《(专科）第7章 应收款管理教学ppt课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《(专科）第7章 应收款管理教学ppt课件.ppt（12页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、(专科）第7章 应收款管理教学ppt课件第7章 应收款管理 7.1 系统概述 7.1.1 功能概述 应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案。 7.1 系统概述 7.1.1 功能概述 1在应收款管理系统核算客户往来款项 如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将应收款核算到产品级，那么可以选择该方案。该方案下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理系统生成，其他系统不再生成这
2、类凭证。系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案。 7.1 系统概述 7.1.1 功能概述 2在总账管理系统核算客户往来款项在总账管理系统核算客户往来款项 如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可以选择在总账管理系统通过辅助核算完成客户往来核算。其主要功能如下： （1）若同时使用销售系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。 （2）客户往来业务在总账管理系统生成凭证后，可以在应收款管理系统中进行查询。 7.1 系统概述 7.1.2 应收款管理系统与其他系统的主要关系 销售管理系统向应收款管理系统已复核的销售发票、销售调拨单以及代垫费用单，在应收款管理系统
3、中对发票进行审核并进行收款结算处理，生成凭证。 7.2 应收款日常业务处理 7.2.1 初始设置 1、设置控制参数 2设置基础信息 3输入期初余额 7.2 应收款日常业务处理 7.2.2 日常处理 1应收处理应收处理 应收处理包括单据处理、单据结算、转账处理。 2票据管理票据管理 企业一般情况下都有应收票据。本系统提供了强大的票据管理功能，可以在此对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，记录票据详细信息，记录票据处理情况，包括票据贴现、背书、计息、结算、转出等情况。 7.2 应收款日常业务处理 7.2.2 日常处理 3坏账处理坏账处理 坏账处理包括坏账发生、坏账收回、坏账计提。 4制单处理制单处
4、理 制单处理分为立即制单和批量制单。 5查询统计查询统计 7.2 应收款日常业务处理 7.2.3 期末处理 应收款管理系统的期末处理工作主要包括汇兑损益和结账。 7.2 应收款日常业务处理 7.2.3 期末处理 1汇兑损益汇兑损益 如果客户往来有外币核算，且在总账管理系统中“账簿选项”选取客户往来由“应收系统”核算，则在此计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理。 2月末结账月末结账 如果确认本月的各项处理已经结束，可以选择执行月末结账功能。结账后本月不能再进行单据、票据、转账等业务的增、删、改、审等处理。如果用户觉得某月的月末结账有错误，可以取消月末结账，但取消结账操作只有在该月总账未结账时才能进行。如果启用了销售管理系统，销售管理系统结账后，应收款管理系统才能结账。 实训八实训八 应收款应收款管理管理 操作步骤详见教材