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1、原始记录管理制度要求(3篇) 金属制品公司原始记录、统计台帐、统计报表治理制度 一、总则 为妥当保存原始记录、统计台帐、统计报表,并标准原始记录、统计台帐、统计报表的标识、收集、编目、归档、贮存、保管和处理工作,特制订本制度。 二、适用范围 适用于各部门原始记录、统计台帐、统计报表的保存掌握,也包括分供方的原始记录。 三、原始记录、统计台帐、统计报表种类、收集、标识 1.原始记录、统计台帐、统计报表的形式由使用部门依据自身的需要制定,经工程部长审核其可行性后,交厂务经理审批其是否能正式使用。 2.对于已超出保存期的原始记录,由各相关责任部门负责销毁,工程部有权检查其是否按规定实行。 3.原始记
2、录、统计台帐、统计报表的保管方式要便于存取和检索,保管设施应供应相宜的环境,以防止损坏、变质和丧失。 4.工程部规定原始记录、统计台帐、统计报表原始记录、统计台帐、统计报表的保存期。 5.各部门需查阅原始记录、统计台帐、统计报表时,需向厂务经理提出书面申请,经批准后,再向相关记录的部门负责人借记录查阅,各部门做好查阅记录。 四、各部门要做好原始记录、统计台帐、统计报表的填写和呈报工作,原始记录、统计台帐、统计报表的填写应精确,洁净。不得在原始记录、统计台帐、统计报表上任凭涂写。如记录时消失错误,在错误处划一杠,再填写正确数据,任何人不得随便更改、涂写原始记录、统计台帐、统计报表,以保证原始记录
3、、统计台帐、统计报表的有效性。 批准审核编制 日期日期日期 【第2篇】医院原始记录治理制度 医院原始记录治理制度 原始记录是用以记载和证明经济业务的发生执行和完成状况的书面证明,是作为检查和考核经济活动和重要依据,也是进展会计核算的根底,为了正确地反映经济业务和明确各方面及个人的经济责任,特制定本制度: 一、原始记录的内容 1、材料物资方面的原始记录 医用卫生材料及低值易耗品的验收领用单; 总务仓库的其他材料及低值易耗品的验收领用单; 药库药品的领用单; 药房消耗日报表; 各类材料,药品盘点报告单 2、劳动方面的原始记录 职工人数的记录; 职工调动、考勤的记录; 工资结算的记录; 奖金测算的记
4、录。 3、设备使用方面的原始记录 医疗仪器设备的固定资产验收单、领用单; 图书及其他设备的固定资产验收单、领用单; 房屋建筑物固定资产验收单、领用单; 各类固定资产登记卡,设备报废单,调拨单; 固定资产盘点报告单; 固定资产报损报废审批单。 4、费用开支的原始记录 水、电费结算单; 领款收据; 劳务以及办公费开支; 零星修理结算表。 5、财务治理方面的原始记录 借款借据。 收款收据 二、原始记录的填制方法、格式 序号 工程内容 治理部门 记录格式 应具备内容 1 医用卫生材料 药剂科 单据式记录单 日期、品种、 规格、数量、 单价、总金额、经办人、验收人、审批人 2 低值易耗品 药剂科 信息科
5、 总务科 单据式记录单 3 医疗药品 药剂科 日报表式记录单 4 专业图书资料 图书室 单据式记录单 5 借款借据 借款人 单据式记录单 6 收款收据工资计算表 收款人 制表人 单据式记录单 7 行政家具设备 总务科 单据式记录单 始凭证的审核 原始记录是财务科最根底的核算资料,财务科确定由审核员对各种原始记录的正确性、真实性和手续的完备性等进展审核,稽核员每月进展抽查,每月与各治理部门进展帐实核对。 原始记录填制人的责任 各治理部门的专职原始记录员,应按原始记录的格式的各项内容照实填写,不能遗漏,对各项经济业务发生状况准时做好记录工作,全部记录的数据必需照实反映,计算精确,不得弄虚作假,原始
6、记录填制人对填制的业务内容负责。 原始记录签署、传递汇合 卫生材料领用单,图书设备等固定资产单据,一般由经办人员填写,经部门负责人签署意见,专职记录签章后准时送财务科审核,然后入帐。 药品的入库、领用,由药库会计,依据发票验收,及领料单,单据送财务科审核,无误后,登记入帐。 总务材料的领用,由经办人填写后,科主任签署意见,经专职记录员汇总后每月交财务科审核,审核无误后列报支出。 借款单和领款单的填制,一般由经办人填写,经院长审批后,报财务科审核,无误后付款。 【第3篇】永安地产原始记录治理制度 安永地产原始记录治理制度 为了标准会计核算工作,强化内部会计治理,提高会计工作质量水平。依据会计根底工作标准及本公司的详细状况,特制定本制度。 1.原始记录的内容主要包括原始凭证和记账凭证 原始凭证包括凭证的名称,填制凭证的日期,填制凭证单位的名称或者填制人的姓名,经办人的签名或盖章,承受凭证单位的名称,经济业务的内容,经济业务的数量、单价和金额等根本要素。 记账凭证包括填制凭证的日期,凭证的名称和编号,经济业务的