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1、初级银行从业资格考试公司信贷真题五1 单选题（江南博哥）假设一家公司的财务信息如下表所示(单位：万元)。如果该公司通过商业信用增加了1000万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策、资产效率、销售利润率保持不变，则该公司融资前和融资后的可持续增长率(SGR)分别为（）。A.0117；0135B.0105；0127C.0117；0127D.0105；0135正确答案：A 参考解析：融资前的可持续增长率(SGR)=(ROERR)(1-ROERR)，净资产收益率(ROE)=净利润所有者权益=5733820=015，红利支付率=股息分红净利润=1719573=03，留存收益(RR)=1-03=07，故
2、融资前SGR0117。融资后资产效率不变，销售利润率不变，所以总资产净利率不变。所以融资后净利润=57376408640=648(万元)，融资后ROE=648382001696，融资后的SGR0135。2 单选题 下列财产不可以设定质押的是（）。A.存款单B.侵权损害赔偿和保险赔偿金的受益转让权C.租用的设备D.不动产租赁权正确答案：C 参考解析：商业银行不可接受财产质押的有：所有权、使用权不明或有争议的财产；法律法规禁止流通或者不可转让的财产；国家机关的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；租用的财产；其他依法不得质押的其他财产。3 单选题 营运资本是借款人偿债资金保证的绝对量，其计算公式为（
3、）。A.营运资本=流动资产-流动负债B.营运资本=所有者权益C.营运资本=长期资产-长期负债D.营运资本=流动资产+流动负债正确答案：A 参考解析：营运资本=流动资产一流动负债。4 单选题 假设一家公司的财务信息如下表所示(单位：万元)。该公司第一年和第二年存货周转天数分别为（）天，一年按365天计算。A.9038；7574B.5272；12118C.5272；7574D.9038；12118正确答案：D 参考解析：该公司第一年的存货周转天数=计算期天数存货周转次数=计算期天数存货平均余额销货成本=36526010509038(天)，第二年的存货周转天数=3654151250=12118(天)
4、。5 单选题 根据贷款通则的规定，银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成( )。A.倾向性意见B.综合性诊断结果C.贷前调查报告D.纪要文件正确答案：C 参考解析：信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，供风险管理部门或风险评审委员会评审、批准。6 单选题 当借款人出现贷款逾期时，银行必须在贷款逾期后( )内向保证人发送履行担保责任通知书进行书面确认。A.10日B.10个工作日C.30日D.30个工作日正确答案：B 参考解析：当借款人出现贷款逾期时，银行必须在贷款逾期后10个工作日内向保证人发送履行担保责任通知书进行书面确认。7 单选题 在现金流量比率计算式中，
5、其公式的分母是( )。A.流动负债B.非流动负债C.非流动资产D.经营活动现金净流量正确答案：A 参考解析：现金流量比率=经营活动现金净流量流动负债。8 单选题 下列各种利率中，( )可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。A.浮动利率B.固定利率C.基准利率D.行业公定利率正确答案：A 参考解析：浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素的变化相应调整的利率。其特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。9 单选题 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还( )的贷款本息的贷款。A.人民银行B.投资银行C.
6、企业D.商业银行正确答案：D 参考解析：不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。10 单选题 下列对现金流量的理解，正确的是( )。A.是存量的概念，反映一段时间内现金的发生额B.主要讨论现金及现金等价物之间的变动C.可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量D.计算时，要以资产负债表为基础，根据利润表期初期末的变动数调整正确答案：C 参考解析：现金流量反映的是企业一定时期内现金的流入流出变化量，属于流量的概念；它不讨论现金及现金等价物之间的变动，如用多余现金购买
7、债券，因为这不影响客户偿债能力，属于现金管理内容；现金流量管理的具体内容主要有经营活动现金流量、投资活动现金流量、融资活动现金流量；由于企业每期现金流量主要由每期收益取得和费用支出导致，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中有关科目的变动，所以在计算现金流量时，应以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。11 单选题 呆账的认定：未登记年检类中，借款人已完全停止经营活动或者下落不明，超过（）年未履行企业年度报告公示义务的，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。A.1年B.3年C.6年D.5年正确答案：B 参考解析：呆账的认定：未登记年检类中，
8、借款人已完全停止经营活动或者下落不明，超过3年未履行企业年度报告公示义务的，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。12 单选题 某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供( )。A.短期贷款B.长期贷款C.固定资产贷款D.长、短期贷款相结合的贷款正确答案：D 参考解析：该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应地，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求。13 单选题 下列做法中
9、，符合银行贷款发放的计划、比例原则的是( )。A.按照项目完成工程量的多少付款B.借款人擅自改变前期贷款款项的用途，银行拒绝支付后期贷款款项C.按照已批准的贷款项目年度投资计划中规定的建设内容提供相应贷款D.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位正确答案：C 参考解析：计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，及时准确地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金应先于贷款或与贷款同比例支用。A、B选项属于进度放款原则，D选项属于资本金足额原则。14 单选题 下列属于流动资金贷款用途的是( )。A.用于支付并购交易价款B.用于采购或生产信用证项下货物资金需
10、求C.满足固定资产设施更新和技术改造的资金需求D.满足借款人日常生产经营周转资金需要正确答案：D 参考解析：流动资金贷款用途是满足借款人日常生产经营周转资金需要，贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的额度及业务期限，以满足借款人生产经营的合理资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。15 单选题 商业银行的( )的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，有效识别、计量、检测和控制各项风险。A.董事会及其专门委员会B.监事会C.高级管理层D.信贷业务中台部门正确答案：C 参考解析：商业银行高级管理层的主要职责是负责执行风险
11、管理政策，制订风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，有效地识别、计量、检测和控制各项风险。16 单选题 银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，会面临( )。A.汇率风险B.司法风险C.虚假质押风险D.操作风险正确答案：B 参考解析：银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。17 单选题 ( )是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。A.介绍期B.成长期C.成熟期D.衰退期正确答案：D 参考解析：银行产品已滞销并趋于淘汰的时期是衰退期。这个阶段的特点有：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下
12、降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。18 单选题 下列关于业务人员面谈结束后的做法，不正确的是( )。A.在了解客户总体情况后，业务人员应及时对客户贷款申请作出必要的反应B.对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺C.如果对客户的贷款申请不予考虑，业务人员可向客户建议其他融资渠道D.应进行内部意见反馈正确答案：B 参考解析：在对客户总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请(此时的申请通常不正式)作出必要反应。故A选项做法正确。如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定是否受理)，调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关承诺。故B选项做
13、法不正确。如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。故C选项做法正确。业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。故D选项做法正确。19 单选题 不良贷款剪刀差指标通过逾期( )天以上贷款与不良贷款比值，反映目标区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况。A.30B.60C.90D.180正确答案：C 参考解析：不良贷款剪刀差指标通过逾期90天以上贷款与不良贷款比值，反映目标区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况，该指标越大，反映目标区域潜在风险越高。20 单选题 对借款人过去
14、3年的经营效益情况进行调查，是贷前调查中对其贷款( )的调查。A.安全性B.流动性C.效益性D.合规性正确答案：A 参考解析：贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。贷款安全性调查的内容包括对借款人过去3年的经营效益状况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。21 单选题 下列借贷产品中，( )是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。A.贴现B.承兑C.担保D.信用证正确答案：C 参考解析：担保是指借款人无力或未
15、按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。22 单选题 按开证行承诺性质的不同，信用证分为( )。A.可撤销信用证和不可撤销信用证B.保兑信用证和无保兑信用证C.可转让信用证和不可转让信用证D.跟单商业信用证和光票信用证正确答案：A 参考解析：信用证的分类：按开证行承诺性质的不同，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。23 单选题 贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分
16、析，对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的( )账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。A.基本结算B.项目收入C.资金回笼D.还款准备金正确答案：D 参考解析：一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。24 单选题 通常流动资金贷款是_，固定资产贷款是_。（）A.短期贷款；周转贷款B.长期贷款；
17、周转贷款C.短期贷款；长期贷款D.长期贷款；长期贷款正确答案：C 参考解析：一般情况下，短期贷款即为流动资金贷款，长期贷款即为固定资产贷款。25 单选题 下列不属于贷款发放原则的是（）。A.计划、比例放款原则B.按时发放原则C.资本金足额原则D.进度放款原则正确答案：B 参考解析：贷款发放的原则包括计划、比例放款原则，进度放款原则，资本金足额原则。26 单选题 下列关于重组贷款的说法，正确的是( )。A.需要重组的贷款应至少归为关注类B.重组后仍然逾期的贷款，应至少归为次级类C.重组后借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类D.重组贷款的分类档次在至少3个月的观察期内不得调高正确答案：C 参考
18、解析：重组贷款(指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款)：需要重组的贷款应至少归为次级类。重组后的贷款(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。27 单选题 以下利率中，一般按本金的千分之几表示的利率是（）。A.年利率B.月利率C.日利率D.季利率正确答案：B 参考解析：年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分之几表示；月利率也称月息率，以月为计数期，一般按本金的千分之几表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几
19、表示。28 单选题 营运资本投资等于（）。A.季节性负债数量B.季节性资产数量C.季节性资产数量和季节性负债数量的总和D.季节性资产数量超出季节性负债数量的部分正确答案：D 参考解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。故D项符合题意。29 单选题 对于由第三方提供担保的保证贷款，在（）的情况下，银行无权要求借款人追加新的保证人。A.由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度B.保证人的担保资格发生不利变化C.抵押品市场价值出现变化D.担保人自身的财务状
20、况恶化正确答案：C 参考解析：保证人的保证资格或保证能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不容易增加保证额度；抵(质)押物出现不利变化；银行应要求借款人追加新的保证人。30 单选题 营运资本投资是指公司对（）的投资。A.流动资金B.季节性资产C.季节性负债D.季节性资产超过季节性负债部分正确答案：D 参考解析：通常状况下，季节性负债增加难以满足季节性资产增长所产生的资金需求，当季节性资产数量超过季节性负债时，超出部分就需要通过公司内部融资或银行贷款来补充，这部分融资称为营运资本投资。31
21、单选题 对于提供抵(质)押担保的，下列说法错误的是（）。A.可以办理登记或备案手续的，必须先完善有关登记、备案手续B.对于以金融机构出具的可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款C.如抵(质)押物无明确的登记部门，则必须先将抵(质)押物的有关产权文件及其办理转让所需的有关文件正本交由银行保管，并且将抵(质)押合同在当地的公证部门进行公证D.对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行陛、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见正确答案：B 参考解析：对于以金融机构出具
22、的不可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款。32 单选题 地方政府债务余额与综合财力之比是( )。A.地方可支配财力B.政府性债务拖欠情况C.地方政府债务率D.地方政府负债率正确答案：C 参考解析：地方政府债务率指标是指地方政府债务余额与综合财力之比，国际货币基金组织建议警戒标准为90150。33 单选题 可疑类贷款的特征不包括( )。A.借款人处于停产、半停产状态B.固定资产项目停工时间很长且无望复工C.固定资产项目处于停建或缓建状态D.抵(质)押的贷款已取得法院判决，但借款人未履行法院判决或者银行难以执行法院判决正确答案：B 参
23、考解析：可疑类贷款的参考特征包括：贷款会发生较大损失，但存在借款人重组、兼并、合并、抵(质)押物处理和未决诉讼(仲裁)等因素，损失金额尚不能确定。借款人陷入经营和财务危机，借款人处于停产、半停产状态；固定资产项目处于停建或缓建状态；借款人资不抵债，无力还款。贷款银行已采取法律手段，但预计即使执行法律程序仍将发生较大损失。借款人无力还款，虽经过重组、兼并、合并仍不能按还款计划偿还本金和利息。经多次谈判借款人明显没有还款的意愿。抵(质)押的贷款已取得法院判决，但借款人未履行法院判决或者银行难以执行法院判决。选项B属于损失类贷款的特征。34 单选题 以下不属于信贷业务岗的职责的是( )。A.积极拓展
24、信贷业务，搞好市场调查B.审查授信资料是否完整，包括授信客户贷款卡等信息资料C.对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性等进行调查D.办理核保、抵(质)押登记正确答案：B 参考解析：信贷业务岗的职责包括：积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请；对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查；对客户进行信用等级评价，撰写调查报告，提出贷款的期限、金额、利率(费率)和支付方式等明确意见；办理核保、抵(质)押登记，落实信贷审批条件；贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管理；督促借款人按合同约定使用贷款，按时足额归还贷款本息，并负责配合催收违约贷款。
25、B选项属于信贷审查岗职责中的完整性审查。35 单选题 在贷款审查审批过程中，应遵循的原则不包括( )。A.了解你的客户B.了解你客户的业务C.了解你客户的需求D.了解你客户的风险正确答案：C 参考解析：在贷款审查审批过程中，应根据“了解你的客户”“了解你客户的业务”“了解你客户的风险”原则把握审查事项的基本内容。36 单选题 下列关于行业内竞争程度的说法，正确的是( )。A.具有行业分散特征的行业竞争程度较低B.低经营杠杆增加竞争C.市场成长越迅速，竞争程度越大D.退出市场的成本越高，竞争程度越大正确答案：D 参考解析：A选项，具有行业分散特征的行业竞争激烈；B选项，高经营杠杆增加竞争；C选项
26、，市场成长越缓慢，竞争程度越大。37 单选题 贷款合规性调查是指（）。A.银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定B.银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展C.贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力D.以上选项均不正确正确答案：A 参考解析：A项是贷款合法、合规性调查；B项是贷款安全性调查；C项是贷款效益性调查。38 单选题 下列选项中，不属于商业银行开展押品管理的基本原则的是（）。A.合规性原则B.有效性原则C.从属性原则D.审慎性原则正确答案：A 参考解析：商业银行开展押品管理的基本原则有以下几项：合法
27、性原则、有效性原则、审慎性原则、从属性原则。39 单选题 某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于（）品种。A.固定利率B.行业公定利率C.市场利率D.浮动利率正确答案：D 参考解析：浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。根据题意，此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，因而为浮动利率品种。40 单选题 （）直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。A.经营状况的变化和管理状况的变化B.企业决策人行为和财务状况的变化C.经营观念的变化和财务状况的变化D.企业决策人行为
28、和经营观念的变化正确答案：D 参考解析：经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业情况的内部人员，企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。因此D项为正确选项。41 单选题 进行区域风险内部因素分析时，常用的内部指标不含（）。A.合规性B.安全性C.盈利性D.流动性正确答案：A 参考解析：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面，信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。42 单选题 下列关于贷款抵押额度，表
29、述错误的是( )。A.抵押人担保的债权不得超出其抵押物的价值B.抵押贷款额度=抵押物评估价值抵押贷款率C.贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定D.抵押财产价值高于所担保债权的余额部分不可以再次抵押正确答案：D 参考解析：贷款抵押额度的确认：由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。其计算公式为：抵押贷款额一抵押物评估值抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部
30、分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。43 单选题 对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到的内容不包括( )。A.作为抵押权人核查抵押物的账面净值B.核查抵押物的抵押率是否保持不变C.抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续D.切实履行对抵押物跟踪检查制度正确答案：B 参考解析：对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内。如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度
31、，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同。抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力。切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。44 单选题 下列文件中，属于商业银行贷款类文件的是( )。A.企业法人执照B.已正式签署的合营合同C.借贷双方已正式签署的借款合同D.已正式签署的建设合同正确答案：C 参考解析：贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同；银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。A项
32、属于公司类文件；BD两项均属于与项目有关的协议。45 单选题 下列关于行业风险因素成本结构的说法，错误的是( )。A.管理人员工资属于固定成本B.经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大C.盈亏平衡点越低，影响盈利水平的风险越大D.原材料、销售费用都属于企业的变动成本正确答案：C 参考解析：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系：高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。如果盈亏平衡点较高，很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下滑。反过来说，盈亏平衡点越低，影响盈利水平的风险越小。故
33、C项说法错误。46 单选题 以下关于固定资产周转率的表述，错误的是( )。A.固定资产周转率低，说明固定资产投资得当，结构合理B.不同折旧方法对固定资产净值都有影响C.不同行业的固定资产状况不同D.固定资产的净值会影响固定资产周转率正确答案：A 参考解析：固定资产周转率高，说明固定资产投资得当，结构合理。47 单选题 按照我国民法典的规定，担保方式中不包括( )。A.保证B.抵押C.质押D.定金正确答案：D 参考解析：按照中华人民共和国民法典 (以下简称民法典)的 有关规定，典型的担保方式包括保证、抵押、质押和留置等方式48 单选题 下列不属于我国不良贷款形成原因的是（）。A.我国国有企业经营
34、机制改革不彻底B.银行承担了大量的改革成本C.商业银行经营机制不灵活D.我国直接融资比重大，资本市场发展滞后，使得风险积聚到商业银行正确答案：D 参考解析：我国间接融资比重较大，传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，从而使全社会的信用风险积聚到商业银行中，导致银行产生不良资产。49 单选题 下列不属于我国公司信贷的提供主体的是( )。A.中国工商银行B.中国建设银行C.中国农业银行D.中国移动通信正确答案：D 参考解析：公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。50 单选题 处于衰退阶段的行业可以采取的措施不包括（）。A
35、.持续策略B.转移策略C.扩张策略D.淘汰策略正确答案：C 参考解析：暂无解析51 单选题 我国中央银行目前主要按（）的差别设置不同的贷款利率水平。A.金额和期限B.类型和金额C.期限和用途D.金额和用途正确答案：C 参考解析：目前我国中央银行主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。52 单选题 与银行往来监控中，银行应通过检查企业的（），分析公司的最近经营状况。A.审贷材料B.提款申请书C.借贷凭证D.银行对账单正确答案：D 参考解析：企业与银行资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司的最近经营状况
36、，并对异常的划款行为进行调查分析。53 单选题 （）就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等贷款内容和条件进行的决策。A.项目可行性研究B.项目评估C.贷款发放D.贷款审批正确答案：D 参考解析：贷款审批就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等进行的决策。54 单选题 某公司2016年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2016年度的应收账款周转天数为（）天。A.5B.73C.85D.200正确答案：B 参考解析：应收账款周转天数=应收账款销售收入365=4002000365=73(天)。55 单选题 （）是将客户的有关财务数据与同行业平均水平或在不同企业之间进行比较，
37、找出差异及其产生原因，用于判断客户管理水平和业绩水平。A.趋势分析法B.结构分析法C.比较分析法D.因素分析法正确答案：C 参考解析：比较分析法是将客户的有关财务数据与同行业平均水平或在不同企业之间进行比较，找出差异及其产生原因，用于判断客户管理水平和业绩水平。56 单选题 下列不属于流动资产的组成的是（）。A.存货B.交易性金融资产C.预付账款D.无形资产正确答案：D 参考解析：流动资产是指1年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存货、其他应收款等项目。57 单选题 下列不属于次级类贷款主要特征的是( )。A.贷款偿还所依赖的抵
38、(质)押品价值难以确定，变现困难B.借款人采取不正当手段套取贷款C.借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿D.借款人出现支付困难，并且难以获得新的资金正确答案：A 参考解析：次级类贷款的主要特征包括：借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为出现支付困难，并且难以获得新的资金；不能偿还其他债权人的债务。借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿。借款人采取不正当手段套取贷款。选项A属于损失类贷款的主要特征。58 单选题 关于区域风险的外部因素分析，下列说法错误的是（）。A.地方政府负债率的国际通行警戒标准为60B.第三产业经济增加值占比能够反映一个地区经济结构转型和优化的程度C
39、.国际货币基金组织建议地方政府债务率警戒标准为90120D.银行诉讼债权回收率能够反映一个地区的金融执法效率。正确答案：C 参考解析：国际货币基金组织建议地方政府债务率警戒标准为90150。59 单选题 相关部门应在贷款本息收回后( )日内形成书面总结报告，便于其他相关部门借鉴参考。A.7B.10C.15D.20正确答案：B 参考解析：相关部门应在贷款本息收回后10日内形成书面总结报告，便于其他相关部门借鉴参考。60 单选题 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为( )年。A.1B.2C.3D.5正确答案：C 参考解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。61 单选题 现金循环
40、周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间。其计算公式为( )。A.现金循环周期=存货周转天数-应收账款周转天数-应付账款周转天数B.现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数+应付账款周转天数C.现金循环周期=存货周转天数-应收账款周转天数+应付账款周转天数D.现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数正确答案：D 参考解析：现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间。现金循环周期越短，表明企业经营效率越高，现金转换速度越快，对企业盈利能力及偿债能力均有促进作用。现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数。62
41、 单选题 （）是指银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A.承兑B.担保C.贷款D.公司信贷正确答案：A 参考解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。63 单选题 公司信贷的借款人指( )。A.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人B.经行政机关核准登记的企(事)业法人C.经行政机关核准登记的自然人D.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人正确答案：D 参考解析：公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。64 单选题 中期贷款是指贷款期限在（）的贷款。A.1年以上(不含1年)3年以下(含3年
42、)B.3年以上(不含1年)5年以下(含5年)C.1年以上(含1年)5年以下(含5年)D.1年以上(不含1年)5年以下(含5年)正确答案：D 参考解析：中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。65 单选题 加强合同管理的实施要点不包括( )。A.修订和完善贷款合同等协议文件B.加强贷款合同完整性审查管理C.实施履行监督、归档、检查等管理措施D.做好有关配套和支持工作正确答案：B 参考解析：加强合同管理的实施要点包括：修订和完善贷款合同等协议文件；建立完善有效的贷款合同管理制度；加强贷款合同规范性审查管理；实施履行监督、归档、检查等管理措施；做好有关配套和支持工作。66
43、 单选题 对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要是季节性( )所释放的现金。A.负债减少B.资产增加C.负债增加D.资产减少正确答案：D 参考解析：具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。67 单选题 下列关于绿色信贷的说法，错误的是（）。A.银行业金融机构应当聘请合格、独立的第三方，对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估或审计B.银行业金融机构应当将绿色信贷执行情况纳入内控合规检查范围，定期组织实施绿色信贷内部审计。检查发现重大问题的，应当依据规定进行问责C.银行业金融机构应当公开绿色信贷战略和政策，充分披露绿色信贷发展
44、情况D.对涉及重大环境与社会风险影响的授信情况，银行业金融机构应当依据法律法规披露相关信息，接受市场和利益相关方的监督正确答案：A 参考解析：绿色信贷指引第二十二条规定，银行业金融机构应当将绿色信贷执行情况纳入内控合规检查范围，定期组织实施绿色信贷内部审计。检查发现重大问题的，应当依据规定进行问责。B项正确。绿色信贷指引第二十四条规定，银行业金融机构应当公开绿色信贷战略和政策，充分披露绿色信贷发展情况。对涉及重大环境与社会风险影响的授信情况，应当依据法律法规披露相关信息，接受市场和利益相关方的监督。必要时可以聘请合格、独立的第三方，对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估或审计。C、D
45、两项正确，A项错误。68 单选题 下列关于信用证的表述中，正确的是( )。A.目前银行基本上只开可撤销信用证B.目前银行开立的基本上是光票信用证C.信用证是银行无条件的付款承诺 D.目前银行开立的大多是不可转让信用证正确答案：D 参考解析：信用证是银行有条件的付款承诺，即开证银行依照开证申请人(即进口商)的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向受益人(即出口商)或其指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行议付。故C项说法错误。信用证按开证行承诺性质的不同，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。现在银行基本上只开不可撤销信用证。故A项说法错误。按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为