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1、盘点管理制度盘点管理制度1、0目的为了加强公司资产管理，保障公司资产的安全性、完好性、准确性，及时、真实地反映公司资产的结存及利用状况，使公司资产的盘点愈加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供根据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。2、0适用范围2、1存货：包括原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品等；2、2货币资产：包括现金、银行存款、有价证券、银行票据等；2、3固定资产：主要包括固定资产、列入长等待摊费用的有形资产等如模具；2、4客供物料；2、5存放于外协厂商的本厂物料必要时。3、0职责3、1PMC部仓库：负责仓库物料盘点及执行盈亏处理工
2、作；3、2财务部：负责盘点组织；主导盘点工作；负责盘点盈亏调整的审核；编制盘点总结报告，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点赏罚；3、3稽核办：定期或不定期对各项资产进行稽察、盘点；3、4总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作；3、5相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。4、0盘点时间4、1存货盘点：每月30日进行一次小盘点(自盘、抽盘)；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点自盘、复盘、抽盘，大盘点详细时间根据（盘点计划表）确定的日期进行；4、2货币资产盘点：每月30日盘点一次；4、3固定资产盘点：每半年一次，分别在6月底和12月底进行；4、4盘点时间要求：4、4、1月度小盘点时间要求：自盘应于
3、29日12：00前完成，抽盘应于30日16：00前完成；4、4、2季度、半年度盘点时间要求：详细依（盘点计划表）中要求的时间执行；4、4、3若要变更盘点时间，必须征得盘点总指挥同意方可。4、5财务部、稽核办组织人员不定期地抽查各部门的资产库存情况。5、0盘点方式、方法5、1盘点方式：动态盘点即不停产与静态盘点即停产相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合；5、2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称量相结合；5、3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由各部门根据实际情况确定；5、4季度、半年度的大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的
4、方式进行，盘点方法由财务部在（盘点计划表）中确定；5、5不定期的盘点采取动态盘点，抽盘的方式进行，盘点方法由财务部确定；5、6外协加工件及客供物料盘点:由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点办法，单独清点。6、0盘点组织工作6、1每月小盘由财务部主管与责任部门负责人共同拟定（盘点计划表）,并组织施行。责任部门在盘点结束后将（盘点表）交财务部，由财务部组织抽盘，检查帐、卡、物相符率；6、2季度一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制（盘点计划表），提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取的方式、方法，呈总经理核定后，公布施行；6、3不定期的盘点由财务部、稽核办负责
5、拟定计划、组织施行，重点检查卡、物相符率或帐、卡相符率或帐、卡、物相符率；7、0盘点要求7、1在仓库盘点日期前2天，要求PMC部将应发料生产的（生产制令单）于生产前5天发至仓库备料，生产部将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺利进行；7、2盘点总指挥须确定盘点关帐时点，关帐前发生的单据必须入帐，关帐后发生的单据待盘点结束后入帐至下个月；7、3季度大盘点要求盘点之日全厂物料停止流动；7、4各部门的呆滞料应事前予以分开，并做好标识；7、5帐外资产或闲置设备均应于（盘点票）上注明。报废的固定资产应于一周内整理、整顿至指定区域，盘点时单独列印（盘点表），记入备查帐；7、6收货
6、待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据；7、7生产部须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续；7、8负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确本人的职责，明确本人的任务，事先做好准备；7、9盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；7、10盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字确认后生效，否则追查盘点记录人员的责任；7、11盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行盘点、称量，如实填报盘点结果
7、，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假。盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚；7、12盘点时应先盘点或称量实物，后对（物料销存卡），再填（盘点表）核对帐面数。盘点时发现物、卡、帐不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因；7、13盘点时资产保管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并讲明实物出现盈亏、残损、变质的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案。当场未查实的问题由实物保管部门负责人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部；7、14固定资产、货币资产、成品的帐、物、卡种类相符率要求为100%，存货物料的帐、物、卡种类相符率要求为95%以上；7、15存货物料的盘点差异允许情况详细见（盘
8、点差异率规定表）。如物料超过规定的盘点差异率范围，则视为不符；若在规定的盘点差异率范围，则视为相符。8、0盘点程序8、1盘点前准备工作：8、1、1盘点由财务部门申请经总经理批准后，财务部门负责召集相关部门负责人召开盘点工作协调会，并按拟定的（盘点计划表）组织施行；8、1、2各相关部门接到（盘点计划表）后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；8、1、3盘点前一周由采购通知各供给商在盘点日期当天停止送货，销售部尽量避免或减少当天出货量，生产生产部提早2天将所需物料领至生产部，对于盘点期间急需用料需经盘点总指挥在（生产制令单）上签字批准后，方可予以领料；8、1、4所有帐目处理应在盘
9、点日前一天完成；8、1、5存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好（物料销存卡）或（物料标识卡）；8、1、6货币资产盘点前出纳应整理好货币、票据、存折，列好清单；8、1、7固定资产盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将（盘点票）附挂其上；8、1、8季度大盘点前要求生产生产部进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定的区域，并做好标识，以便单独盘点；8、1、9盘点总指挥核算（盘点票）用量，并于盘点前分发相关盘点部门；8、1、10盘点部门将盘点需用的物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。8、2初盘(自盘)：8、2、1部门负责人指定人员打印（盘点表）分发给盘点人员；
10、8、2、2盘点人员按盘点进度计划及（盘点表）进行盘点，在盘点物品的（物料销存卡）边角上张贴好（盘点票），并在（物料销存卡）上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要栏注明“初盘字样；8、2、3盘点人员核对盘点结果能否与（盘点表）结存数量一致。如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；8、2、4盘点人员在（盘点表）上签名后交部门负责人审核签字；8、2、5部门负责人或资产保管员对盘点确认的差异物料填写（盘点盈亏调整单）或（帐目调整单）进行调帐处理；8、2、6部门负责人将（盘点表）、（盘点盈亏调整单）、（帐目调整单）交财务部处理。8、3复盘：8、3、1复盘是在季度大盘点时采取的盘点方法；8
11、、3、2在盘点前由财务部组织盘点联席会议，公司总经理和相关部门负责人参加，会议主要是协调和落实盘点方面的各项工作。盘点联席会议结束后，相关部门的负责人要在规定的时间内做好复盘前各项准备工作；8、3、3财务部将初盘（盘点表）于复盘日上午8：00前分发各复盘小组组长；8、3、4复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；8、3、5复盘可采用100%复盘，可以采用抽盘，由公司财务部在（盘点计划表）中确定，但复盘比例不得低于物料种类的50%；8、3、6复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，贴标识人员应将盘点结果记录在（盘点票）、（物料销存卡）上，记录员将盘点结果记录在（盘点表
12、）上，如须称量，由点数员进行称量作业；8、3、7复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行再次盘点确认，确认有误的，由初盘人员在（盘点表）中“复盘数量旁签字，以示负责；8、3、8在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反应，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；8、3、9若复盘物料种类过失率超过15%含15%以上时,则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求资产保管员对所管全部物料进行重新盘点；8、3、10复盘完成后，复盘组长将（盘点表）上交盘点总指挥，盘点总指挥审核（盘点表）后转交相应抽盘组长。8、4抽盘：8、4、1抽盘人员在复盘人员的陪
13、同下随机抽查物料，抽查比例不得低于所盘物料的20%；8、4、2抽盘人员将抽盘结果记录在（盘点表）、（盘点票）、（物料销存卡）上；8、4、3对于抽盘与复盘有差异的物品，须与复盘人员进行再次盘点确认，确认有误的,复盘人员应在（盘点表）中“抽盘数量旁签字,以示负责，并记录最终盘点结果；8、4、4在整个抽盘作业中，督导人员对抽盘情况进行巡查。对抽盘中存在的问题，抽盘人员可向督导人员或盘点总指挥反应，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；8、4、5若抽盘发现物料种类过失率超过10%含10%以上时,则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求资产保管员对所管全部物料进行重新盘点复盘人员也参加盘点；8、4、
14、6抽盘完成后，抽盘组长将（盘点表）上交盘点总指挥，盘点总指挥审核（盘点表）后转交财务部，财务部复印一份（盘点表）交资产保管部门负责人。8、5帐务处理：8、5、1盘点若产生盈亏，于盘点后1个工作日内，由资产保管部门负责人填写（盘点盈亏调整单），报部门最高负责人审核后转财务部主管；8、5、2财务部主管对（盘点盈亏调整单）复核无误后，将盘点差异金额填写在（盘点盈亏调整单）内，并根据（盘点盈亏调整单）编制（盘点汇总表），将（盘点盈亏调整单）、（盘点汇总表）交总经理审批，要求在1个工作日内完成；8、5、3资产责任保管员在接到审批后的（盘点盈亏调整单）的1个工作日内完成帐、卡帐务调整工作，详细依（帐务处理
15、规定）处理；8、6盘点报告编制及后续工作：8、6、1每月小盘结束后2个工作日内、每季大盘结束后4个工作日内，财务部应编写（盘点总结报告）内容主要包括盘点主题、经过报告、盘点情况讲明、盈亏和残损处理建议、相关责任人的赏罚建议等，并呈总经理审阅；8、6、2每月小盘结束后3个工作日内，由财务部主管主持召开盘点工作总结会议会议参与人员为参加盘点的所有人员；每季大盘结束后5个工作日，由总经理主持召开盘点工作总结会议。会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后施行，由财务部主管验证改善效果，并将改善结果报总经理；8、6、3每月小盘结束后第3个工作日
16、、每季大盘结束后第5个工作日，财务部须将盘点奖惩结果转交人事行政部编制盘点赏罚通告，通知奖励人员于次日下午5：00统一到财务部领取奖金，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取；8、6、4仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作，详细依（呆废物料处理作业流程）处理。9、0突击抽查9、1财务部门、稽核办根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助。原则上要求每月不得低于两次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查资产保管部门物料的5%；9、2抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化；9、3抽查可采取由帐至物或由物至帐的方式
17、，抽查人员应将抽盘结果填写在（抽盘表）上，若有差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在（抽盘表）上签字确认；9、4抽查盘点后帐目处理及后续处理工作按8、5条款、8、6条款处罚规定执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。10、0赏罚规定10、1奖励10、1、1帐、物、卡相符率为100%者，奖励资产保管员100元/次，奖励资产保管员直接上级50元/次；10、1、2帐、物、卡相符率为98%以上含98%、100%下面者，奖励资产保管员50元/次，奖励资产保管员直接上级30元/次；10、1、3帐、物、卡相符率为95%以上含95%、98%下面者，奖励资产保管员20元/次，奖励资产保管
18、员直接上级10元/次；10、2处罚10、2、1固定资产、货币资产、成品盘点发现帐物不符，须报总经理做出处罚批示，触犯法律法规的，则交国家司法部门处理；10、2、2若违背盘点工作纪律的，处罚违背者30元/次，若为仓管员，则同时取消其盘点奖励资格；10、2、3帐、物、卡相符率为90%含90%以上、95%下面者，处罚资产保管员3元/种物料，处罚资产保管员直接上级2元/种；帐、物、卡相符率为85%含85%以上、90%下面者，处罚资产保管员4元/种物料，处罚资产保管员直接上级3元/种；帐、物、卡相符率为85%下面者，处罚资产保管员5元/种物料，处罚资产保管员直接上级4元/种；10、2、4凡抽盘发现复盘有
19、误的超过盘点差异率范围外的，经复盘人员确认后，处罚复盘责任人5元/种物料；10、2、5各实物保管人员需严格按公司有关规定验收、发放和保管好公司的各种实物，做好有关的文字记录，并定期检查实物，发现问题盗窃、毁损、变质、串户、帐卡不符等应及时向所属负责人汇报。若违背,处罚10元/次；10、2、6因实物保管人员玩勿职守、严重渎职、损公肥私，不按公司规定验收、发出和保管实物，给公司造成直接经济损失的，按（赔偿管理制度）处罚。触犯法律法规的，交国家司法部门处理；10、2、7因实物保管人员工作不负责任，不执行公司有关规定，造成实物放置混乱；不按规定验收入库和发放出库，造成物帐差异、串户等行为；相关卡片记录资料残缺不全，帐、物、卡严重不符的，处罚责任人10元/次，若因而给公司造成经济损失的，按（赔偿管理制度）处罚。10、2、8违背本管理制度处罚规定未尽事宜者，公司有规定的按公司规定处罚，公司暂无规定的，一律处罚10元/次。11、0相关表单11、1（盘点计划表）11、2（盘点表）11、3（盘点盈亏调整单）11、4（盘点票）11、5（盘点汇总表）11、6（抽盘表）11、7（盘点差异率规定表）