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1、 川蓝集发20041125号 四川蓝光实业集团有限公司 项目资金支出管理办法（试行）第一章编制说明 本管理办法及流程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出 进行总体管理、预测和控制。项目资金总控计划依据项目施工总控计划、项目 概算，并结合项目资金支出控制模型，按项目实施过程，以月度为单位进行编 制。形成从拍地成功到项目交付为止的项目运作期间的资金支出计划。项目资 金总控计划应落实在项目实施过程中，特别是财务中心应对合同中涉及资金支 出的支付条款上进行介入，加强总体控制，并将支付条款作为招标工作的重要 条件之一体现在招标结果上。资金支出总控计划是一种额度控制。若项目建设、销售策划、销售
2、回款无重大变化，则不得突破；若按合同规定达到工程进度，但未按合同支付或少支付的部分，应每月动态调整以后各月的资金计划，结转 到以后各月支付。项目资金总控计划通过对支出项目的支付时间、比例的计划,配合销售回款计划，从项目总体上控制现金支出节奏。通过对项目现金流的管理、控制，将使项目资金使用科学、合理，提高资 金使用效能，节约项目资金投入量，从而达到现金流连续和提高资金时间价值 的目的。分发部门:密级:第二章项目现金支出控制模型-前期 r.一项目.v 项口齡收 r 0 魚句工稈一 1、土地款（一期）：总 1、土地款（二期）：总价 1、土建总包款：（1）达到预定付 1、土建总包款：土建完工后 1、安
3、装总包款：（1）完工后 1、土建总包款：办;价30%支付时间：拍地 70%支付时间：办理国 款工程进度（有地下室工程为土 次月付至工程总进度70%（土 次月付至工程总进度70%理财务结算后一月;成功5个工作日内 土使用证前（开盘前一个 0,没有地下室工程达到地面4 建完工一般按主体封顶后两（2）竣工验收后次月后付总 内付总价25%（付至：2、报建费 月）层），从次月起3个月按垫支额 个月掌握测算）价10%总造价95%）；支付时间：申请施工许 2、广告宣传费：按实施进 30%、20%、20%的比例进行支付。2、安装总包款：安装总包一 2、装修总包款；（1）完工后 2、安装总包款：办；可证前 度付
4、款（排号申购至开盘（垫支额有地下室工程一般按土 般包括电气、给排水、消防、次月付至工程总进度70%3、民工工资支付保证 期间按整个项目费用的 建总包款的40%,没有地下室工 暖通等施工内容。每月按上月（2）竣工验收后次月后付总 程一般按总包款30%进行测算）完成工程进度的70%付款。主 价10%支出项（2）对达到预定付款工程进度以 亜/汁热丁甘日kk 士休村価n奈 装修总 上部分，按月请款支付上月工程 维 右I 土建总 安装总 右U 土地款 排号 土建总 上地款 时间控施工 项目 主 正式 项目 装修总 安装总 程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总
5、控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金 业务流程 工作要求 第三章 项目现金支出管理及流程 责任部门 曲*岀佑上i
6、lrh 项目进度及支出控制计划 询冲卄亩 而汗I丄Qh 控制内容 取得 土 地 II斤血击:丄rh 确定拍卖方案，提前口 倆in m l夂rh八湃夂公厶 拍卖保证金 1-4 iO-Srh 开 发 环 节 址亠怖同九Iffl古蛛壬.妙 歹白生lllffi冃敗皆$点生|谕T H却 X丄上il 编制项目资金支出总控计 划，介入施工、材料采购 测算报建费、契税及其他 毛游須 上曰握徧I Z/k，卜去:口对 fiU夂rti八 ni J*役r+i、土地款（一期）TiTr N-Jdt itF；十 QllTiH H 4X 丨、屮 人 _ 报建费 话H 同rh 项目 前 期准备 测算设计、总包、单项施 工、监理
7、等费用支出计划,测算模型制作、招商房设；丄昌 辺:丄童曲中:丄上11 Zill咅 rti 八 业务流程 工作要求 责任部门 项目进度及支出控制计划 程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控
8、制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金项目建设阶段正式 开工一 0 测算策划费用支出计划,按实施进度对设计费进行 对完成进度匸程进行验 根据财务中心资金计划进 仁I内叔Hi久二 J厂M:田 斂:丄 对完成进度工程进行验 对设计项目按实施进度进 对请款工程进行业务审 燧 田堆中/卄M歎I 辺夂 办理土地款、契税请款 程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位
9、进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金业务流程 工作要求 对样板间物资采购进行请款程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并
10、结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金控制内容 控制内容 广告制作费、楼书设计印刷 设计费进度款 工nilQliU役 Tffi H 4A1.钛呑丄 C
11、 咎rb八 亠 前期工程进度款、招商房工程 士*rti,1、设计费进度款 好譬rb八 监理费、甲供材料、设备款 士/十时1、51田问冋 址帯晾 饰H 同r+r 土地款（二期）、契税 古厶+氐+向 加工田冈亠击r f 4X 项目进度及支出计划 责任部门 4 All咅r+i八 样板间物资 -W I 譬rti八 招商房工程进度款，地勘费等 舒甘工5 程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作
12、为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金按广告策划方案进度进行实 根据财务中心资金计划进行 根据实际情况调整资金计划，对完成进度工程进行验收、请 对设计项目按实施进度进行 对请款工程进行业务市核，根 堆中/卄灯歎I；/仅砧mUi 按广告策划方案进度进行实 测算交房期间物管费用，对相 业务
13、流程 _ _ _ 根据财务中心资金计划进行 I内叔 M么二、:厂 M:田敘丄41砂 根据实际情况调整资金计划，程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控
14、制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金A 入 希 T 丘歎I越1必1笙同士 程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总
15、体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金苗殆佑Til rb 衣越rh、广告策划费 支付时间：报纸广告刊后两周 匚一汾苦厶+.出讪1宀出仅r向 fil f 夂 r+i T石H lit時 I:上価 土建总包、单项工程进度款 TQrh.i 支付时间：土建总包款根据工 七t*rh八 4 设计费进度款 A 7AG：対丄Z爭出右1丄 C話才丸咕.甲供材料、设备款 苦/十时IE.止曰握向 绘命曲 广告策划费 支付时间：报纸广告刊后两周 控制内容 fil l夂rh八 程主要通过编制项目资金支
16、出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金 程主要通过编制项
17、目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金业务流程
18、根据财务中心资金计划进行 叭叔Hi iT、:厂H 451飒；丄上也巧衲 根据实际情况调整资金计划，A入希【灯歎I亚Mi垃同古 工作要萊 开 发 环 节 项目建设阶段 主体 封顶一项目竣工 按广告策划方案进度进行实 测算交房期间物管费用，对相 竣工验收 交 程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销
19、售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金士士*rh 八 步己HI2夂加 前期配合费、开办费及经营补 贴费等 话H 時话!也A T 土建、安装、装修总包、单项 工程进度款 设计费进度款 甲供材料、设备款 苦厶1時Im.上曰堆同 址帯饪 广告款 支付时间：报纸广告刊后两周 预付税金 RI*夂rti八 舖需宁-项目进度及支出控制计划:控制内容 田优材炖谢冬斷 程主要通过编制项目资金
20、支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金项目施工总 土地
21、款“契税 i 报建.编制项目概算 编制项目施工 绘4曲I卅沖 方案计划调 广告策划费 税费及其他支出 说明：本计划编制分为项目资金支出控制计划及月度项目资金支出计划。项目资金支出控制计划应在项目开工前编制完成，包括从项目一期土地款支付 开始到项目交付期间的资金支出计划，该计划以月度为单位进行编制。月度项目资金支出计划是项目资金支出控制计划的补充，根据项目实际实施情况 及款项实际支付进度，并参照项目资金支出控制计划进行调整编制。项目施工前 业务部门 财务部门 第四章项目资金支出控制计程 项目施工期间 主管部门 业务部门 财务部门 主管部门 总控计划 根据土地 编制资金支出 土地款、契税、报建 合
22、同、总控计划 财务总监 古 土 Hi 工程款、材料款、设 夂 fr 工程款、材料款、设 根据施 工图则 算厉E 报 匚策策划扣 曲上出曲：4 lrH、根据工程实 止+lz Ml 税费及其他支出 程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支
23、付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金 第五章项目资金支出管理体系 说明：本管理体系根据工程款审批管理办法规定的部门职责，要求各部门对拟付款进行市核控制，同时各部门应严格按现金支 出计划的月度支出额度控制支付。开发公司财务部应按资金计划控制额度对拟付款进行审核，控制支出节奏。程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度
24、为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金第六章处罚办法 为更好的推进制度实施，确保资金计划的实行，将对本制度涉及的相关 部门进行考核，考核办法如下：一、检查考核部门：集团财务中心 二、执行部门：集
25、团财务中心、和骏财务部 三、处罚办法 1.各责任部门应严格按照项目资金支出控制计划执行，若项目建设无重 大变更（如设计变更导致工程量增加、设备增加）不得超月度资金计划请款 支付，凡超计划按其超出部分对该部门5%。予以处罚。2.对于未能按部门职责要求审核，导致工程款支付，以涉及资金支出额 为基数按3%0,对该部门进行处罚。四、本办法自发布之日起执行。四川蓝光集团实业有限公司 二oo四年一月九日 主题词：借款 费用报销 办法 _ 报：杨铿总裁 送：财务总监、和骏总裁 发：监察审计中心、营销策划中心、集团公司及各子公司财务部、和骏相关部门 拟稿：徐影、陈凤祥 审核：田丹 总裁办公室印制（此件21份）
26、程主要通过编制项目资金支出总控计划來对项目资金支出进行总体管理预测和控制项目资金总控计划依据项目施工总控计划项目概算并结合项目资金支出控制模型按项目实施过程以月度为单位进行编制形成从拍地成功到项目交付为金支出的支付条款上进行介入加强总体控制并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上资金支出总控计划是一种额度控制若项目建设销售策划销售回款重大变化则不得突破若按合同规定达到工程进度但未按合同支支付时间比例的计划配合销售回款计划从项目总体上控制现金支出节奏通过对项目现金流的管理控制将使项目资金使用科学合理提高资金使用效能节约项目资金投入量从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的第二章项目现金