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1、资产盘点管理制度物资盘点管理制度第一条：目的为了更准确的做好公司物资盘点工作，使物资账实物相符，为公司资产的管理提供可靠的数据，规范物资合理的盘点作业流程，经过物资盘点发现作业与管理中存在的问题、体现物资管理员的工作绩效，做出相应的措施，进而提高资产管理水平，减少损失以到达财产管理的目的，特制定本办法。第二条：盘点范围(一)存货盘点：指原材料、辅料、产成品。(二)财产盘点：指固定资产、低值易耗品等保管资产的盘点。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置物。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的低值易耗品等管理用具、器具。第三条：盘点方式：盘点分为定期盘
2、点、不定期盘点、日盘点。定期盘点分为年度盘点、假期盘点；不定期盘点是按公司要求和出现帐务异常情况下组织的盘点、日盘点是对贵重物与成品的盘点。一年中、年终盘点1、存货盘点：由物管部会同财务部门于年(中)终时，施行全面总盘点一次。盘点一次。(二)月末盘点每月末所有存货，由物管部施行及财务部门监督盘点一次。(三)月份检查由财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。三不定期抽盘(1)由总经理视实际需要，随时指派人员抽点；(2)盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。(3)盘点前应由会计部门将帐面数先行调整至盘点确实实帐面结存数，再行盘点(4)不定期抽点，应填列盘存表。第四条：人员
3、、职责、流程(一)盘点编组：1、由财务部门主管，于每次盘点前，事先依盘点物资种类、项目编制盘点人员编组表，呈报总经理核定，相关部门负责人同意后公布。2、财务部门应于呈报总经理核准后，签发盘点通知，并负责召集各相关部门的盘点负责人召开盘点协调会后，设立盘点组、拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。盘点组指定总盘人、主盘人、复盘人、记录人。(1)总盘人：由财务经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。(2)主盘人：由盘点组指定人担任，负责实际盘点中物资盘点； (3)复盘人：由盘点组指派(人员缺乏时，间接部门支援)，负责会点，与盘点人分段核对、核实数据工作，负责
4、盘点、点计数量。(4)记录人：由盘点组指派，负责盘点时盘点物资的记录登记及整理、核对，上报盘点表工作。二盘点流程：1、按盘点规定时间开场盘点之前，物管部停止一切收、发、移动等操作，各部门应全力配合盘点工作；1盘点前需要将所有合格入库的原材物料全部入库登帐，和处于待检状态中的原材物料须有特殊标示待检卡注明不参加本次盘点；确定帐卡物一致：核对物料，确保物料、卡与货位三者一致。2盘点期间已收到料而未办好入帐手续的原料、辅料，应另行分别存放，并予以标示。3盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产部门于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。4盘点前仓库帐务需要全部处理完毕，各项物资帐册
5、应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、领料单、退料单、发货单等将帐面数调整为正确的帐面结存数后，出具盘点表。5固定资产、保管资产的盘点在盘点前必须将所有物资分门别类摆放好、标识清，将在用、停用和报废物资划分明确放置。2、盘点开场前主盘人准备好盘点表及盘点所需用具包括盘点用计量器具、记录用纸笔、夹子；3、盘点开场所有人员根据分组就位1盘点人员不得中间离开，如特殊需要报请总盘人批准；2经管部门、财务部分别指定一个仓库盘点负责人及盘点监督人，要求每一个仓库都有相应的盘点人和复核人员；盘点由主盘人点数、复盘人核对记录人登记；4、盘点结束，记录人将盘点表
6、根据登记先后顺序编号交财务要求所有清单连号，没有遗漏，财务负责进行汇总。第五条：盘点报告(一)财务部门应依盘点表编制盘点盈亏表电子版，并经过内部局域网OA办公系统送经管部门，填列差异原因讲明写出盘点报告，并上报主管部门审核后报总经理批阅，财务根据总经理签核后的盘点报告做账务调整和盘点差异处理。3、盘点差异的原因有错盘、漏盘、计算错误；异常退货，而且未入账；待查明原因，进行分析差异原因，作具体书面报告，同时提出差异调整申请。二盘点报告需写明盘盈盘亏原因，分清责任，拿出事后纠正措施，并转发经管部门记录备案。(二)不定期抽点，应于盘点后一周内将盘点报告表呈报上级批示。年中、年终盘点，应于盘点后二星期内将盘点报告表呈报上级核示。第六条、盘点处理：一盘点差异的核对1、财务对盘点结果进行差异比照，数据如有出入，重新确认盘点区域由经管人员与主盘人对差异项目进行复盘，检查能否存在漏盘、错盘现象并重新计算；对未入账的重新入账；