
29、公室内内。(三) 经常性收取取较大额额度现金金的单位位或机构构要与银银行签订订上门收收款协议议，由银银行定时时上门收收款。(四) 大额现金的的存取应应配备专专门车辆辆和专门门的保卫卫人员。第四章 备备用金的的管理第二十四条条 备备用金主主要是预预付给公公司有关关部门或或职工用用于出差差等的零零星开支支，严禁禁以备用用金的方方式办理理异地项项目结算算。第二十五条条 审审请备用用金经办办人据实实填写“借款单单”，根据据公司授授权审批批制度的的规定程程序履行行相关审审批手续续后，在在财务部部门办理理申请借借款手续续。第二十六条条 实实行限期期报销制制度。对对因公出出差人员员回来后后一个月月内到财财务
30、部门门报销，否否责财务务部门不不予办理理新的备备用金借借款。对对无特殊殊原因拖拖欠两个个月以上上公款的的，应从从其工资资中扣除除借款。第二十七条条 每每月对备备用金的的使用及及结存情情况进行行认真清清收，对对长期未未冲销的的备用金金应向财财务部门门主管领领导汇报报，提出出相关处处理意见见。第二十八条条 备备用金领领用人员员发生岗岗位变动动或调动动前，必必需到财财务部门门办理备备用金退退款手续续，否责责不得为为其办理理离职手手续。第六章 银行存存款的管管理第二十九条条 公公司除了了在本制制度规定定的范围围内直接接使用现现金结算算外，其其他收付付业务，都都必须通通过银行行办理结结算。第三十条 银行
31、行帐户的的管理：(一) 银行帐户的的开立：1、 公司加强银银行帐户户的管理理，严格格按照国国家和集集团公司司的规定定开设和和使用银银行账户户。公司司所属各各单位、各各部门不不得私自自开设银银行帐户户，银行行帐户实实行集团团公司统统一审批批管理。2、 公司原则上上不得在在注册地地或住所所地以外外开立银银行帐户户，公司司及所属属各单位位实际经经营管理理需要开开设银行行帐户的的，需向向公司财财务资产产部申请请，公司司财务资资产部报报经集团团批准和和备案，方方可开设设银行帐帐户。3、 公司所属各各单位、各各部门因因经营业业务结算算需要确确需在异异地开设设银行帐帐户的，要要采取总总分帐户户管理模模式，在
32、在业务发发生地开开立临时时帐户作作为支出出户，工工程完工工或业务务完成后后要及时时撤销异异地帐户户。4、 开立关闭境境内外外外汇帐户户，按照照集团公公司批复复和国家家外汇管管理局要要求，向向集团财财务中心心和当地地外汇管管理局备备案。5、 银行开户手手续必需需由法定定代表人人或总会会计师书书面授权权的财务务人员直直接到开开户行办办理，严严禁通过过私人代代办开户户手续。6、 公司各单位位开立银银行帐户户时要与与银行签签订银行行结算帐帐户管理理协议，明明确双方方的权利利与义务务。填制制银行预预留签章章卡片，送送交开户户银行存存档，妥妥善保管管银行预预留签章章卡片和和开户许许可证。(二) 银行帐户的
33、的分类：1、 按照集团公公司的规规定开立立收支帐帐户，执执行资金金“收支两两条线”管理。公公司及所所属各单单位、各各部门所所有销售售收入及及其他收收入来源源都属于于统管资资金范围围，统一一转入公公司银行行“收入统统管专户户”上。该该账户资资金由财财务中心心统一管管理，不不对外支支出款项项。2、 公司各单位位日常资资金支付付业务通通过费用用支出账账户进行行处理，费费用支出出帐户资资金仅来来源于上上级部门门的拨款款和银行行利息收收入及其其他暂收收代付款款项。(三) 银行帐户的的变更、撤撤销：1、 单位更改名名称、单单位的法法定代表表人或主主要负责责人、住住址以及及其他开开户资料料发生变变更时，于于
34、集团公公司批复复后5个个工作日日内书面面通知开开户银行行并提供供有关证证明，办办理变更更手续。2、 撤销银行结结算帐户户时，于于集团公公司批复复后5个个工作日日内向开开户银行行提出撤撤销银行行结算帐帐户的申申请，与与开户银银行核对对银行结结算帐户户存款余余额，交交回各种种重要空空白票据据及结算算凭证和和开户许许可证，由由银行核核对无误误后办理理销户手手续。(四) 银行帐户管管理禁止止如下行行为：1、 公司银行帐帐户只供供公司经经营业务务收支结结算使用用，严禁禁出借帐帐户供外外部单位位或个人人使用，严严禁为外外部单位位或个人人代收代代付、转转账套现现；2、 银行帐户的的帐号必必须保密密，非因因业
35、务需需要不准准外泄；3、 严禁财务部部门以外外的业务务部门设设立、管管理、操操作银行行帐户；4、 未经上级财财务部门门批准，私私自开设设银行帐帐户；5、 隐瞒各银行行帐户使使用情况况；6、 多头开户。(五) 银行帐户的的监管：1、 公司财务资资产部应应当定期期检查、清清理银行行帐户的的开立及及使用情情况，发发现未经经审批擅擅自开立立银行帐帐户或者者不按规规定及时时清理、撤撤销银行行帐户等等问题，应应及时处处理并追追究有关关责任人人的责任任。2、 公司各单位位会计机机构负责责人至少少每季检检查一次次帐户的的对帐情情况，并并要有记记录。第三十一条条 银银行印鉴鉴的管理理：(一) 预留银行印印鉴实行
36、行分管办办法，其其中个人人名章由由本人或或其授权权人保管管，财务务专用章章由专人人保管。公公司预留留银行财财务专用用章和个个人章分分别由会会计和出出纳保管管，不准准一人统统一保管管使用。(二) 银行预留印印鉴与各各种收付付款票据据、有价价证券、银银行存单单分岗、分分人管理理。(三) 每日业务结结束时，印印鉴相关关责任人人必须把把印鉴分分别锁入入不同的的保险柜柜，次日日工作时时取出。保保存预留留印鉴的的保险柜柜密码要要每月更更换一次次。(四) 印鉴保管人人临时外外出或更更换时，必必须填写写“印鉴交交接登记记表”，办理理交接手手续，经经授权并并登记在在案以备备查。(五) 当银行预留留印鉴相相关责任
37、任人发生生变动时时，财务务部门应应当立即即办理银银行印鉴鉴更换，已已报废的的印鉴，不不得重新新使用。(六) 如果印鉴遗遗失，立立即向开开户银行行挂失，并并出具书书面申请请、开户户登记证证、营业业执照、公公函和公公安机关关证明等等相关文文件，变变更银行行预留印印鉴。(七) 公司所属各各单位、各各部门根根据实际际情况，预预留手写写签名或或电子签签名，但但必须要要有完备备的安全全防范措措施。按按规定需需要有关关负责人人签字的的经济业业务，必必须严格格履行签签字手续续，不得得以加盖盖个人名名章代替替。第三十二条条 银银行业务务处理流流程 （一） 银行存款的的收付须须履行资资金收付付的一般般程序，会会计
38、核算算人员审审核经办办人送交交的收付付单据，编编制记帐帐凭证，交交由稽核核人员复复核。(二) 出纳员应根根据审核核无误的的原始付付款凭证证，在当当日根据据不同的的结算方方式办理理款项收收付，在在原始付付款凭证证上加盖盖银行付付讫章和和出纳个个人名章章。(三) 办理银行存存款业务务时，严严禁以下下行为：1、 对其他单位位或个人人拆借资资金；2、 办理违规高高息存款款业务；3、 公款私存；4、 在企业非经经营所在在地存款款，经授授权批准准的除外外。(四) 单位所有资资金收支支必须纳纳入财务务部门统统一核算算和管理理。禁止止以下行行为：1、 以个人名义义开设帐帐户办理理公款收收支业务务；2、 帐外设
39、帐；3、 资金“体外外循坏”；4、 非财务部门门管理资资金。(五) 不准签发发没有资资金保证证的票据据、远期期支票、与与银行预预留印鉴鉴不符的的支票，不不准签发发、取得得和转让让没有真真实和债债权债务务的票据据，严禁禁收取商商业承兑兑汇票。第三十三条条 银银行存款款的帐务务处理流流程(一) 银行存款发发生收支支业务时时，各项项原始凭凭证，如如发票、合合同和其其他结算算凭证等等，必须须由经办办人和有有关各级级负责人人审核批批准。(二) 复核批准后后的原始始票据经经财务复复核员复复核后填填制“付款通通知单”，制作作记账凭凭证，经经财务主主管领导导审核同同意后，方方可进行行收付结结算。(三) 出纳员
40、应根根据审核核无误的的原始付付款凭证证，在当当日付款款，然后后逐笔序序时登记记银行存存款日记记账，每每日终了了结出余余额，编编制“银行存存款日报报表”，确保保当日付付款业务务，当日日全部处处理完毕毕，登记记上账。第三十四条条 支支票办理理流程(一) 支付业务的的办理流流程1、 由出纳填写写“票据和和结算凭凭证领用用单”，加盖盖预留的的银行签签章后，领领购支票票；2、 签发支票前前，为防防止签发发空头支支票，出出纳人员员应认真真查对银银行存款款的帐面面余额；3、 签发支票时时，将支支票的确确定金额额、付款款人名称称、收款款人名称称、出票票日期要要素填写写齐全，并并加盖预预留的银银行签章章。签发发
41、现金支支票必须须符合国国家现金金管理的的规定；4、 经办人在支支存根和和“支票管管理明细细表”上签字字，出纳纳人员在在“支票管管理明细细表”上填写写支票领领用日期期、业务务事项、金金额、支支票号、领领用单位位、备注注等作为为备查，“支票管理明细表”按支票的流水号登录，并提示经办人员在10日内办理结算；5、 作废的支票票须加盖盖红色“作废”标记，与与重新签签发的支支票存根根一起作作为附件件粘贴，并并在“支票管管理明细细表”备注栏栏内注明明“作废”字样。(二) 收款业务的的办理流流程：1、 收到支票后后，检查查支票上上记载的的要素是是否齐全全、是否否已过提提示期限限，是否否附有条条件、背背书是否否
42、连续，背背书人签签章是否否符合规规定，背背书使用用粘单的的是否按按规定签签章、是是否曾被被拒绝付付款。2、 在支票背面面背书人人签章栏栏签章，记记载背书书日期，在在被背书书人栏记记载开户户银行名名称，并并将支票票和填制制的进帐帐单送交交开户银银行，取取得加盖盖银行转转讫章的的“银行存存款进帐帐单”后，交交会计人人员入帐帐。(三) 确需使用用空白支支票时，必必须写明明出票日日期、收收款人和和使用限限额，并并经财务务部门负负责人批批准后，加加盖银行行预留签签章。第三十五条条 银银行汇票票、银行行本票办办理流程程(一) 支付业务的的办理流流程1、 对外支付款款项时，填填写“银行汇汇票申请请书”或“银
43、行本本票申请请书”，填明明收款人人名称、金金额和申申请人名名称、申申请日期期等事项项并签章章。申请请人或者者收款人人为单位位的，不不得在“银行汇汇票申请请书”上填明明“现金”字样。2、 将银行受理理后加盖盖银行转转讫章的的“银行汇汇票申请请书”或“银行本本票申请请书”，交由由会计人人员作为为原始凭凭证。(二) 收款业务务的办理理流程：1、 收到的银行行汇票或或银行本本票时，检检查银行行汇票和和解讫通通知是否否齐全、汇汇票号码码和记载载的内容容是否一一致；收收款人是是否确为为本单位位；银行行汇票是是否在提提示付款款期限内内；必须须记载的的事项是是否齐全全；出票票人签章章是否符符合规定定；是否否有
44、压数数机压印印的出票票金额，并并与大写写出票金金额一致致；出票票金额、出出票日期期、收款款人名称称是否更更改，更更改的其其他记载载事项是是否由原原记载人人签章证证明；背背书是否否连续，背背书人签签章是否否符合规规定，背背书使用用粘单是是否按规规定签章章。2、 将实际结算算金额和和多余金金额准确确、清晰晰的填入入银行汇汇（本）票票和解讫讫通知的的有关栏栏内，填填写“银行存存款进帐帐单”，并在在汇票背背面“持票人人向银行行提示付付款签章章”处盖上上预留签签章。3、 出纳将银行行加盖转转讫章的的“银行存存款进帐帐单”交会计计人员记记帐。第三十六条条 汇汇兑办理理流程(一) 付出款项时时，先填填写“银
45、行业业务申请请凭证”，列明明确定的的金额、受受款人名名称、汇汇款人名名称、汇汇入地点点、汇入入行名称称、委托托日期、签签章、将将银行加加盖转讫讫章的“银行业业务申请请凭证”交由会会计作为为原始凭凭证。(二) 出现银行退退汇时，应应查清原原因，待待退汇款款项到帐帐后方可可办理重重新支付付。(三) 收到款项时时，出纳纳将收到到的“银行存存款进帐帐单”交会计计人员，落落实资金金来源，进进行帐务务处理。第三十七条条 银银行对帐帐(一) 每月取得“银行存存款对帐帐单”后，由由会计人人员核对对银行存存款收支支，并于于次月初初7个工工作日内内编制“银行存存款余额额调节表表”，然后后由编制制人员、出出纳和财财
46、务部门门负责人人签章，并并由银行行确认加加盖印章章存档。出出纳人员员不得编编制“银行存存款余额额调节表表”。(二) 核对银行存存款余额额包括的的内容：银行存存款余额额的一致致性；对对帐期内内资金流流入流出出的时间间、金额额与实际际经济业业务的符符合性；资金流流入流出出都必须须在单位位会计帐帐簿中记记载；未未达帐项项的项目目、金额额；上期期未达帐帐项的本本期到帐帐情况等等。(三) 分管资金岗岗位的主主管会计计至少每每季检查查一次银银行存款款对帐情情况，并并要有记记录。会会计机构构负责人人至少每每月一次次通过电电话或银银行网络络查询银银行存款款余额。(四) 银行存款不不允许跨跨月、跨跨年入帐帐，对于于未达帐帐项应查查明原因因，当月月形成的的未达帐帐项应于于次月清清理完毕毕，超过过一个月月的未达达帐项及及时上报报会计机机构负责责人未达达帐项报报告表，作作出处理理。未达达帐项报报告表作作为会计计档案保保管。第七章 网上银银行的管管理第三十八条条 为为了提高高资金运运营效率率，确保保公司资资金安全全，公司司开通企企业网上上银行业业务，一一定要按按照银行行企业网网银业务务管理制制度和规规定操作作流程办办理业务务，不得得违规操操作。必必需遵守守集团公公司网网银安全全管理规规定的的要求。第三十九条条 公公司各财财务部门门启用银银行企业业网银业业务，必必须与承承办银行行签订网网上银行行