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1、理财规划师历年真题解析5卷理财规划师历年真题解析5卷 第1卷对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。A:10%B:20%C:5%D:15%答案：B解析：对于个人的金融投资所得，国家一般要按20%的比例税率对其征收个人所得税，而且在课税时不允许纳税人进行任何费用扣除。 财务分析的基本分析方法主要有( )。A比较分析法B百分比分析法C比率分析法D趋势分析法E因素分析法正确答案：ABCDE接上题，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。A:276.2B:176.2C:264.2D:164.2答案：C解析： 下列对于通货紧缩的治理方法中不正确的有( )。A
2、实行扩张性财政政策B增加有效需求C刺激投资D实行紧缩的货币政策E增加税收正确答案：DE理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言，基本的家庭模型有三种，即()。A:青年家庭B:中年家庭C:老年家庭D:壮年家庭E:单亲家庭答案：A,B,C解析：基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。不同的家庭形态，财务收支状况、风险承受能力各不相同，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。根据不同家庭形态的特点，理财规划师要分别制定不同的理财规划策略。投资与投资规划存在一定的差别，投资_更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险
3、、获取收益；投资规划_更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标，投资只不过是工具。()A:收益性；目标性B:目标性；收益性C:技术性；程序性D:程序性；技术性答案：C解析：投资规划不完全等同于投资，投资更强调创造收益，而投资规划更强调实现目标。因此，投资的技术性更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险、获取收益。投资规划的程序性更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标。理财规划师历年真题解析5卷 第2卷 接上题，如果刘女士已经在另外的账户中为儿子准备好了大学学费，该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收
4、益的情况下，均匀的消费，则她的儿子届时每个月初可以有( )元的生活费。A3450.18B347765C3458.44D3466.09正确答案：A共用题干资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求。何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据上面资料回答下列问题。由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把12000元启动资金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款年收益率为5%，则何先生每月需储蓄()元。A:487.62B:510.90C:523.16D:540.81答
5、案：D解析：常用于判断一个投资项目是否可行的指标包括()。A:协方差B:相关系数C:净现值D:方差E:内部收益率答案：C,E解析：NPV即净现值，IRR即协方差是常用语判断投资项目是否可行的重要指标。企业的财务管理是对企业资金运动所进行的组织、监督和调节。根据企业资金运动的内容，企业财务管理的内容包括()。A.资金筹集管理B.资金投放管理C.资金耗费管理D.资金收入和分配管理E.企业解散以及破产的财务处理问题答案：A,B,C,D,E解析：中周期时间长度为810年，法国经济学家在论法国、英国和美国的商业危机及其发生周期一书中系统地分析了这种周期。中周期又名()。A:康德拉季耶夫周期B:朱格拉周期
6、C:基钦周期D:凯恩斯周期答案：B解析：中周期时间长度为8到10年，法国经济学家在论法国、英国和美国的商业危机及其发生周期一书中系统地分析了这种周期。中周期又名朱格拉周期。基金托管人的具体职责不包括()。A:根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金财产B:根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割等事宜C:建立企业年金基金的投资风险准备金D:安全保管企业年金基金财产答案：C解析：C项属于投资管理人的职责。理财规划师历年真题解析5卷 第3卷下列各项中，()一般不能作为留学贷款的借款人所提供的质押品。A:欠条B:国债C:存单D:企业债券答案：A解析：质押品目前仅限于国债、存单、企业债券等有
7、价证券。衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下哪些内容?( )A.是否有稳定、充足的收入B.个人是否有发展的潜力C.是否有充足的现金准备D.是否有适当的住房E.是否购买了适当的财产和人身保险答案：A,B,C,D,E解析：衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：是否有稳定、充足的收入;个人是否有发展的潜力;是否有充足的现金准备;是否有适当的住房;是否购买了适当的财产和人身保险;是否有适当、收益稳定的投资;是否享受社会保障;是否有额外的养老保障计划。五个选项都包括在里面。共用题干杨女士2022年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2022年吴先生用家庭财产20万与朋友
8、合伙成立了一家股份公司，占50%的股权。2022年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万，房产价值150万，其他家庭资产80万。2022年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是再婚，金先生带了一个九岁的女儿小金。婚后二人感情很好，对子女视如己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2022年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万。金先生婚前购买的房屋价值200万。金先生父亲在世。根据实例回答16题。吴先生去世后小吴可以继承()万元的遗产。A:0B:82.5C:105D:165答案：D解析：共同财产为公司一半的股份100万元，房产150万元，其他家庭资产80万元，夫妻
9、均分，所以杨女士可获得(100+150+80)/2=165（万元）。因为已经离婚，所以对于吴先生的个人财产杨女士不能继承。继子女与生父母法定的权利和义务关系始终存在，继子女始终是其生父母的法定继承人。所以，小吴是惟一能继承吴先生遗产的人。形成抚养关系教育关系的继父母子女关系和养父母子女关系均为拟制的血亲关系，在法律上具有与生父母子女相同的权利和义务。此题继父母子女形成了事实上的抚养关系，双方由姻亲关系转化为拟制血亲关系，所以继子女可继承继父母的遗产。金先生的个人财产共计为150+200=350（万元），4个继承人均分，每人获得87.5万元，杨女士可以继承到87.5万元。金先生的个人财产共计为1
10、50+200=350（万元），4个继承人均分，每人获得87.5万元，则小吴可以继承到87.5万元。按照不同的标准，年金保险可以分为不同的种类。按照年金保险的购买方式分类，可分为( )。A.趸缴年金和分期缴年金B.即期年金和延期年金C.期初给付年金和期末给付年金D.按年给付年金、按季给付年金和按月给付年金答案：A解析：共用题干王先生现与父母同住，并计划购买自己的房屋。王先生看中一套价款120万元的房屋，计划其中的84万元采用商业贷款方式购买，贷款利率6.66%贷款期限20年。根据案例回答下列问题。如果王先生面临退休，那么他适合采用的提前还款方式为()。A:减少月供，还款期不变的方式B:月供减少，
11、还款期也缩短的方式C:月供不变，将还款期限缩短的方式D:月供不变，同时变更还款方式答案：C解析：理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意()。A:理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B:对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注C:任何客户都应该努力保持正的净现金流量D:理财师应关注于减少客户家庭的债务负担E:理财师应着重关注家庭的资金配置合理性答案：A,B,C解析：对客户的收入支出表进行分析应注意的问题有：理财规划师首先应该具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例；对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注；任何客户都应该努力保持正的净现金
12、流量。理财规划师历年真题解析5卷 第4卷 目前世界上的资产管理业务部包括( )。A基金管理B教育金管理C养老金管理D保险资产管理正确答案：B在复本位制下，市价较高的金属所铸成的货币，常被市价较低的金属货币所替代而不能流通，这就是所谓的( )。A.一价定律B.格雷欣法则C.良币驱逐劣币规律D.奥姆法则答案：B解析： 如果王先生已经还款2年后，由于有突出成果，得到了额外收人10万元。王先生准备提前还贷，关于提前还贷，下列说法不正确的是( )。A要考虑提前还贷的机会成本B提前还贷应该先归还拖欠及当前利息C贷款期限在1年以内的，可以采用部分提前还贷的方式D一般须提前15天向贷款机构提出书面提前还贷申请
13、正确答案：C 个人出售自有住房，可能涉及税种有( )。A契税B印花税C营业税D增值税E个人所得税正确答案：BCDE企业在筹集和使用资金时必须支付的各种费用，我们称之为()。A:财务费用B:管理费用C:用资成本D:资金成本答案：D解析：本题考查资金成本的概念。资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。共用题干董女士属于较为稳健的投资者，今年33岁，投资经验不足。董女士家里的金融资产总计20万元，其中10万元是活期存款，在银行客户经理的劝说下，一年前认购了一只股票型开放式基金，收益不错，目前总计6万元，其余的4万元购买了国债。董女士家境不错，负担很轻。根据资料回答下列问题。某理财规划师认
14、为董女士的活期存款比重过高，以下建议相对最合理的是()。A:留足家庭备用金后，适当增加股票型基金投资，其余转换成货币市场基金B:由于货币市场基金的收益率高于活期存款，应将活期存款全部转换成货币市场基金C:应将IO万元的活期存款全部转换成股票基金D:应将10万元的活期存款全部转换成定期存款答案：A解析：理财规划师历年真题解析5卷 第5卷下列税种中，不属于目的税、行为税的是()。A:契税B:印花税C:车船税D:房产税答案：D解析：房产税属于财产税。共用题干李风先生是一位35岁的国企中层领导，家庭年总收入在25万元以上，他一直比较重视投资理财的重要性，经过一段时间的投资摸索，目前的金融投资资产中共持
15、有股票35万元，股票型基金15万元，企业债券与国债30万元。由于投资过程中的经验和教训，李先生更加意识到专业性的重要，但苦于没有时间和精力来进行深入研究，于是邀请了助理理财规划师为其进行科学的投资计划。根据案例回答下列问题。针对基金投资方面，助理理财规划师向李先生介绍了一些降低共同基金投资成本的技巧；其中不正确的是()。A:利用基金转换B:选择前端收费模式C:利用分红再投资D:认购比申购成本更低答案：B解析： 生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，( )不是它的特点。A保险只能按月给付B被保障员工不必指定受益人C只有在受益人生存时给付D受益人
16、死亡前不可停止给付正确答案：D企业发生的下列行为中，应该视同销售征收增值税的是()。A:医务室购买药品用于职工医疗B:购买餐具给职工食堂使用C:购买建筑材料用于在建工程D:将自产的货物用于馈赠答案：D解析：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物，征收增值税：将货物交付其他单位或者个人代销；销售代销货物；设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人；将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人。ABC三项属于不得从销项税额中抵扣进项税额的事项。 如果欧阳先生每月缴费800元，公司按照1:1的比例缴费，在6%的年平均收益率下，到60岁退休时，个人账户余额约为_。A598457.5元B567901.27元C1196915元D1135802.55元正确答案：C股份有限公司的注册资本最低额应为()。A:1000万元B:500万元C:50万元D:30万元答案：B解析：