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1、学校代码： 10036 硕士学位论文 财政分权对我国地方政府基础教育支出的影响研究 培养单位：公共管理 学院 专业名称：公共经济管理 研究方向：公共经济政策 作 者： 刘凯 指导教师： 李晓嘉 论文日期： 二一五年 五 月 The Research about the Effects of Fiscal Decentralization to the Expenditure of Local Basic Education Supply 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集
2、体已经发表或撰写过的作品成果。对本文 所涉及的 研究 工作 做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律 责任 由本人承担。 特此声明 学位论文作者签名： 年 月 日 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外 经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文 ; 学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用
3、学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。 学位论文作者签名： 年 月 日 导师签名： 年 月 日 摘 要 财政制度 对一国的经济政治社会等方方面面有着不可忽视的影响 ，财政制度的变革往往也会引起 整个社会的变化 。我国的财政体制经过数次变迁，从 最初的集权阶段 到 至今的分权制度 。这样的分权制度充分调 动了地方政府的积极性，极大的提高了地方的经济活力。但是与此同时，我国的财政分权有其特殊性，比如与传统的西方经典分权理论不同，我国并不具备蒂波特模型或奥茨定理的前提条件，因此地方政府不能向 理想环境中的那样充分回应地方居民的需求，官员的考核制度，激励制
4、度都对地方政府支出结构产生了深刻的影响。基础教育作为主要由地方政府供给的公共物品毫无疑问也受到了相应的影响。因此探讨这一制度下我国基础教育的供给显得十分必要。 本文共由六 个部分 所组成。 第一部分是引言，简要阐述了本文的写作意义 ；第二部分是国内外文献综述，介绍了国内外学者关 于财政分权对公共物品供给的理论。基本上 ，学界对二者之间有何种关系尚未达成一致意见；第三部分是财政分权与 基础教育的理论 ，这一部分从理论出发，介绍了财政分权理论，公共物品理论，并结合我 国实际情况从理论上提出了财政分权对基础教育支出的作用机制； 第四部分是 关于 我国 近年来在 基础教育 方面支出 的现状， 这一部分
5、从教育经费出发，展示和分析了我国教育经费的历年变化和区域差异； 第五部分是实证部分。 通过计量模型针对财政分权对基础教育支出的影响做了实证分析，结果认为财政分权的确对基础教育的支出产生了抑制作用； 第六部分是我国目前 基础教育支出中存在的一些问题和与之相对应的 对策。 关键词： 财政分权 ， 基础教育，地方政府 Abstract The public financial system is an important part of a countrys system, the reform of public financial system also results in changes i
6、n all aspects of economic and social. Our public financial system have gone through several reforms, it varies from the initial centralization to the current decentralization. This public financial system encourages the enthusiasm of local governments, which greatly improve the local economic vitali
7、ty. But at the same time, Chinas fiscal decentralization has its own particularity. For example, what is different from the traditional western classical theory of separation of powers is that China does not have the prerequisite of the “Tiebout Model” or the “Oates Theorem”. So the local government
8、s can not respond fully to the needs of local residents as it in the ideal environment. The officials evaluation system and incentive system has great influence on the expenditure structure of local government. As a public good that provided by the local government, the basic education has been infl
9、uenced definitely. Therefore, the discussion on the supply of Chinas basic education that under this system is of great necessity. This paper consists of six parts. The first part is the foreword, it expounds the significance of this topic briefly; The second part is the review of domestic and forei
10、gn literature, it introduces the theory of fiscal decentralization and the supply of public goods .To be frank, there are no consensus about what kind of effect the public goods supply influenced by the fiscal decentralization; The third part is the theory of fiscal decentralization and basic educat
11、ion, this part starts from the theory, and it introduces the theory of fiscal decentralization and public goods, it also combines the theory with the practice of our country and put forward the mechanism of the effect that fiscal decentralization on the basis education; The fourth part is the curren
12、t situation of the fund of Chinas basic education in recent years, this part starts from the perspective of education funds, it displays and analyzes the changes of Chinas education funding over the years and regional differences; The fifth part is the empirical part. It makes the empirical research
13、 on the impact of fiscal decentralization on basic education through the econometric model, the results show that fiscal decentralization inhibited the supply of basic education indeed; The sixth part is some current problems and the countermeasures existing in the supply of basic education of our c
14、ountry. Keywords： Fiscal Decentralization， Basic Education， Local Government 目录 第 1 章 引言 1 第 2 章 国内外研究现状 2 2.1 国外研究现状 . 2 2.1.1 财政分权对地方政府提供公共物品具有促进作用 . 2 2.1.2 财政分权对地方政府提供公共物品具有抑制作用 . 3 2.2 国内研究现状 . 4 2.2.1 财政分权对地方政府提供公共物品具有促进作用 . 4 2.2.2 财政分权对地方政府提供公共物品具有抑制作用 . 4 2.2.3 财政分权对地方政府提供公共物品的作用方向不一致 . 6 2
15、.3 文献述评 . 6 第 3 章 理论研究 7 3.1 公共物品理 论 . 7 3.1.1 公共物品的一般理论 . 7 3.1.2 基础教育的公共物品属性 . 7 3.2 财政分权与公共物品的相关理论 . 8 3.2.1 第一代财政分权理论 . 8 3.2.2 第二代财政分权理论 . 9 3.3 我国的财政分权对基础教育支出的影响机制 . 10 3.3.1 财权和事权不匹配 . 10 3.3.2 晋升机制与考核标准不完善 . 13 3.3.3 蒂波特模型失灵 . 13 第 4 章 基础教育支出现状分析 14 4.1 教育经费支出总量 . 14 4.1.1 财政性教育经费支出与预算内教育经费支
16、出 . 14 4.1.2 央地预算内教育经费支出 . 17 4.2 教育经费支出结构 . 19 4.3 东中西部预算内教育经费支出 . 21 4.4 东中西部基础 教育支出结构 . 22 第 5 章 财政分权对我国地方政府基础教育支出的实证 分析 27 5.1 模型设定 . 27 5.2 变量选择 . 27 5.2.1 被解释变量 . 27 5.2.2 解释变量 . 28 5.2.3 控制变量 . 28 5. 3 计量结果 . 29 5.3.1 财政分权对基础教育支出的影响 . 29 5.3.2 财政分权对基础教育支出影响的区域差异 . 31 5.3.3 财政分权对义务教育支出影响的区域差异
17、. 32 5.4 小结 . 33 第 6 章 结论及对策 33 6.1 调整财权和事权 . 34 6.1.1 合理下放财权 . 34 6.1.2 适当上收事权 . 34 6.2 改革官员晋升、问责制度 . 35 6.2.1 改革官员晋升制度 . 35 6.2.2 改革官员问责制度 . 35 6.3 完善政绩考核指标 . 36 6.3.1 重新界定经济考核指标 . 36 6.3.2 采用公共物品考核指标 . 37 6.4 改革户籍制度 . 37 6.4.1 发展经济 . 37 6.4.2 建立新型户籍制度 . 38 参考文献 39 致谢 .42 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果 . 4
18、3 1 第 1 章 引言 财政分权是分权的一个方面。简单而言，财政分权指的就是财政权责由上 级政府转向下级政府这样的行为 。由于财政在一个国家中具有 十分 重要和直接的 作用，因此有关财政的改革和变化总能给这个国家带 来巨大的影响， 这也就是财政分权 这一课题 在学界如此受重视的原因。 财政分权带来的影响是多方面的，一方面，它给予了地方政府更多的财政自主权，配合以合理的官员晋升机制，就能对官员有充分的激励，从而可以较好的发挥地方政府的能动性，因地制宜地进行发展和建设。另一方面，财政分权也是一把双刃剑，尤其是在相关制度设计还不尽完善的国家和地区，如果没有良好的监督和引导机制去规范和影响官员的行为
19、，财政分权在带给地方官员更大的自主权的同时，可能就会带来一系列的问题。其中，中外学者就财政分权对地方政府提供公共物品这一领域研究成果较多 。 有些学者认为， 财政分权对地方政府提供公共物品具有促进作用 ， 也有学者认为，财政分权对地方政府提供公共物品具有抑制作用。可见，虽然学界观点不一，但是大多数学者都认为 财政分权会对地方政府的公共物品提供产生影响。而公共物品如教育文化、公共设施等又都是关乎人民幸福的重要事务， 因此 对这一问题 的研究也就 具有十分重要的意义 。 1978 年改革开放之后，随着 我国 财税体制的改革，地方政府不再是简单执行中央的任务 的单位 ，而是逐渐成为具有独立行使权力的
20、机构。 1994 年后，我国开始施行 分税财政体制。 这一制度不仅更契合公共财政原则，也 给 予 了我国地方政府更多 财政 上的 自主权 ，并在实践中的确给我国的经济增长带来了活力，对我国的现代化建设大有助益。同时，与世界上许多国家一样，财政 分权 在带来经济增长的同时，也对地方公共物品的供给产生影响。再加上我国的特殊国情，比如上级政府掌握着人事任免权、央地财权事权不尽匹配等都使 地方公共物品的的供给这一问题遇到了更大的挑战。 基础教育关系着我国全民素质的提高以及社会的繁荣稳定 。在我国，基础教育的支出主要由地方政府来负担，因此 财政分权 是否影响地方政府在基础教育方面的支出这 一问题就值得我
21、们关注。 从现实来看，我国人口多 ，人均资源少，发展经济仍然是我国的一个至关重要的目标。再者， 由于地理，历史等种种原因，我国区域之间、城乡之间经济资源、政策资源、人力资源等差距较大。 因此不同地区的政府在追求经济发展的 目标以及财政收入 的约束 下 ， 其 对于基础教育的 支出 选择也必然有所差别。在这样的背景下，本文所研究的内容具有现实的意义。 2 第 2 章 国内外研究现状 2.1 国外研究现状 国外学者对于分权制度下地方政府公共物品的供给研究较为成熟，早期的学者主要从理论方面入手，认为财政分权制度下地方政府能更有效的对当地的公共服务需求进行回应 。 然而也有学者认 为，地方政府在财政分
22、权的体制下并非总能很好的提供公共服务 ，本节将从这两方面进行简要阐述。 2.1.1 财政分权对地方政府提供公共物品具有促进作用 Tiebout（ 1956） 假设居民的流动是不受限制的，并且居民对公共物品的偏好各不相同，并且会根据其对偏好的共同选择而聚集。因此，地方政府必须以满足当地居民的偏好为出发点来提供公共物品，否则就会面临居民的流失，从而减少地方税收等政府收入。这种被称为“用脚投票”的蒂波特模型保证了地方政府会充分回应当地居民的偏好，从而分权会有利于地方政府更好的提供公共物品。 Musgrave（ 1956） 则认为，地方政府和中央政府所应当承担的职能不同。在为地方居民提供公共服务时，应
23、当充分考虑各地居民的偏好。而在这一方面，地方政府无疑可以做得更好，这是由于层级越低的政府越能更容易的获取当地居民的信息，并且区域之间居民的偏好也往往不同。因此地方政府比中央政府更适合提供公共物品。为了更好地提供社会服务，中央政府和地方政府的分权是必要的。 Oates（ 1972)也认为，地方政府在供给公共物品方面具有得天独厚的优势 信息。地方政府更接近居民，能够更容易的了解本地居民的需求，也能对居民的需求更加及时 的反馈，这一点在公共物品的供给方面十分重要。而中央政府却显然难以同时兼顾所有地区的不同需求。因此中央政府所提供的公共服务不能很好地回应居民，所以应该将这部分资金交由地方政府以提高资金利用的效率。 Olson（ 1987)指出，地方政府能够更好地提供公共物品。因为公共物品的提供会受到政府的规模的影响。政府规模越大，居民就越不容易对委托 代理关系中的信息进行把握，从而政府官员缺乏有效地监督机制，由此公共物品的供给会受到极大的影响。 Seabright（ 1996)认为地方政府对公共物品的提供更加具有效率，这是因为中央政府在获取地方居民对公共物品的偏好时成本太高，而地方政府恰好在这一方面优于中央政府。 Meagher(1999)认为分权 有利于地方公共物品更有效率的被提供。这是因为