酒店财务部管理规章制度汇编.docx

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1、岷山金圣大酒店财务部治理制度目录日期：公布2006年4月18日 实施日期：2006年4月18日名称页数1 1财务部收银平安治理条例121 2财务部治理规章制度2241 3财务治理制度2433财务部治理制度1.5. L采购资金审批权限：.本埠以人民币采购的：1. 5. 1.1. 1.食品原材料由餐饮部经理审批1.5. LL2.烟、酒、饮料、干杂由餐饮部提出申请报财务批准；1.6. .物料用品、低值易耗品由使用部门提出 申请，由财务经理及总经理审批；.外埠，国外采购物品不管那种币种付款，均由财务经理，总经理审批。L5.L3.购建固定资产由部门申请，分管副总或总 助审查，报总经理批准。1. 5. 2

2、.其他流淌资金审批权限1.1. 2. 1.人民币开支200元以下由财务经理审批，200元以上报总经理审批。1.5. 2. 2.外汇开支一律由部门经理提出用款申请， 报财务经理及总经理审批。.订阅各种报刊杂志，由总办人事部负责 办理。.职工医疗费按有关规定执行，由总办人 事部操纵.1.5.2. 5.工资总额的核定及职工工资、劳保、福利、 奖金等，由总办人事部制定标准，负责审核报批。 .财务部编制工资发放表，并进行工资奖金 等发放。1.5.2.7. 各项水，电，气，煤，排污费等能源开支, 不管何种方式结算，其收费单据必须经综合保障部 审核，由财务部依照各部的使用量进行分配核算。.电信局收取的长途

3、，市内 费，由 客务部审查其收入与支出是否相符，财务部依照各 的消费情况进行分配核算。.酒店各项广告、宣传由公关销售部统一规 划，内部使用的各种帐表，由部门申请，财务部审 批，总办人事部负责外出印制。1.5.2.10. 酒店所有的经济合同必须报总经理审批 后方能执行，并报送财务部一份备案据以付款。1.5.2. 11.党政工团经费开支由各负责人在核定的 经费内从严掌握不能突破。1.5. 3.酒店招待费开支审批权限1. 5. 3.1.酒店招待费开支按照旅游企业财务制度规 定在营业收入的千分之三内实行定额治理。1.5. 3. 2.部门因工作需要招待相关部门应先申请，经总经理同意后方能进行。.专门情况

4、事先未经同意的招待，接待部门 接到财务部通知后及时请总经理审批，无总经理签 字同意的餐单一律由个人承当。1.6. 4.酒店房价优惠审批权限免费房由总经理一人签批，总经理外出期 间由授权主持工作的副总经理或总助签批。1. 5. 4. 2.副总经理有50%的优惠权。1. 5. 4. 3.公关销售部在专门情况下有50%的优惠权。1. 5. 4. 4.总经理助理、总办主任分不享有旺季30%, 淡季40%的优惠权。.酒店应从严掌握折扣，事后折扣由总经理 一人审批。1. 6.酒店信用政策及应收账款的治理：酒店信用政策是酒店对应账款所采纳的操纵措施及 所能同意的最大风险程度。宽松的信用政策会增加营业收 入，

5、同时会增加应收账款和呆帐损失的风险；紧缩的信用 政策会减少应收帐款和呆帐的损失，但也相应阻碍营业收 入，因此制定适度的信用政策是保证收入的及时入账和提 高效益的重要措施。为了到达既能方便客人，又能保证收 入的及时到位，依照酒店的具体情况特制定以下信用政 策。1.6. 1.散客的信用政策L6.LL散客入住客房，应预付房费及 费，其 方式有：现金、合法有效的信用卡、支票等。1.7. 1.2.凡客人要求签单消费的应按规定预付一 定数额的费用后方能签单，否那么客人在店消费一律 以现付方式结算。1.8. L3.逾期房：对当日可能离店而未离店的房 间，财务部应及时报大堂副理及客务部敦促客人办 理续房手续，

6、逾期两天以上财务部及大堂副理再次 敦促客人补交房费或作封房处理。封房由大堂副理 会同客务部、保卫部进行。房费虚帐应冲销客房收 入。1.9. 2.写字间信用政策1.10. 6. 2.1.写字间房费采取预付方式.即每季度末25 日前预交下个季度的房费。1.11. 2. 2.销售部与长住客人或公司签订协议要按 规定的信用政策确定结账方式及交款时刻，协议送 财务部收帐会计一份。1.12. 2. 3.要求签单挂帐的客人除预交房费外另交 5000元作为其他费用的预付款（对信誉好的客人可免收预付款）方可签单挂帐消费。1.13. .4.逾期五天未交房租，财务部应在早会通 报，相关部门应协助催收，必要时可作封房

7、处理， 封房程序同散客。1.14. 3.团队及会议1.15. 3.1.公关销部与各旅行社或会议主办单位签 订的协议中应有与财务部确定的结算方式，结算时 刻等条款，并明确客人在店自付费用的内容。确认 后的协议应及时交财务部。1.16. .2.团队（会议）离店，财务部依照可能离店 时刻整理好客人的消费账单，总台应及时与陪同联 系催促客人结账，并收回房卡，结账后退还陪同有 关证件，行李。L7差旅费报销的有关规定L 7. L房费报销标准：1.7. 1.1.总经理可住三星级（含三星级）以下饭店 标间，凭票报销。1. 7. 1. 2.总助及部门经理100元/人/天,限额内凭 票报销，超额局部本人自理（专门

8、情况经总经理批 准可予全额报销）。L7.L 3,一般职员60元/人/天,限额内凭票报销, 超额局部本人自理（专门情况经总经理批准可予全 额报销）。.随职不高的人员出差，按职不高的标准报 销。L7. 2交通费报销标准.酒店领导可乘坐飞机，凭票报销（其他人 员限进出藏可乘坐飞机）。.部门经理以下人员出差，乘坐火车、轮船 标准如下：火车限硬席卧铺，轮船限三等客船铺位。 假如因故（或放弃）未乘坐限定的铺位、舱位而乘 坐票价较低等级的铺位、舱位，其票价差额可全部 发给本人。1. 7. 2. 3.因任务紧急或专门情况而乘飞机出差者， 动身前应填写乘飞机出差申请单，经部门经理、 总监、主管副总经理及总经理签

9、字后方可乘机并报 销机票。擅自乘机者，只按火车硬席卧铺票报销。.市内交通费按10元/人/天（含途中）发 给。部门经理以下人员出差，酒店不派车接送，（拉 萨出差例外）。乘坐酒店车辆出差、学习和开会期 间不发交通包干费。外培人员行课期间不发市内交 通包干费。1.7. 3.伙食补贴:1.7. 3.1 .省内10元/天/人。.青海、新疆二省区和北京、上海、深圳、 广州、珠海、海口六市20元/天/人，其余省外10 元/天/人。L 7. 3. 3.到外地培训的人员，凡在单位食堂就餐而 培训费中不含餐费的，从报到之日起至结业止，每 天补助5元/天/人。凡培训费中含伙食费者，只报 路途的伙食补贴。1.7. 4

10、.车（机、船）票，住宿票报销和伙食补贴天 数的计算，均以出差始发地至目的地直线路线为 准。凡事先经单位领导批准就近回家省亲办事，其 绕道的车、船费在扣除出差直线单程车、船费后多 开支的局部由个人自理，此间不计发出差伙食费、 住宿费和市内交通费等。出席由酒店预付食、宿费 的会议或有接待单位解决食宿的，不再报销房费和 伙食补贴，不发市内交通包干费。1.7. 5出差人员不得用公款打私人长途 。因公 需要打长途 者报销费用应附长途 清单。报 销时，经部门经理和分管副总经理审核签字。1.7. 6.在成都市区及其所辖郊县执行公务期间，只 报销往返公共汽车或中巴费，其他形式的交通费（如：出租车、三轮车等）一

11、律不得报销，亦不发 给伙食补贴。1. 7. 7.出差返回一星期内到财务部办理报销手续。 无故不按期报销者，按借款数从工资中扣除，并从 第八天起按借款金额每天加收千分之三的资金占 用费。L7. 8.报销签批程序，部门经理需经总经理签字， 其他人员需经部门经理签字（省外出差人员须经总 经理，送外培训人员须经总办人事部签字），财 务方能办理报销手续。凡不符合规定报销的一切费 用，一经查出，由经办人负责。1.8现金治理制度1.1. 1 .酒店现金治理、使用必须严格遵守国家颁 布的现金治理条例。1.8. 2.财务部必须建立健全现金账目，逐笔登记 现金收支情况，做到日清月结，账款相符。1.9. 3,按照银

12、行规定申报库存限额，不能超限额 存放现金，不准以“白条子”抵库，现金支出要 有正式收据，不准以“白条子”报账，（专门情况 须经财务批准），不准因私借支公款，不准假造用 途套取现金，不准公款私存，不准坐支现金，不 准挪用公款。L8.4.超过现金结算金额起点的对外支出，应使 用转帐支票或其他非现金结算方式支付。1.10. 5.备用金是用于各收款员收支找零及采购人 员备用，其金额由财务部核定，由借款人在财务 部办理借款手续。借款人调开工作应及时交回备 用金，备用金不能挪作它用，财务部经理和主管 有权抽查备用金的使用情况。1.11. 6.杂项收入提成须按总经理批准的比例，通 过财务部办理手续后方能按规

13、定提取，不能先留 后交。1.12. 7.每日的营业收入及大额现金的存取，须有 会计人员专车到银行办理，总办人事部应保证 财务部存取款用车。1.13. .各种有价证券应视同现金，专门设帐核算 治理。1. 9酒店银行结算账户及支票治理1.9.1. 酒店应按规定开设资金结算账户，财务部 负责办理开户的一切手续留存银行的印鉴由总经 理决定。1.9.2. 严格执行先存后取的原那么，防止透支。L 9. 3.任何部门和个人均不准出租、出借银行账户。1.9.4. 凡须领用支票必须按规定填写“支票申请 单”，经批准后方可领用，签发支票须按银行规定 填写，并注明用途、金额（或最高限额），不能签 发空头支票、远期支

14、票。签发支票人员应负责发 票或收据金额，使用内容完整。1.9.5. 采购人员需用支票原那么上一次借用一张 （专门情况不得超过两张），当事人须在两天内到 财务部报账，否那么不予办理新支票。财务部在年底（二十五日起）严格操纵支票 的签发，如确需用的，当事人必须在当日（最迟 不能超过次日上午）及时到财务部报帐。1.9.6. 领取支票应妥善保管，未使用或过期支票 应及时交回财务部；支票不得转让、外借；支票遗 失须及时报告财务部，并登报声明（费用由当事人 负责），因支票遗失所造成的损失由当事人承当全 部责任。1. 10.凡酒店实现的营业收入中应收未收的款项均属应收 账款。财务部通过“应收账款”科目核算。

15、L 10. 1.财务部负责应收账款的核对，记账，催收, 制度名称：财务部收银平安治理条例制度编号：AC-01-1 - 1制度描述：一、前台工作条例1、收银员的备用金不能超过规定的限额，不得把现款留存，应 按要求及规定将当日收取的现金投入指定的保险柜。2、对开启保险箱柜的密码及钥匙要严格规定开启手续，防止现 金和票据被盗。3、客人使用信用卡，要检查其有效期，持卡人的签名，如觉察 有疑点要立即通知保卫部，以防止造成财务损失。4、客人结账离店时，注意收回房间钥匙，如遗失那么收取赔款， 按规定程序办理。5、对无现金、又拒付酒店费用的客人，要立即通知大堂副理， 以便及时处理。二、对超额消费的治理1、财务

16、部前台要按催收工作的原那么和规程，对超额消费的客人 进行催收。2、酒店的催收工作由财务部前台、大堂副理共同负责，财务部 要及时提供信息。客务部协助做好催收工作。3、在客人未付清欠款时，由财务部提供催收过程及客人详细资结算及预收定金等工作。L 10. 2.应收帐款帐龄：本埠旅行社为三个月，限 第一月发生的费用应在第三个月内结清，依此类 推；外埠旅行社为四个月。L 10.3 .财务人员每月报送应收账款帐龄表，注明 欠款单位、金额报财务部经理，销售部负责人，总 经理以便采取相应措施。1.10. 4.次年三月份对未收到的欠款报总经理作呆 帐处理，冲坏帐预备金或销售收入，待收款后再补 作收入或增加坏帐预

17、备金。L11.酒店有关走结规定（“走时结账”的有关程序和要求）1.11. 1.“走时结账”，是指客人在酒店先消费（房 费，餐费等），离店时在前厅收款台一次性付款。属延迟性付款，并非免费。1.11.2. “走时结账”的客人只限于与酒店有业务 关系、比拟熟悉、有付款信誉的人员。1.11.3. “走时结账”的客人必须由部门经理以上 人员在客人登记表上注明：“走时结账”，并用中文 签名。假设押有支票应在客人登记表上签名，否那么前 厅接待员、收款员不予受理。谁受理，谁负责。L 11.4.“走时结账”的客人在离开酒店未在前厅 收款处付款，发生逃帐时，签署“走时结账”的人 员负有追款的责任。如在客人离店后两

18、个月仍收不 回，由签名人负责按欠款总额的70%赔偿。L 12.酒店关于收取支票的规定L12.1,客户住房、餐饮、娱乐消费押空白支票， 由销售、餐饮等部门经办人书面通知财务，即可办 理。.出纳员遇有客人要求支票结算时，可当时 填写金额，财务收到支票后，立即（星期六、日除 外）派人到对方开户银行下账，如无款，立立即信 息反响有关部门，相关部门接到信息后，应采取相 应措施，配合财务部门追收。1. 12. 3.出纳员接收支票时，应注意支票有关类容 是否清晰可辩，填写支票时要注意填写正确，如填 写错误，由出纳员追收。1.12. 4.如属印鉴不符、账号不符、空头支票而收 不到，应冲销部门收入。L 13酒店

19、物资治理1. 13. 1.物资的计价1. 13. LL本市购入以发票注明的单价及金额为计价依据，发生的运杂费在费用中开支不计入采购成 本。1. 13. 1.2.外埠购入以发票注明的金额加为此所发 生的运杂费除以商品数量所得新单价为计价依据。1. 13.2.物质的采购1.13. 2.1.各部门所需物质需填写采购申请书自行 采购，按资金审批权限报批后方可购买。1.14. 2. 2.库房治理人员应依照营业情况核定各类 物质的最低存量，低于限额应及时通知相关部门。 采购时由部门申请，保管核定数量，报财务部、总 经理审批后方可进行。凡需改变原有物质的规格、质量等，使用部门 应提交书面报告，经总经理批准后

20、方可执行。为了 幸免损失，在原有物质用完后方可启用新物质。1.13.2. 3.采购合同应尽量统一格式，合同签约先 由使用部门确认再报财务部经理和总经理批准方 可执行。采购合同的审批权限按资金治理审批权限 执行。合同正本交财务部据以付款并存档。付款方式应采纳验货付款的方式。如需预交货 款，预付比例不得突破合同金额的30%,财务人员 有权拒付无合同的货款。1.13. 3.采购人员采购应按以下清况办理1. 13. 3. 1.用支票采购的按支票治理方法执行，用 现金零星采购的执行备用金治理制度，凭发票报销 充实备用金。财务部有权检查备用金使用情况。1. 13. 3. 2.采纳异地托收承付结算方式的，采

21、购人 员应在规定的承付期内验货（单），觉察问题（质 量，数量，单价等与合同不符）应在承付期内通知 财务部办理拒付或局部拒付。.不管是本地依旧外地采购，必须取得当 地税务局统一印制的有税务监章的正式发票或收 据。1. 13. 4.收货及入库1. 13. 4. 1.货到后必须按规定办理验收入库手续， 验货应由采购员、保管员、部门负责人共同进行， 对技术难度较高的物品可请相关部门的技术人员 协助验收。1.13. 4. 2.验货依据有“采购合同”，“采购申请单”, “商品发运清单”等。1.13. 4.3.验收入库的物资，有产品质量讲明书的 使用部门应建立技术资料档案，应由综合保障部统 一治理保存，以备

22、设备维修，保养时使用。.验货时遇有以下情况，保管员应报请有关部门及财务经理研究处理：1. 13. 4. 4. 1.未按采购合同购物但物资是急需的；1.13. 4. 4.2 .物资与合同注明的品名、规格、数量、 质量、价格不相符的；1.14. 物资与发票上的品名、数量、价格不相 符的1.15. 4. 4. 4.原始发票或收据无税务监章或缺销货 单位印章；1. 13. 4. 4.5.验货时发生物资滥，缺应及时报财务 部经理处理；1. 13.4.4.5.1.发生溢余时，属供货单位多发货视 物资的需求情况或退还供方或付其差价；1. 13. 4.4. 5. 2.发生短缺时，属供货单位责任，应 要求对方补

23、足或拒付差缺物资的款项。1. 13. 5.物资领用的规定1. 13.5. 1.餐饮部领用食品，原材料，烟酒，饮料, 由需用人按规定填制食品，饮料提货单，经厨师长 或经理确认后在规定的时刻内在库房领取。1.13. 5. 2.领用办公用品凭财务部核定的用款限额 在规定的时刻在库房领取。1.13. 5. 3.工程部领用维修材料由领料人依照维修 需要按规定填写领料单，百元以上的维修材料需部 门经理或主管签字后方可在库房领取。1.13. 5. 4.领用其他物资均由使用部门填制“出库 单”经部门经理签字财务部经理确认后在规定时刻 在库房领取。1. 13. 5. 5.库房库存物资是保证营业用的，一般不 出售

24、，如存量过多或因业务需要，经财务经理审批 后方可出售。单价一般以帐面价格加收10%20% 的治理费，如处理积压物资低于帐面价格的差额部 分作财产损失处理。1. 13. 6.物资盘点制度1. 13.6. 1.酒店库存物资每月必须盘点，日期为每 月月终前二天，盘店由财务部材料核算会计会同保 管员共同进行。财务部经理及助理抽查盘点情况。 盘点后应按规定编制“库存物资盘存表”。.盘点中发生盘盈，应查明缘故报财务经 理批准后处理，属于自然升溢的按财产盘盈处理， 属于少发货造成的盘盈应调整有关部门的本钱费 用，缘故不明的按财产溢余处理。1. 13. 6. 3.盘点中发生短缺应查明缘故报财务经理批准后进行处

25、理。残损，变质的按财产损失处理,属于责任性事故应追究当事人的责任，缘故不明的 暂按待处理财产损失处理，但应及时查明缘故后再 作处理。1. 13. 7.物资报损1.13. 7.1.酒店物资因各种缘故须报损均填制“物 资报损单.仓库物资报损，由保管员负责查明缘故 填制报损单。1. 13. 7. 3.报损物资金额250元以下的由部门经理 申请，财务经理审批；250元至5000元报财务经理, 总经理审批；5000元以上应报董事长审批。1.13. 7. 4.各部门觉察物资短缺，损毁需报损必须 按规定上报，不得隐瞒，觉察隐瞒不报的应追究当 事人责任。1. 13.8.仓库的治理.依照酒店物资的类不设置食品库

26、、工程 材料库、客房物品库和物料用品库等。1.13.8.2. 仓库保管员设库存帐，财务部设库存材 料三级明细帐，物帐分不治理，相互制约。1.13.8.3. 保管员对库房物品按不同种类、品名、 规格分门不类进行整理，做到顶架、定位摆放有序, 便于发放与清点。.物品的发放，贯彻先进先出的原那么。1.13.8.5. 库房不得代存私人或非本店物品，保管 员不得擅自出售库房物品。.库房应保持通风、防潮、防霉、防蛀、 防鼠等，保持库内物品的清洁。.非库房治理员及相关领导，任何人不得 擅自出入库房，仓库内严禁烟火。库房备用钥匙交 综合保障部封存，遇有紧急情况需启用，需值班经 理、保卫人员和领用人共同进出，填

27、制领用清单并 共同签字。备用钥匙动用后及时交回原处。1. 13. 9.固定资产治理1.13.9.1.固定资产的划分标准与折旧的计提按旅 游企业会计制度执行。1. 13. 9. 2.固定资产入账后，其价值不得随意变动。1.13.9. 3.固定资产的治理实行谁用谁管的原那么， 酒店各部应配备一名财产治理员（可兼职），负责 治理本部门的财产，凡涉及固定资产的有关事宜均 通过财产治理员进行处理，每件固定资产特不是电 器、机械设备，要落实到人进行治理，部门经理对 本部门的固定资产负全部责任。1. 13. 9.4.财务部对酒店固定资产采取二套帐进行 治理：一套用于固定资产明细账，一套用于使用部 门的实物帐

28、，其内容金额必须一致。固定资产明细 账要详细登记固定资产的使用情况，任何部门、个 人未经财务部通知无权更改固定资产的任何内容。.固定资产要建立定期保养制度，以延长 其使用寿命。固定资产保养制度由综合保障部负责 与各部门拟定。日常维修由综合保障部专业人员进 行，固定资产大修理需提早作打算由综合保障部提 出报告及资金预算，报总经理批准。1. 13. 9.6.固定资产调拨：1. 13.9.6. 1.内部调拨 由调入部门提出申请，申 请经财务经理、总经理批准后将调拨单交财务部调 帐。1. 13. 9. 6. 2.出售 酒店将不需用的固定资产出 售，需经财务经理、总经理批准后方能执行，价值 100, 0

29、00元以上需上报董事长批准后方能执行，其 价款冲减其净值后，其差额在营业外收支科目反 映。1.13. 9. 6. 3.报废 固定资产超过使用年限需要 报废时，使用部门须以书面报告，经工程部鉴定、 总经理批准后方可报废，价值100, 000元以上需 上报董事长批准，其净值与残值收入的差额在营业 外收支科目反映。1. 13.9.7.固定资产盘点采取定期和不定期，但每 年11月必须盘点一次，盘点表由部门经理签字负 责。发生盘盈盘亏应查明缘故分不处理。1. 13.9. 8.低值易耗品治理1.13. 9. 8. 1.低值易耗品的划分标准及摊销方法参 照旅游企业会计制度执行。1. 13.9. 8. 2.低

30、值易耗品的治理方法参照固定资产 治理方法执行。1. 13. 10.营业本钱治理1.13.10.1.注意平衡本钱与质量的关系与核算方 式。1. 13. 10. 2.合理确定本钱率与领用清查盘点制度。1.13. 10. 3.月底办理假退库手续，转作下月本钱。1.13.10.4.实行全面、综合的本钱治理。1.13. 10. 5.从经营实际动身，实际目标本钱治理， 进行事前操纵。1.14.营业费用治理1.14. 1 .确定费用的计算对象，对部门进行归集。料给大堂副理，由大堂副理制定处理方案，呈报总经理批示。4、在催收工作中，大堂副理能够依照实际情况采取以下措施：(1 )、指示保卫部派人注意客人动向，不

31、要让客人随意离开酒店。(2)、指定客房部注意掌握客情，有变化立即通知大堂副理。(3 )、扣押客人证件或其他有价值物品，限期付款直到缴清欠款为止。三、对逃帐客人的治理1、前台财务觉察客人不愿交押金，一方面要礼貌地请客人缴纳 预付款项，并做好解释，另一方面要将情况报告给大堂副理。2、在客户账单里如觉察一次签单金额较大的，应报告当班主管, 并查清客人的情况，紧密注意客人以后的消费，假设有可疑之处， 立即报告大堂副理。3、对逃帐的客人，财务部将该客人的详细资料妥善保管，建立 逃帐客人“黑名单二财务部治理制度制度名称：财务部治理规章制度 制度编号：AC-01-1 - 2制度描述:一、个人形象1.14.2

32、. 审核发生的费用支出，按照费用的开支范 围及划分界限，确定费用的工程。1.14 . 3.按“旅游服务业务会计制度”的有关要求 进行工程划分，治理、核算。L14.4,对各部门的预算操纵，分析与评价工作进 行指导、监督。1.15 酒店营业收益治理1.15.1. 每笔营业收入必须具备一套完整的记录和 原始凭证，所有收入款项必须通过夜审、日审的审 核。1.15.2. 所使用的发票、收据、账单、菜单、日报 表、操纵表等所有票据由财务部统一治理发放。1.15.3. 发票、收据、菜单的使用必须按号连续使 用，填写时必须字迹清晰、数字准确，任何人不得 随意涂改，如确需更改时必须按规定进行，并有主 管以上人员

33、签字方可有效，否那么按贪污论处。票据 作废应加盖作废印鉴，并将作废单据全部留存在存 根联上，任何人不得销毁单据，多联式单据的使用 更改必须复写。空白单据应妥善保管，觉察丧失及 时上报。1.15.4. 出纳员、售货员当班期间严禁将私人钞票 币货存放在衣袋内，如有觉察按贪污论处。1.15.5. 柜台收款必须账款相符，收找现金当面点 清，并随时验不现金、信用卡及有价证券的真伪， 觉察问题及时报告有关人员或相关部门。1.15.6. 前厅出纳找付现金时应开具“现金支出传 票”，并讲明事由，有收款人或批准人的签字方为 有效。1.15.7. 当班结束，及时结账并做到账款、帐表相 符，认真编制现金收支表。长（

34、短）款应如实上报, 长款不报按贪污论处，短款自负。1.15.8. 结账后除备用金外其余现金必须在前厅出 纳监督下及时投入保险柜。投币前应做到款与投币 袋金额一致。客用保险柜与总保险柜的治理必须实 行双人双锁的开关制度。2、酒店库房治理制度：为保证库存物资平安以便库房治 理工作的有效运行，特制定以下规定，望内外部人员 严格遵守。2.1每日发货时刻为：周一至周五早9： 30时一一 下午6： 30时。2. 2库房重地，谢绝参观。2.3进入库房者必须遵守有关规定，自学维护库房 内清洁和平安，不得携带易燃易爆物入库。2. 4工程维修人员进入库房，必须持工程维修单， 在库房治理员陪同下方能进行检修。2.

35、5凡外来人员入库房工作完毕后，出库时应主动 同意库管员的检查。2.6库房内不得代保管私人物品，库房范围及办公 地点，不得会客，其他部门职员不得聚拢闲聊，不 得带亲友在库房参观。3、库房消防平安治理规定：3.1 库管员必须明白得消防知识，熟悉所管物品物 理、化学性质，熟悉防火、灭火方法，熟悉酒店消 防设备及库房灭火器械方法。平常以预防为主，努力做到遇火能救，确保库存物 品平安。3.2 库房及库房办公室内严禁吸烟，和使用明火， 确因工作需要动火，在防范措施实情况下，在指定 的区域内动火。3.3 电器安装要符合规定，不得超负荷用电。3.4 依照物品类不（因体、液体）堆放整齐，防止 过高过宽，加强防火

36、、防盗、防潮治理，保证库存 物质完好无损。3.5 酒店购入物品时，要会同使用部门负责人共同 验收，对所购物品进行目测检查，当数量、质量、 有效期和价格均符合要求时，方可办理入库手续。 3.6物资发出时，严格遵守签批程序，手续不全， 一律不得发出物品。3.7 经常与各使用部门保持联系，了解物品使用情 况，掌握各类物品，有效期，依照打算存量向有关 部门通报，及时补充库存，保证整个酒店正常运转。 每月末，积极配合材料核算员进行盘点，切实做到 帐实相符。搞好库房内外、清洁卫生、保持区域内 整洁。财务部治理制度制度名称：财务部治理制度制度编号：AC-01-1 -3制度描述：一、低值易耗品治理制度1 .各

37、部门每月制定低值易耗品采购打算，经财务部核价后 转交采购部门依照该部的费用定额掌握采购，财务部依照该 部门费用定额审核报销。2 .由使用部门指定专人负责治理低值易耗品，建立卡片和帐 册，卡片一式两份，由采购部专人保管一份，使用部门专人 保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责 人签字才能生效。3 .对损坏和丧失的低值易耗品，应分清责任，属工作过失 的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于 个人过失的要赔偿，属有意破坏或丧失的要罚款处理。4 .年终对库存的低值易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报 告及缘故，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。二、固定资产治理制度1 .为加强

38、对酒店所属固定资产的治理，使固定资产治理工 作规范化，特制定本制度；2 .本制度中的固定资产包括酒店所属的土地、构筑物、建 筑物、机械装置、车辆、船舶、工具、器具、山林和树木等。 但不满规定使用年限，或价值缺乏贰千元的，不在此列；3 .固定资产的取得、让渡、移交、报废、借贷及担保，必 须向总经理请示，并经其裁决后才可进行；4 .固定资产的新建、改建以及其他属资本支出的维修工程, 必须经总经理裁决后才可进行。裁决后的工程，如工程费用 明显超过预算额，须追加申请。如有难以预测的偶发事件，须及时向酒店总经理报告;5 .工程完工后，应及时提出预决算报告；6 .与固定资产取得相关的支出，均通过临时会计科

39、目处理, 待工程完工，经总经理裁决后，编入正式的固定资产科目。 固定资产的取得价格，按以下基准确定：(1)工程类。按材料费、劳务费、工程发包费合计额确定;(2)购入类。按购入价格和购入直接费合计额确定；(3)交换类。按不低于交换时的账面价格确定；(4)赠与类。参考市场价格来确定。7 .固定资产治理责任者应设立固定资产治理台帐，以准确 记录固定资产的现状及增减情况；8 .治理者应注意固定资产的状况，当需要改造或修理时， 须及时向上级主管报告；9 .在固定资产的改造与修理费中，能够增加其能力，或延 长其使用年限的局部，应计入固定资产的价格中。但仅维持 固定资产使用效果的费用应视做维护费；10 .治

40、理者应在第一财政年度末，与财会人员共同进行固定 资产的核资查帐；11 .固定资产的让渡处理必须履行请示裁决程序，且应通过 竞价方式处理固定资产；12 .固定资产在酒店内部移交，必须得到酒店总经理的裁决,移交价格为原值扣除累计折旧额;13 .固定资产的取得和移交时，应办理不动产登记手续；14 .财会人员依据固定资产台帐，进行会计处理，在每一财 政年度，至少要进行一次固定资产台帐与治理台帐的对帐， 但帐外资产不在此列；15 .经总经理裁定价格后，可进行与固定资产增加、移交、 临时折旧、处理、报废、让渡相关的固定资产台帐修订；16 .固定资产自使用之日起进行折旧，折旧基金按照有关规 定间接提取。但对

41、可能可能中间报废而须临时折旧的固定资 产，不提取折旧；17 .在固定资产发生重大损伤且其价值明显减少的情况下， 经总经理裁决，必须进行临时折旧处理；18 .固定资产的残值，原那么上定为其原值的1%；19 .固定资产的使用年限和折旧率，按照法人税法的规定办 理；20 .固定资产应投保火灾保险，保险金额由总办人事部确 定，并经总经理批准。三、营业收入、利润及分配治理制度1 .确认营业收入，必须以酒店各项服务差不多提供，同时 差不多收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为2 .营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减 当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需 对外付出佣金的，

42、应由经办部门以书面报告的形式向主管领 导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付。如需代领, 代领人应由主管领导认定；3 .酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收 银员当日收到的现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间审 核员（收银员）核准后，于次日上午如数上交财务部；各营 业部门预收的包餐、包房订金也应及时上交财务部；4 .营业收入应按照配比的原那么记账，与同期发生的营业成 本、营业费用、营业税金及治理费用、财务费用一起反映， 预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中；5 .严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税；6 .酒店的利润计算公式为：利润二营业收入+投资净收益+营业

43、外收入-营业税金-营业成 本-营业费用-治理费用-营业外支出-汇总损失-财务费用（1）营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚 款净收入、礼品折价收入、因债权人缘故确实无法支 付的应付款项及其他收入；（2）营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出 售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支 出;7 .按照公司规定，全年应上交的利润按年打算数分为四个 季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年 打算数；8 .酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规 定，依以下顺序分配：（1）支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财务损 失；（2）弥补上一年的亏损；（3）按公司和酒店总

44、经理室规定的比例，提取法定盈 余公积金和公益金；（4）按公司规定的金额，上交未分配利润。9 .酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施 支出等项开支，且预先应通过总经理室的批准。四、物料用品财务处理制度1 .采购物料用品的原那么是勤进少储，防止积压和白费；2 .关于物料用品的购进、领用和处理，要严格按照规定和 审批手续办理；3 .物料用品购进的运杂费，计入物料用品的本钱内，如同 时购进多种物料用品所发生的共同费用，那么按同时购进的各 种物料用品单项价值分担费用，并计入本钱；4 .购进物料用品后，应全部交付使用部门领用，应在填置进仓验收单的同时填置发货票与领料单，办理有关报账手 续；5

45、.业务部门领用后作为营业之用者，应计算在营业本钱科 目；6 .建立“原材料物料用品分类账”，按品名、数量、金额 进行明细分类核算；7 .物料用品除基建材料外，统一由仓管部按各部门编报的 打算，综合平衡后报总经理审批。五、办公用品财务处理制度1 .酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、 账册、凭证以及其他办公用品，交仓库保管，各部门按月领 用；2 .酒店的办公用品除个不零星急需外，各部门不得自行采 购和复印；3 .各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经 领导批准；4 .领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联 作为部门文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为备查 簿

46、，以备检查；5 .仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和备查簿，不必财务部职员在值当班期间，均应按照酒店规定穿着工作制服， 佩带工作铭牌，确保工作制服整洁大方，记住职员的仪容仪表代表 着酒店的形象，每一位职员都必须自觉维护。二、礼貌服务1、财务部前台收银员应以站立的姿势位为客人提供服务。正确 的站姿是：男性双脚自然分开与肩同宽，双手自然地放在身后 腰部；女性双脚并拢，脚尖分开成45度角，双手放在前面。2、微笑是职员应有的表情，在对客服务中应热情、周到和礼貌, 不能流露出苦恼、冷淡、紧张的表情。3、在对任何客人提供服务和回答咨询时，不能对客人讲“

47、喂”、 “不明白”。4、在客人入住时，应主动向客人问好，并致问候“欢迎你的光 临”；在客人离店时，应向客人道不“感谢你的光临”、“欢迎你 下次光临、“祝你旅途愉快”。5、注意称呼客人的姓名，未知客人的姓氏，应称呼“女士”、“先 生”等。6、不管从客人手上接过任何物件都要讲“感谢”；假设客人感谢 我们的服务时，那么必须回答“不用谢”，不能毫无反响。7、前台收银员为客人办理入店付款、离店结账的时刻不能超过3分钟。8、工作期间不得饮酒、吸烟，出现过失不得为自己辩护，推卸填写进仓验收单；6 .财务部对办公用品的帐务结算，可凭采购员进货交仓库 验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额, 以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账；7 .办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“治 理费用一办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重 复核算；8 .在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品由财务部在 治理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实 际领用分摊费用。六、本钱损耗、操纵治理制度1 .原材料、商品及备用品，属供货方因包装不符合规定而 造成破损或数量缺乏而产生的损耗，应由运输