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1、库存商品盘点管理制度库存商品盘点管理制度试行目的：保证公司库存商品的安全、完好，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。范围：本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。职责：财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理，不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理；不定期进行库存商品抽查。监盘人员主要是指由财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。1盘点原则真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。准确原则：盘点的经过
2、要求准确无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。完好原则：所有盘点经过的流程，都必须完好，不要遗漏区域、遗漏商品。清楚原则：盘点经过属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的经过，为缩短盘点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。2盘点时间和方式2.1盘点时间每月25日为公司盘点日，物流中心和门店组织所有人员进行库存商品全盘，财务部组织总部人员监盘。2.2盘点方式动态盘点即营业与静态盘点即不营业相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自
3、盘与复盘、抽盘相结合。4库存盘点奖罚4.1库存损耗指标的核定物流中心损耗率应控制在实销金额的0.025%以内包括物流损失；门店损耗率应控制在零售实收金额的0.3%以内中药饮片单品盘亏售价金额在5元下面含5元能够剔除，不做损耗处理，有实行中药贵细试点方案的门店根据签批方案执行。4.2库存损耗的计算方法当月门店应承当亏损总金额=“盘点盈亏报表中单品盘亏售价总金额-5元下面含5元中药饮片盘亏售价总金额-当月本门店的零售实收总金额*0.3%-合理原因可调整的亏损。当月配送中心应承当亏损总金额=“盘点盈亏报表中单品盘亏售价总金额-当月实销总金额*0.025%-合理原因可调整的亏损。每次盘点后由财务部库存
4、会计在次月第二个工作日前根据（盘点盈亏分析表）核算库存损耗，确定部门和门店的奖罚，由部门和门店按责任大小分配到相关责任人。4.3库存损耗及盘点奖罚4.3.1库存损耗节约奖励按“超标全扣，节约奖励库存损耗未超过限额的，节约部分的20可进行奖励返还。返还部分计入门店当月净利润。的办法执行。4.3.2库存盘点罚则1在盘点经过中，盘点人员全员应参予，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以相应的行政和经济处罚。2盘点采取见货盘货形式，门店店长、物流中心负责人及所有员工对责任范围内的未转单商品、配送差异商品应当在盘点日前处理完毕，修订库存之后，因未转单、配送差异原因等造成的商品信息不符，财务
5、不予以调账盘点日到货差异除外。3盘点人员本着真实性原则对责任范围内的商品予以全部盘点，并且真实填列盘点表内容，初盘完毕，盘点表必须有初盘人员签字确认，（盘点表）如有涂改，盘点人须在涂改处签名。修订库存之后，由于漏盘、多盘、错盘、虚盘等原因造成的库存差异，考核责任人员10元/单品。4盘点录入人员根据（盘点表）中相关数据，进行盘点录入工作。录入完毕必须在盘点表上标记已录入，并签名确认。修订库之后，由于错输、漏输、多输、少输等原因造成的库存差异，考核责任人盘点录入人员10元/单品。5盘点后，总部各部门在巡店中发现商品丢失未盘亏、盈余商品未按实盘盈者，除在下次盘点时按实盘亏或者盘盈外，另按正常销售价格双倍罚款并通报批评。6效期商品。近效期一个月内的商品必须下柜存放，总部人员于当月统一销毁并盘亏处理完毕。