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1、苏尼特右旗胜亚商务 酒店有 限公司 2014年度财务报表附注 一、公司基本情况 苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司（以下简称公司）成立于 2014年 07月24日，注册资本 580万元，注册地址。二、重要会计政策、会计估计的说明 1.公司执行的会计制度 公司执行企业会计制度。2.会计期间 采用公历制，即每年 1月 1日至 12月 31日。3.记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。4.记账原则和计价基础 公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。5.坏帐核算方法（1）公司坏帐采用“备抵法”核算。（2）坏账确认标准 在发生下列情况之一时，报公司批准后确认为坏账，冲销坏账准备：（1）因债务人破
2、产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍无 法收回的应收款项；（2）因债务人死亡，以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还，确定无 法收回的应收款项;(3)因债务人逾期三年未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法 收回的应收款项。6.存货计价方法 存货米用实际成本法核算，发生存货以加权平均法计算成本。7.固定资产计价及其折旧核算方法(1)固定资产标准 单位价值 2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备 以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要 设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用年限超过两年的，均属固 定资产。(2)固定资产计价 外购、自建固定资产
3、按实际成本记价；投资转入的固定资产按合同约定 确认的价值记账。(3)固定资产折旧方法 采用直线法计提，折旧年限 5年，残值率为 5%。9.税项 税种 税率 金额 增值税%营业税%城建税%|教育费附加%企业所得税%10.收入确认原则 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人
4、逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固在同时满足以下 4个条件时确认收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入本企业；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。三、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明 1.会计政策变更 2014年度无会计政策变更。2.会计估计变更
5、2014年度无会计估计变更。3.重大会计差错 2014年度无重大会计差错。四、不符合会计核算前提的说明。五、会计报表主要事项注释（金额单位：人民币元）1.货币资金 项目 期初余额 期末余额 现金 银行存款 合计 2、应收票据 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三
6、年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固主要债务人 单位名称 期末余额 备注 合计 3、应收股利 主要债务人 单位名称 期末余额 备注 合计 4、应收利息 主要债务人 单位名称 期末余额 备注 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准
7、后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 合计 5、应收账款 主要债务人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 所欠金额 款项性质 呼伦贝尔兴龙科技 有限公司
8、 锡林浩特市和顺园 合作社 锡林浩特国储库 268000 货款 约翰迪尔公司 1000000 货款 呼和浩特市国储库 182000 货款 6、其他应收款 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上
9、使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固主要债务人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准 备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 所欠金额 款项性质 华明月 范维文 合计 7、预付账款 主要债务人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本
10、位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 项目 期初余额 期末余额 备注 小麦种子 饲料 合计 9、待摊费用 主要债务人 项目 期末余额 备注 公司成立于年月日注册资本万元注册
11、地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固合计 10、长期股权投资
12、单位名称 期末余额 备注 合计 11、固定资产及累计折旧 固定资产项目 期初余额 期末余额 累计折旧项目 期初余额 期末余额 固定资产净值 12、工程物资 项目 期末余额 备注 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固
13、定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 合计 13、在建工程 项目 期末余额 备注 合计 14、无形资产 种类 期初余 额 本期增 加额 本期转出 数 本期摊 销数 期末 余额 合计 15、生产性生物资产 种类 期初余 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以
14、权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 额 额 数 数 额 合计 16、长期待摊费用 主要债务人 主要债务人 期末余额 备注 合计 17、短期借款 主要债务人 项目 年初账面余 额 本期增加 本期减 少 期末账面 余额 信用社
15、公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定
16、资产固 合计 18、应付票据 主要债务人 项目 期末余额 备注 合计 19、应付账款 主要债权人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 金额 款项性质 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款
17、项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 合计 20、预收账款 主要债权人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账 面 余 额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 余 额 款 项 性 质 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民
18、币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 合计 21、应付工资 人员 期末余额 备注 合计 22、应付福利费 人员 期末余额 备注 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的
19、说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固合计 23、应付股利 项目 期末余额 备注 合计 24
20、、应交税费 税种 税率 期初 期末 合计 25、其他应交款 单位名称 期末余额 备注 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器
21、具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 合计 26、其他应付款 单位名称 期末余额 备注 合计 27、长期借款 主要债务人 主要债务人 期末余额 备注 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且
22、具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 合计 28、应付债券 主要债务人 主要债务人 期末余额 备注 合计 29、长期应付款 主要债务人 主要债务人 期末余额 备注 合计 30、专项应付款 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准
23、备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固主要债务人 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确
24、认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 合计 34、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 备注 收入 成本 合计 35、营业税金及附加 项目 本期发生额 合计 36、管理费用 项目 本期发生额 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估
25、计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政
26、策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固 合计 39.营业外支出 项目 本期发生额
27、 合计 40.营业外收入 项目 本期发生额 合计 六、或有事项：无 七、承诺事项：无 八、资产负债表日后事项的说明：无 九、其他重要事项：无 通辽市雅比斯五金建材经销有限公司 2015年 09月 02日 公司成立于年月日注册资本万元注册地址二重要会计政策会计估计的说明公司执行的会计制度公司执行企业会计制度会计期间采用公历制即每年月日至月日记账本位币公司采用人民币为记账本位币记账原则和计价基础公司以权责发时报公司批准后确认为坏账冲销坏账准备因债务人破产按照法律程序以其破产财产清偿后仍无法回的应款项因债务人死亡以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还确定无法回的应款项因债务人逾期三年未能履行偿债义务且具有明显特及其折旧核算方法固定资产标准单位价值元以上使用年限在一年以上的房屋建筑物机器设备以及其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备的物品单位价值在元以上并且使用年限超过两年的均属固定资产固