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1、 项目部财务管理规定一、总则1、为了适应社会主义市场经济的需要，规范项目部财务行为，加强项目部的内部财务管理，完善项目部的经济核算体系，根据公司财务管理办法的规定，结合项目部的实际情况，特制定本办法。2、项目部财务管理的任务是遵照国家有关成本开支范围、费用开支标准、预算定额及成本计划，核算施工生产及生产经营过程中发生的各项费用，做好工程施工中的财务保障和资金供给工作，做好各项业务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，节约使用资金，努力提高资金利用率，为项目部的生产经营服务。3、项目部财务管理的基本原则是建立健全项目内部财务管理制度，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，严格执行各项财经纪
2、律，完善财务审批手续，健全财务监控制度，按照公司有关规定足额完成上级管理费和其它上交款的交纳工作，接受上级主管部门的监督检查。4、按照公司有关规定，项目部为独立核算单位，单独建帐，独立从事核算管理工作，但不具备独立法人资格。项目部设立相应的独立财务机构，在行政上受项目经理领导，在业务上受公司财务部领导。二、原始凭证审核1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。2、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。3、购买材料的原始凭证，必须有项目部两名以上管理人员签收的收
3、料凭条，会计人员根据原始单据、收料凭条及材料点验单进行报销。4、原始凭证在填列时必须真实可靠，不得弄虚作假，不得涂改、挖补。5、每当一项经济业务发生或完成，都要立即填制原始凭证，做到不积压、不误时、不事后补制。6、对于不真实、不合法的原始凭证，会计人员有权不予受理；对于弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任;对于记载不准确、不完整的原始凭证，有权予以退回，要求经办人员更正、补充。三、会计凭证保管1、会计凭证应及时传递，不得积压。2、会计凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。3、记帐凭证应当连同所附
4、的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，及时装订成册。对于数量过多的原始凭证，如计工表、考勤表、收费票据、材料收发小票等，可以单独装订保管，在封面上注明记帐凭证日期、编号、种类，同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。4、原始凭证由会计人员保管和使用，不得外借。其它单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位会计主管人员批准，可以复制。向外单位提供的原始凭证复印件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或盖章。四、支票使用管理1、在本公司各内部单位之间的经济活动收支，一律使用内部转帐支票结算，严禁使用外部转帐支票。2、业务经办人凭借款单，借领支票，借款申请单应注明借
5、款人所在部门、借款人姓名、借款日期、借款金额或限额、借款用途，由项目经理签字同意后，到财务处办理支票借领手续。3、在借领支票时，借款人必须写清所借款项的金额或者限额。如果借款人知道支付款项的实际金额，应在“借款金额”一栏写明实际金额；如果不知道实际金额，应写明“限xx元”字样，以免出现多付或更换支票现象的发生。4、所借支票必须按照借款申请单上注明的借款用途支付，禁止私自更改支票的用途。5、支票的有效使用期为10天，支票借领人必须在支票有效期内使用，未使用或超过使用期限的支票应及时退回财务室。如因支票借领人个人原因导致支票作废，财务室将对其处以5元/张的罚款。6、严禁签发远期支票。7、金额在一万
6、元以上的支票，必须填写收款单位名称及支票金额。8、银行预留印鉴和支票必须分开存放，财务专用章和名章应当分开保管。9、异地结算不得使用支票，必须办理银行汇票。10、 支票作废后应立即加盖“作废”章，并对其进行登记，财务主管要定期检查作废支票登记簿。五、现金使用管理1、库存现金数额不得超过公司核定的现金限额 元。2、超过1000元的开支，原则上应使用转帐支票支付，应尽量减少现金使用。3、严禁使用白条抵库存现金。4、现金收入一般应于当天送存银行，严禁坐支现金。5、不准将公款以个人名义存入银行，不准以公款办理各种信用证，不准设立小金库。6、借领现金必须凭手续齐全的借款申请单，否则不予支付。7、严禁任何
7、名义的用于个人原因的借领现金的行为。8、由于工作需要借领的现金，自借领之日起三日内必须办理报销手续，否则财务部门有权从其当月工资中予以扣除。9、严格进行现金清查，每月至少进行两次现金盘点，认真填写并保存好现金盘点表，现金盘点表应当有出纳人员和财务主管人员签字。六、成本费用管理1、成本费用是企业在一定时期内发生的全部生产经营耗费的货币表现，成本管理是企业管理的主要环节，项目部的成本费用管理就是在严格遵守国家规定的成本费用开支范围的基础上，采用各种方法，努力降低各种成本费用开支，提高项目部的整体盈利水平。2、所有合同的签定必须由项目成本控制小组进行公开招投标，并报公司审批，未履行以上手续的合同，财
8、务部门有权不予付款。3、人工费的支付应遵守公司制定的有关规定，原则上根据结算单付款，在工程期间预留工程结算款的10%作为质量保证金，待工程收尾时逐步支付。预付款必须严格依据公司和合同评审单的规定支付，一般不超过合同总金额的10%。4、材料款的支付原则是先报销后付款，物资部在报销时应提供以下原始单据:发票及材料点验单;合同及合同评审单;符合规定的材料进场单。物资部在当月报销完成以后方可报表，支付材料款时必须专款专用，严禁私自更改支票用途。5、财务部门在审核报销材料时，应核对各种规定的原始单据，相符无误后方可报销。6、材料款项的支付必须在材料报销手续完成之后，未报销的材料款项财务室不予支付。7、材
9、料运费应当和所运输的材料同时报销，不应独立地反映在成本中。考虑到运费统一结算的特点，在报销时除发票和点验单外，还应提供相应的出车证明等。8、大型机械的租赁严格按合同规定付款，对于需要自购的小型机械配件及工机具，应由物资部在遵守公司有关规定的同时，签定购销合同进行统一采购，这部分开支不进入材料成本，但视同材料执行收发料制度，由项目经理负责签收。小型机械配件及工机具在报销时必须附有发料单，对于发料单总额与发票金额不符的财务室有权不予报销。9、健全工资发放管理制度，严格执行公司的工资管理办法，杜绝工资以外的现金及一切实物的发放，按月足额提取职工福利费并及时上交有关部门。10、管理费用的开支要严格实行
10、计划控制，同时提倡戒奢从俭的风气，减少管理费用开支。招待费开支标准要严格执行公司下发的有关业务招待费开支标准的规定，绝不允许超标准开支业务招待费。招待费实行先审批后开支的制度，在报销时，报销人应在发票背面注明招待费的用途，对于不符合手续的招待费开支，财务室有权拒绝报销。11、项目部日常办公用品的购买由项目部指定人员负责，购买前应办理申购办公用品计划，报销时必须符有所购办公用品的明细清单，井建立办公用品发放台帐，项目部其它人员不得购买办公用品，否则财务部门不予报销。差旅费开支按项目部规定执行，职工因公出差，不得乘坐飞机，出差期间住宿标准为每人每天40元，超过标准费用自理。以上管理细则如与公司规定相冲突按公司规定执行。