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1、2022理财规划师考试试题题库6辑2022理财规划师考试试题题库6辑 第1辑目前世界上多数国家实行的中央银行体制是()。A:单一型B:复合型C:跨国型D:准中央银行型答案：A解析：单一的中央银行制度是指国家设立专门的中央银行，使之与一般的商业银行业务相分离，而纯粹地行使各种中央银行职能。世界上大多数国家，如英国、日本、法国的中央银行都采取这种模式。 利率作为资金的价格，其大小以及分类都一样。下列说法正确的是( )。A我国商业银行挂牌的存贷款利率均为实际利率B我国商业银行挂牌的存贷款利率属于市场利率C银行间市场利率由中国人民银行确定D住房商业贷款可申请到商业贷款利率的下限，其实是一种优惠利率正确
2、答案：D如果不考虑所得税因素，资本成本的计算公式为()。A:每年的筹资费用/（筹资数额-用资费用）B:每年的用资费用/筹资费用C:每年的用资费用/筹资数额D:每年的用资费用/（筹资数额-筹资费用）答案：D解析：张先生在2022年以20元/股的价格购买A公司股票10000股，并且在2022年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税()。A:20000元B:10000元C:27500元D:0元答案：D解析：理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程不包括（ ）。A.明确目的，制定计划B.搜集材料，分类汇总C.一鼓作气，运思行文D.
3、目标明确，正文规范答案：D解析：()是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。A:贷款信托B:证券投资信托C:股权投资信托D:权益投资信托答案：B解析：信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的()计算的手续费。A:0.05%B:1%C:3%D:5%答案：C解析：法律风险是值得高度重视的()。A:投机风险B:纯粹风险C:社会风险D:自然风险答案：C解析：社会风险是指由于人为原因引起的风险，这种风险的特性与人类自身（包括自然个人、法人乃至国家、社区等）行为密切相关，行为失常或出现不可预料的行为后果等均可以归人社会风险。经济风险、政治风险和法律风险
4、是值得高度重视的社会风险。2022理财规划师考试试题题库6辑 第2辑共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的
5、打算。根据案例回答3042题。王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为()元。A:24060B:54000C:78060D:91435答案：D解析：王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2022.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)（王先生
6、家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。清偿比率=净资产/总资产=366499/705000=0.52；负债比率=负债总额/资产总额=338501/705000=0.48。计算步骤如下：王先生每月交税：（7000-3500）*10%-105=245（元）；张女士每月交税：（5000-3500）*3%=45（元）；夫妇年税前工资=(7000+5000)*12=144000（元）；夫妇年交税=(245+45)*12=3480（元）；夫妇年税后工资=144000-3480=140520（元）。计算步骤如下：奖金和津贴：
7、20000元；纳税支出：20000/12=1666.67（元）；适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；奖金和津贴所纳税额：20000*10%-25=1975（元）；净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025（元）。现金支出总计=家庭月支出*12+房贷每月还款额*12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支=4500*12+2022*12+11400+1975=91435（元）。现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。税前收入=144000+20000+12000=176000（元）；
8、家庭结余比率=结余/税后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需交纳()的个人所得税。A:240B:320C:360D:480答案：A解析：个人申请商业住房贷款时可采用抵押(质押)加保证贷款方式，其中，抵押(质押)加保证贷款方式又分为()。A.房地产开发公司的全额、阶段性保证贷款方式B.保险公司的全额全程保证贷款方式C.担保公司的全额全程保证贷款方式D.典押E.以上四个选项都是答案：A,B,C解析：()不是理财规划合同的必备条款。A:当事人权利与义务条款B:委托事项条款C:鉴于条款D:
9、陈述与保证条款答案：C解析：“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，“鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。国家法定的企业职工退休年龄是女干部年满()周岁。A:50B:55C:60D:65答案：B解析：国家法定的企业职工退休年龄是女干部年满55周岁。 保险合同条款由保险人事先拟定，投保人只需填写投保申请，由保险人确认，保险合同即成立。因此我们说保险合同是一种（ ）合同。A附和性B条件性C补偿性D射幸性正确答案：A董事会有权修改公司章程。()答案：错解析：董事会无权修改公司章程，只有股东会才有权限修改公司章程。共用题干段先生为
10、某国有大型企业员工，去年9月份，段先生在某小区买了一处住宅，房屋总价、70万元，贷款40万元。段先生听说等额本金法下还款利息较少，遂按照等额本金的方法贷款20年，按月还款，假设贷款利率为7%。段先生每个月所还得本金为()。A:1667元B:2667元C:3667元D:4667元答案：A解析：2022理财规划师考试试题题库6辑 第3辑我国法律规定的第一顺序继承人不包括()。A:配偶B:子女C:父母D:兄弟答案：D解析：按照我国法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，第一顺序继承人为配偶、子女和父母；第二顺序继承人为兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。 货币购买力指数与居民消费价格指数呈（ ）关系。A无相
11、关B指数相关C正相关D负相关正确答案：D在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊。A:比例责任制B:责任限额制C:顺序责任制D:责任分摊制答案：A解析：下列关于责任保险的说法正确的是( )。A.属于狭义的财产保险范畴B.以合同的权利人和义务人约定的经济信用为保险标的C.以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为保险标的D.责任保险巾的责任指侵权责任答案：C解析：在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。A:外汇B:保险C:珠宝D:信托答案：D解析：从收人角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各
12、种生产要素的收人这种方法被称为( )。A.生产法B.收入法C.支出法D.成本法答案：B解析： 对投资目标表述最好的是（ ）。A投资10万元，10年以后升值为20万元B在退休的时候过上幸福的生活C在去世之后，将所有的遗产转移到某一子女名下D在不亏损的前提下，10万元的投资在未来10年内取得高收益正确答案：A下列金融工具中，不属于货币市场工具的是()。A:国库券B:商业票据C:回购协议D:股票答案：D解析：货币市场是期限在1年以内的短期金融资产交易的市场。交易工具是政府、银行和工商企业发行的短期信用工具，主要包括：国库券、商业票据、银行票据、可转让的大额定期存单、回购协议等。D项，股票属于资本市场
13、工具。2022理财规划师考试试题题库6辑 第4辑 效力最强的货币政策工具是（ ）。A公开市场操作B优惠利率C存款准备金率D贴现率正确答案：C名义年收益率为20%，对于半年付息一次的债券而言，则年实际收益率为()。A:20%B:21%C:22%D:23%答案：B解析：对于半年付息债券而言，其半年收益率=(1+20%/2)2-1=21%。 金先生与金女士2000年4月自由恋爱结婚。结婚后不久金先生即下岗，获得解除劳动合同补偿费10万元。下岗后金先生与朋友合伙做生意，购买了一套价值50万元的房屋。2022年金先生在生意中认识了钱小姐，并很快发展为情人关系，二人生有一子金泉。2022年金先生的父亲去世
14、，留给金先生遗产20万元，金先生的母亲早亡。2022年金先生因病去世，留有一份自书遗嘱，将公积金和自己做生意的收益共计60完元留给了钱小姐，房产留给金女士。107万元的劳动合同补偿费属于( )。A金先生婚前个人财产B金先生的婚后个人财产C金女士的婚后个人财产D夫妻共同财产正确答案：B 一般来说，当CPI增幅大于( )时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。A0B0.02C0.03D0.05正确答案：C对于房产租赁所得缴纳营业税时，若月租金未达到当地营业税的起征点，则不需要缴纳营业税。()答案：对解析：对于房产租赁所得，若月租金收入未达到营业税起征点，即月营业额500020000元
15、（视每地区具体规定而定），不需缴纳营业税。 购买基金后的收益有的要缴税，有的不需要缴税，下列关于共同基金的税负，说法错误的是( )。A个人投资者投资于共同基金的利息收入所得要交税B个人投资者投资于共同基金的分红收益不交税C非金融机构买卖共同基金的差价收人要征收营业税D企业投资者买卖共同基金获得的差价征收企业所得税正确答案：C关于权益报酬率计算正确的是()。A:权益报酬率=销售净利率*权益乘数B:权益报酬率=净利润销售收入C:权益报酬率=资产净利率*权益乘数D:权益报酬率=负债总额总资产平均占用额答案：C解析：共用题干杨女士2022年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，
16、2022年吴先生用家庭财产20万元与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权，2022年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万元，房产价值150万元，其他家庭资产80万元。2022年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是离婚，金先生带了一个9岁的女儿小金。婚后，二人感情很好，对子女视同己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2022年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万元。金先生婚前购买的房屋价值200万元。金先生父亲在世。根据案例回答下列问题。金先生去世后杨女士可以继承()万元的遗产。A:62.5B:87.5C:125D:175答案：B解析：2022理财规划
17、师考试试题题库6辑 第5辑存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的_储蓄，它的起存金额较高，一般为人民币_元。()A:活期；5000B:定期；5000C:活期；10000D:定期；10000答案：B解析：存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄。它的起存金额较高，一般为人民币5000元，存款余额稳定。这种储蓄方式比较适合于有款项在一定时期内不需动用，只需定期支取利息以作生活零用的客户。股息、红利等投资收益属于资本收支项目。()答案：错解析：股息、红利等投资收益属于经常项目。 从业人员坚持真理的正确认识是（ ）。A克服本本主义，不按书本的要求做事B师傅并不
18、总是正确的，对师傅的做法要有一点怀疑精神C为了维护上司权威，一切行动都要与上司保持一致D坚持做到法高于情正确答案：BD根据2022年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概率为55%，并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下调的概率为()。A:0B:45%C:55%D:100%答案：B解析：既然政府已经明确表示，未来一年内会调整短期国库券利率，那么未来国库券利率不是上调就是下调，已经知道上调的概率是55%，那么下调的概率就是：1-55%=45%。与行业相比，产业的特点主要有()。A:规划性B:技术性C:职业化D:社会功能性E
19、:同一性答案：C,D解析：产业是指在社会分工的条件下，进行同类生产（或提供同类服务）的企业（单位）的集合体。产业具有的特点有：规模性，即产业中企业数量、产品或服务的产出量达到一定规模；职业化，即形成了专门从事这一产业活动的职业人员；社会功能性，即这一产业在社会经济活动中承担一定的角色，而且是不可缺少的。刘女士了解到，()是以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票。A:A股B:B股C:H股D:N股答案：B解析：B股也称为人民币特种股票，是以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票。其中，上海证券交易所以美元结算，而深圳证券交易
20、所以港币结算。自2022年6月1日以后，沪深B股市场已经向境内投资者开放。下列关于客户和理财规划师争端处理与解决的描述，不正确的是()。A:理财规划师首先要做的事情就是与客户进行联系与沟通，妥善解决争端B:如果理财规划师代表所在机构与客户通过协商无法解决争议，可以请第三方出面调解C:理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决富有效率，不会影响理财规划师处理其他业务D:如果客户和理财规划师双方经过反复的探讨与协商之后，客户仍然对争端处理的方法与结果表示不满，那么就只有按照理财规划合同的约定通过诉讼或仲裁解决这一争议答案：C解析：
21、C项，理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决未必有效率，可能会影响理财规划师处理其他业务。下列关于个人独资企业的说法正确的是()。A:个人独资企业以其主要人事机构所在地为住所B:个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任C:个人独资企业的投资人对企业的财产享有所有权D:个人独资企业不可以设分支机构E:以上答案均错答案：B,C,D,E解析：2022理财规划师考试试题题库6辑 第6辑下列金融工具中，不属于货币市场工具的是()。A:国库券B:商业票据C:回购协议D:股票答案：D解析：适合入选收入型组合的证券有( )A
22、：高收益的普通股B：高收益的债券C：高派息、高风险的普通股D：低派息、股价涨幅较大的普通股答案：B解析：下列指标中()属于反映资产管理能力的指标。A:经营净现金比率B:资产负债率C:应收账款周转率D:固定资产周转率E:资产收益率答案：C,D解析：资产管理比率又称营运效率比率，是用来衡量公司在资产管理方面的效率的财务比率。通常包括：应收账款周转率；存货周转率；流动资产周转率；总资产周转率。 会使个人资产负债表中的资产和负债同时发生变动。A客户以现金购买一件贵重珠宝B客户以银行存款偿还车贷C客户分期付款购买喜爱的电脑D客户以银行存款和年终奖金一次性偿还剩余房贷E客户给父母寄去赡养费正确答案：AD国
23、家统一规定，养老保险的结余要预留相当于()个月的养老金开支，其余按规定处理。A:1B:2C:3D:4答案：B解析：在资金管理上，养老保险基金实行收支两条线管理，即养老保险计划的缴费收入要纳入财政专户存储；支出要专款专用，并要经过严格的审批程序。养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外，其余全部要购买国家债券或存人专户，不能用于其他盈利性投资。知识产权与物权、债权等其他民事权利相比，具有()等特征。A:无形性B:双重性C:专有性D:地域性E:时间性答案：A,B,C,D,E解析：知识产权作为民事权利之一种，相比较物权、债权等其他民事权利而言具有以下特征：无形性；双重性；专有性；地域性；时
24、间性。从分析权益乘数的计算公式可以看出，权益乘数的大小直接受到()的影响。A:流动比率B:销售净利率C:资产净利率D:资产负债率答案：D解析：由于“权益乘数=1/（1-资产负债率）”，所以，权益乘数的大小，会受到资产负债率大小的直接影响。政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会使社会的信用()。A:等量扩张B:收缩C:成倍扩张D:不受影响答案：D解析：如果政府公债的购买者是企业或居民，企业或居民用在商业银行的存款购买公债后，政府将获得的资金再存入商业银行，这相当于将社会公众的存款变为政府存款，对信用没有影响。如果由中央银行购买政府公债，这相当于货币发行增加，不仅创造了政府新的购买力；同时也增加商业银行的存款，这相当于政府向中央银行举债，容易引发通货膨胀。