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1、资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称1001 库存现金1002 银行存款100201九江银行100202中国银行100203工商银行1012 其他货币资金1101 交易性金融资产1121 应收票据客户往来1122 应收账款112201应收租金11220101 应收商铺租金客户往来11220102 应收房屋租金11220103 应收地下室租金112202应收管理费11220201 应收商铺管理费11220202 应收房屋管理费11220203 应收下属单位管理费112203应收销售房款11220301 应收XX房款11220302
2、应收X期房款112204应收酒店运营款11220401 应收房费款11220402 应收餐饮款11220403 应收娱乐款1123 预付账款112301预付工程款供应商往来项目管理112302预付广告款112303预付其他款1131 应收股利1132 应收利息1221 其他应收款122101押金客户往来122102备用金122103垫付款-职工12210301 养老保险12210302 医疗保险12210303 失业保保12210304 公积金122104保证金1222 待摊费用122201广告费122202水电费1231 坏账准备1401 材料采购1402 在途物资1403 原材料1404
3、材料成本差异1406 发出商品1407 商品进销差价1408 委托加工物资1409 库存商品140901家俱1411 开发产品141101土地14110101 商品性土地1411010101A土地项目管理资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称1411010102B土地14110102 自用土地1411010201C土地141102待售房屋14110201 XXX房14110202 XXX房141103配套设施1412 周转材料1461 融资租赁资产1471 存货跃价准备1475 待处理财产损益147501待处理流动资产损益14750
4、2待处理固定资产损益1501 持有至到期投资1502 持有至到期投资减值准备1503 可供出售金融资产1511 长期股权投资1531 长期应收款1532 未实现融资收益1601 固定资产160101房屋及建筑物在固定资产核算中分类160102土地160103运输设备160104机械设备160105办公设备1411 开发产品141101土地14110101 商品性土地资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称160106动力设备160107出租房设备16010701 家俱16010702 电器1602 累计折旧160201房屋及建筑物16
5、0202土地160203运输设备160204机械设备160205办公设备160206动力设备160207出租房设备16010701 家俱16010702 电器1603 固定资产减值准备1604 在建工程1701 固定资产清理1801 无形资产180101土地1901 长期待摊费用190101开办费190102固定资产大修支出190103装修费19010301 商场装修19010302 办公室装修19010303 酒店装修19010304 出租房装修在固定资产核算中分类资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称01客户分类0101租赁客户
6、010101广场客户01010101一楼1010101001，具体为各客户名称01010102二楼01010103三楼01010104四楼01010105其他010102商场客户01010201一楼1010201001，具体为各客户名称01010202二楼010103公寓楼租赁客户0102消费客户010201旅游团010202驾校010203其他单位客户010204零星客户0103房屋销售客户010301A城01030101A楼01030101010103010102010301010301030102B楼0103010201010301020201030103C楼01030103010103
7、010302资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称01030104地下室010302F城010302011号栋010302022号栋010303G城0104其他客户负债类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号科目名称2101 短期借款210101短期个人借款210102短期银行借款210102短期单位借款2121 应付账款212101应付工程款供应商往来、项目管理212102应付广告宣传款供应商往来、项目管理212103应付其他款供应商往来2131 预收账款213101预收房款客户管理、
8、项目管理213102预收其他款2151 应付职工薪酬2153 应付福利费资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称2171 应交税金217101应交增值税21710101 进项税21710102 销项税21710103 进项税转出21710104 已交增值税217102未交增值税217103应交营业税217104应交消费税217105应交资源税217106应交企业所得税217107应交土地增值税217108应交房产税217109应交土地使用税217110应交城市维护建设税217111应交车船使用税217112应交个人所得税2171120
9、1 职工个人所得税21711202 代收代付偶尔所得税217113应交印花税2176 其他应交款217601教育附加费217601地方教育附加2181 其他应付款218101个人往来21810101 内部职员服装押金21810102 大学生帮扶基金资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称21810103 期薪218102单位往来21810201 质量先行赔付款2181020101广场客户往来2181020102商场客户往来21810202 合同保证金2181020201广场客户往来2181020202商场客户往来2181020203工
10、程保证金供应商往来21810203 定金2181020301展位定金客户往来2181020302购房定金客户往来、项目管理21810204 经营权转让及保证金项目管理21810205 押金21810206 代收空调费2181020601广场客户往来2181020602商场客户往来21810207 办证代收款2181020701代收契税客户往来2181020702代收交易费客户往来2181020703代收物业维修基金客户往来2181020704代收登记费客户往来2181020705代收办土地证费客户往来218103其他2191 预提费用219101预提房屋税21910101 预提营业税21910
11、102 预提城建税21910103 预提印花税2181 其他应付款资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称21910104 预提企业所得税21910105 预提土地增值税21910106 预提教育附加税21910107 预提地方教育附加税2301 长期借款230101本金230102利息调整02供应商0201广告供应商020101媒体公司020102设计公司020103营销策划020104其他0202工程供应商020201项目设计类020202代理、咨询类020203土建工程类020204设备工程类020205装修工程类020206园
12、林工程类020207其他0203商品采购供应商0204行政办公类供应商0205其他2191 预提费用219101预提房屋税资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称权益类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号科目名称4001 实收资本（或股本）310101XXXX310102XXXx4002 资本公积311101资本（或股本）溢价311102接受捐赠非现金资产准备311103接受现金捐赠311104拔款转入311106外币资本折算差额311110其他资本公积4101 盈余公积
13、312101法定盈余公积312102任意盈余公积312103法定公益金4102 本年利润4103 利润分配314101未分配利润314105提取法定盈余公积314113提取法定公益金资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称314116提取职工奖励及福利基金314118提取储备基金314119提取企业发展基金314121应付普通股股利314122应付优先股股利314123转作资本（或股本）股利314124其他转入成本类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号科目名称5001 生
14、产成本5101 制造费用5201 劳务成本5301 研发支出5311 工程施工（建筑）5401 开发成本540101土地征用及拆迁补偿费54010101 土地出让金54010102 土地征用费5401010201青苗补偿费按工程项目分类5401010202耕地占用费按工程项目分类4103 利润分配资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称5401010203劳力安置费按工程项目分类5401010204其他按工程项目分类54010103 拆迁补偿费5401010301拆迁手续费按工程项目分类5401010302居民拆迁费按工程项目分类54
15、01010303单位拆迁费按工程项目分类5401010304拆迁其他费用按工程项目分类54010104 大市政配套费按工程项目分类54010105 土地有关税费5401010501拍卖佣金按工程项目分类5401010502土地交易费按工程项目分类5401010503土地契税按工程项目分类54010106 其他按工程项目分类540102前期工程费54010201 勘测丈量费按工程项目分类54010202 规划设计费5401020201可行性研究费按工程项目分类5401002202方案招标费按工程项目分类5401020203规划设计模型制作费 按工程项目分类5401002204方案评审费按工程项目
16、分类5401020205效果图设计费按工程项目分类5401002206总体规划设计费按工程项目分类5401020207地质勘察设计费按工程项目分类5401002208施工图设计费按工程项目分类5401020209市政设计费按工程项目分类540101土地征用及拆迁补偿费54010102 土地征用费资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称5401002210景观绿化设计费按工程项目分类5401020211装修设计费按工程项目分类5401002212零星工程设计费按工程项目分类5401020213制图晒图费按工程项目分类5401002214
17、其他按工程项目分类54010203 报批报建费5401020301人防报建费按工程项目分类5401020302消防配套设施费按工程项目分类5401020303教育配套费按工程项目分类5401020304散装水泥专项资金按工程项目分类5401020305白蚁防治费按工程项目分类5401020306墙改基金按工程项目分类5401020307安全监督费按工程项目分类5401020308工程质量监督按工程项目分类5401020309施工图纸审查费按工程项目分类5401020310定位放线费按工程项目分类5401020311防雷检测费按工程项目分类5401020312测绘费按工程项目分类54010203
18、13施工许可证费按工程项目分类5401020314房屋所有权登记费按工程项目分类5401020313房屋所有权登记工本费 按工程项目分类5401020314综合开发管理费按工程项目分类540102前期工程费资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称54010204 增容费按工程项目分类54010205 三通一平费5401020501临时道路费按工程项目分类5401020502临时用电费按工程项目分类5401020503临时用水费按工程项目分类5401020504场地平整费按工程项目分类54010206 临时设施费5401020601临时
19、围墙费按工程项目分类5401020602临时办公室按工程项目分类5401020603临时场地占用费按工程项目分类5401020604临时围板按工程项目分类54010207 其他按工程项目分类540103建筑安装工程费54010301 建筑工程费5401030101基础工程费按工程项目分类5401030102主体结构工程费按工程项目分类5401030103铝合金门窗及幕墙工程 按工程项目分类5401030104甲供材料款按工程项目分类54010302 安装工程款5401030201室内给排水工程按工程项目分类5401030202室内电气照明工程按工程项目分类5401030203室内燃气工程按工程
20、项目分类5401030204通风、空调及采暖工程 按工程项目分类5401030205室内弱电工程按工程项目分类5401030206消防工程按工程项目分类5401030207电梯工程按工程项目分类资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称54010303 装修工程费5401030308大堂装饰按工程项目分类5401030309管理处装修按工程项目分类5401030310精装修工程按工程项目分类54010304 预提按工程项目分类54010305 其他按工程项目分类540104基础设施费54010401 供水工程按工程项目分类5401040
21、2 供电工程按工程项目分类54010403 供气工程按工程项目分类54010404 供热工程按工程项目分类54010405 排水与排污工程按工程项目分类54010406 室外弱电系统5401040601智能化系统按工程项目分类5401040602通信工程按工程项目分类5401040603网络系统按工程项目分类5401040604有线电室按工程项目分类54010407 园林环境工程费5401040701绿化建设费按工程项目分类5401040702建筑小物品按工程项目分类5401040703小区道路及广场建设费 按工程项目分类5401040704围墙建造费按工程项目分类5401040705室外照明
22、按工程项目分类5401040706室外背景音乐按工程项目分类5401040707交通设施费按工程项目分类5401 开发成本资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称5401040708室外零星设施按工程项目分类54010408 预提按工程项目分类54010431 其他按工程项目分类540105公共配套设施54010501 游泳池按工程项目分类54010502 业主会所5401050201会所设计费按工程项目分类5401050202会所土建安装工程按工程项目分类5401050203会所园建绿化及管线工程按工程项目分类5401050204会
23、所装修、装饰工程及设备安装按工程项目分类5401050205会所运动场地建安工程及康体设施供货安装按工程项目分类54010503 幼儿园5401050301幼儿园设计费按工程项目分类5401050302幼儿园土建安装工程 按工程项目分类5401050303幼儿园园建绿化及管线工程按工程项目分类5401050304幼儿园二次装修工程 按工程项目分类5401050305幼儿园游乐及配套设施购置安装按工程项目分类54010504 学校按工程项目分类540106开发间接费54010601 通常费用5401060101工资按工程项目分类5401060102福利费按工程项目分类5401060103差旅费按
24、工程项目分类5401060104办公费按工程项目分类5401060105折旧费按工程项目分类5401060106邮电费按工程项目分类资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称5401060107修理费按工程项目分类5401060108低值易耗品摊销按工程项目分类5401060109水电费按工程项目分类5401060110劳动保护费按工程项目分类5401060111运输费按工程项目分类5401060112业务招待费按工程项目分类5401060113职工教育经费按工程项目分类5401060114养老保险按工程项目分类5401060115医疗
25、保险按工程项目分类5401060116失业保险按工程项目分类5401060117公积金按工程项目分类5401060118其他按工程项目分类54010609 工程管理费5401060901工程监理费按工程项目分类5401060902工程造价咨询费按工程项目分类5401060903检测费按工程项目分类5401060904竣工图费按工程项目分类5401060905施工合同外奖金按工程项目分类54010610 周转房摊销按工程项目分类54010611 售楼处装修费5401061101售楼处建筑及装修按工程项目分类5401061102售楼处内家具按工程项目分类5401061103售楼处内家电按工程项目分
26、类540106开发间接费54010601 通常费用资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称5401061104售楼处景观按工程项目分类54010612 样板房装修5401061201样板房建筑及装修按工程项目分类5401061202样板房内家具按工程项目分类5401061203样板房内家电按工程项目分类54010613 资金成本5401061301贷款利息按工程项目分类5401061302融资费用按工程项目分类54010614 物业管理完善费按工程项目分类54010615 后期维修费按工程项目分类54010616 其他按工程项目分类费
27、用类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号科目名称6001主营业务收入600101租赁收入按部门划分600102管理收入按部门划分600103酒店收入60010301客房收入按部门划分资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称60010302餐饮收入按部门划分600104房屋销售收入600105销售商品收入6102其他业务收入6201投资收益6301营业外收入630101违约金630102罚款630103政府补贴630104固定资产盘盈利得630105无法支付的应付款项630
28、106其他6401主营业务成本640101房屋折旧（商场）按部门划分640102设备维护支出按部门划分6001主营业务收入600103酒店收入资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称640103水电费64010301水费按部门划分64010302电费按部门划分640104酒店成本64010401食材成本按部门划分64010402饮料成本按部门划分640105人工成本64010501工资按部门划分64010502福利费按部门划分640106房屋租金按部门划分640107材料成本按部门划分640108房屋成本640109销售商品成本640
29、111绿化养护成本640112垃圾清理成本6402主营业务税金及附加6405其他业务支出6601 营业费用660101工资以下按部门分类660102福利费66010201 职工食堂经费补贴66010202 职工困难补助费66010203 职工卫生保健费66010204 职工交通补贴6401主营业务成本资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称66010205 职工意外保险等66010206 职工住宿补贴66010207职工降温补贴资金支付66010208 职工误餐补贴66010209 职工年终奖66010210职工旅游费66010211
30、其他福利费(探亲安家子女等)660103差旅费660104办公费66010401 办公设备耗材66010402办公文具用品66010403办公杂费660105折旧费660106邮电费66010601 通信费6601060101电费安装及租金6601060102固定电话费6601060103手机通信费6601060104网络费6601060105其他66010602 邮资费66101060201邮件、快递660101060202 托运费660107维修、检测费66010701 办公设备修理费66010702 大型设备检测、修理费6601070201检测费660102福利费资产类会计科目一级科目二
31、级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称6601070202修理费660108低值易耗品摊销66010801 维护用工具必仪器仪表66010802 通信用具66010803 小型运输用具66010804家具用品66010805电器用品66010806五金工具66010807劳动保护用品66010808杂项用品660109能源费66010901 水费66010902 电费66010903 天然气费660110劳动保护费66011001保洁用品6601100101洗衣粉、洗洁剂等6601100102拖把、扫把等66011002防护用品6601100201劳动工作
32、服等6601100202降温解毒用品6601100203其他660111运输费660112业务招待费66011201 餐饮费66011202 礼品费660113职工教育经费66011301上岗转岗培训6601 营业费用66010702 大型设备检测、修理费资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称66011302技术人员继续教育培训66011303技能、资格认证经费支出66011304岗位自学成长奖励费用66011305购置教学设备与设施660114社会保障费用66011401五险6601140101养老保险6601140102医疗保险
33、6601140103失业保险6601140104工伤保险6601140105生育保险66011402公积金660115广告费66011501报纸、杂志广告66011502电视、电影、广播广告66011503网络、电话广告66011504交通、车体广告66011505赞助性等其他广告660116宣传费66011601宣传单等66011602宣传品礼品等660117活动费66011701活动广告费66011702活动促销品66011703活动返现66011704其他660113职工教育经费资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称66011
34、8其他660119诉讼费660120评估费660121会务费660122佣金提成660123装修费660124装卸费660126财产保险费660127咨询费660128车辆费用66012801 汽油费66012802 过路费、停车费66012803 修理、保养费66012804 保险、规费66012805 车他车辆费用6602管理费用660201工资660202福利费66020201职工食堂经费补贴66020202职工困难补助费66020203职工卫生保健费66020204职工交通补贴66020205职工意外保险等66020206职工住宿补贴资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科
35、目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称66020207职工降温补贴资金支付66020208职工误餐补贴66020209职工年终奖66020210职工旅游费66020211其他福利费(探亲安家子女等)660203差旅费660204办公费66020401办公设备耗材66020402办公文具用品66020403办公杂费660205折旧费660206邮电费66020601通信费6602060101电费安装及租金6602060102固定电话费6602060103手机通信费6602060104网络费6602060105其他66020602邮资费6602060201邮件、快递6602060202托
36、运费660207维修、检测费66020701办公设备修理费66020702大型设备检测、修理费6602070201检测费6602070202修理费660208低值易耗品摊销66020801维护用工具必仪器仪表资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称66020802通信用具66020803小型运输用具66020804家具用品66020805电器用品66020806五金工具66020807劳动保护用品66020808杂项用品660209能源费66020901水费66020902电费66020903天然气费660210劳动保护费660210
37、01保洁用品6602100101洗衣粉、洗洁剂等6602100102拖把、扫把等66021002防护用品6602100201劳动工作服等6602100202降温解毒用品6602100203其他660211运输费660212业务招待费66021201餐饮费66021202礼品费660213职工教育经费66021301上岗转岗培训66021302技术人员继续教育培训66021303技能、资格认证经费支出6602管理费用660208低值易耗品摊销资产类会计科目一级科目二级科目三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称66021304岗位自学成长奖励费用66021305购置
38、教学设备与设施660214社会保障费用66021401五险6602140101养老保险6602140102医疗保险6602140103失业保险6602140104工伤保险6602140105生育保险66021402公积金660215税金66021501印花税66021502车船使用税66021503土地使用税66021504房产税660216地方经费66021601工会经费66021602价格调节基金66021603防洪保安资金66021604残疾人就业保障金66021605文化事业建设费660217无形资产摊销660218其他660219诉讼费660220评估费资产类会计科目一级科目二级科目
39、三级科目四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称660221会务费660223装修费660224装卸费660226财产保险费660227咨询费660228车辆费用66022801汽油费66022802过路费、停车费66022803修理、保养费66022804保险、规费66022805车他车辆费用6603财务费用660301利息收入660302利息支出660303手续费660304工本费、年费等660305汇兑损益6701资产减值损失6711营业外支出671101罚款支出671102捐赠支出671103非常损失671104违约金、赔偿金资产类会计科目一级科目二级科目三级科目
40、四级科目备注科目编号科目名称科目编号科目名称科目编号 科目名称A楼1楼A楼2楼A楼3-5楼B楼1楼B楼2-5楼C楼1楼C楼2-5楼按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项
41、目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程
42、项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类按工程项目分类以下按部门分类