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1、*银行重组授信管理办法第一章 总 则第一条 为规范我行公司类风险贷款重组管理，降低和化解贷款风险，根据中华人民共和国反洗钱法、商业银行法、合同法、物权法、担保法、破产法等国家有关法律，以及银行监管部门相关指引、政策和本行现有规章制度，特制定本办法。第二条 本办法所称重组授信是指为降低和化解已发放信贷资产整体风险，对因借款人财务状况恶化，或不能按期全额归还的贷款（含垫款，下同），在充分评估授信风险的基础上，我行对借款人、借款金额、适用利率、担保方式、还款期限、还款方式等合同规定的还款条件进行调整的行为。不包括：一般性企业由于临时性周转原因不能归还贷款，申请将原贷款借新还旧或展期。第三条 授信重组
2、是为了提升信贷资产内在价值，降低和化解贷款风险采取的补救措施，其应有利于我行信贷资产整体风险的下降及促进贷款回收，减少经济损失。重组后的贷款风险必须低于原贷款风险，严防通过授信重组方式掩盖贷款质量的真实性。第四条 本办法适用于境内外企事业法人和其他经济组织在我行所有的本外币信贷融资。第二章 适用范围及条件第五条 授信重组适用于下列情况之一：（一）通过授信重组，可收回部分贷款本金或欠息，且担保效力不低于原担保；（二）通过授信重组，借款人能够改善财务状况，增强偿债能力；（三）授信重组后有利于我行贷款资金安全和借款人落实还款计划，通过授信重组能使原借款合同或担保合同存在的法律缺陷得到完善，或使信用贷
3、款转化为担保贷款，或通过增加或更换有担保能力的保证人、抵（质）押等进一步增强担保的可靠性；（四）通过调整借款人、贷款期限、利率等方式可明显降低贷款风险或减少损失；（五）其他通过重组可以降低贷款风险的情况。第六条 属于下列情况之一的，原则上不得办理授信重组：（一）借款人逃废债务或恶意欠息；（二）借款人已进入破产程序；（三）借款人已严重资不抵债、濒临破产，且没有政府提供财政支持或新的投资者介入；（四）处于诉讼、仲裁或执行程序中的贷款；（五）风险分类为损失类的贷款。如可通过增加抵（质）押物等使得第二还款来源得以强化或变更为优质承债主体的重组授信，经总行审批同意后方可办理。第三章 授信重组业务基本规定
4、第七条 本办法所指授信重组的方式主要包括但不限于：调整债务主体、调整担保方式、调整还款安排等。（一）调整债务主体指由新债务主体承担向原债务主体发放的贷款，或仍由原债务主体承担债务，但其主要股东发生了重大变化。（二）调整担保方式是指通过增加或更换担保人、抵（质）押品，增强第二还款来源。（三）调整还款安排指调整还款期限，或重新安排分期还款期数和分期还款数量。（四）其它可降低贷款风险的方式。第八条 在实际授信重组业务中，可以同时采用一种以上的授信重组方式，并可以通过调整利率等多种方式降低债务人负担，促进授信重组方案落实。第四章 职能分工第九条 总行资产管理部是我行授信重组的审批部门，负责全行重组授信
5、的政策制定、业务考核以及在授权范围内的审批事宜。各分行所有授信重组方案必须报总行审批。第十条 分行资产管理部门负责具体办理授信重组业务，包括与债务人协商重组方案，签订重组协议，组织实施和评价重组方案，并承担对重组授信的检查指导。分行所有授信重组方案必须经分行资产管理部门审核。第五章 重组授信申报、审批流程管理第十一条 分行重组授信方案的申报程序：风险贷款进行授信重组，由分行该笔贷款管理部门负责按照本办法的相关规定进行授信重组方案的办理并按要求填报*银行重组授信报告后，向分行资产管理部门进行申报。第十二条 分行重组授信方案的审批程序：分行资产管理部门接到申报的重组授信方案后，应对重组方案进行评估
6、、审核，并提出评估、审核意见，再由分行信贷审查部门负责对重组方案进行尽职审查，分行信贷审查部门负责人签字同意后报分行行长和分行信贷风险总监（或主管信贷副行长）审批签字，分行行长和分行信贷风险总监（或主管信贷副行长）统一意见并均签字同意后报总行资产管理部。第十三条 总行资产管理部总经理在授权权限内对重组授信方案进行审批，超出授权权限报总行首席风险官审批。重组授信如有涉及债权调整，按我行有关授权管理办法执行。第十四条 重组授信经总行审批同意后，分行如需变更总行批复方案，须按原申报、审批流程重新上报总行进行审批。第六章 调查、审查、审批要求第十五条 借款人申请授信重组时，经办部门要深入调查，以积极慎
7、重的态度，分析权衡即时清收与授信重组的利弊，最大限度化解风险和减少损失。授信报告要详细说明原贷款相关情况、出现风险或不良的原因、办理授信重组的必要性、重组授信方案的合理性、可行性及风险控制措施等内容。授信方案中必须包含现金流的分析和未来现金流的预测，从而确定可行的还款计划。第十六条 授信重组时，要从严审查借款人的还款意愿和落实还款计划的能力、保证人担保能力、抵（质）押物（权）的价值和变现能力，并比较重组后还款意愿、还款能力、保证能力、抵（质）押物的变现价值和能力是否得到增强，并着重分析授信重组的必要性、合理性、可行性、合规性、预期风险变化情况，以便于科学决策。第十七条 确定重组授信期限应基于对
8、借款人业务经营计划、可支配现金流（包括经营性现金流、其它途径融资和出售资产）的详尽分析。通过确保借款人能够按时还款并且有足够资金维持运营来保护银行利益。第十八条 授信重组后原则上实行按月或按季分期还款，并按月结息。第十九条 授信重组应尽可能落实合法、有效、足值的担保。对原贷款无担保或担保效力较差，抵（质）押物（权）价值不足以抵偿贷款本息或保证人担保能力不足的贷款，应补办、补足或更换担保。对重组方案涉及延期或变更借款人等，如继续由原保证人提供保证担保，应取得保证人同意；担保方式为抵（质）押担保的，也应征得担保人同意，并及时重新办理担保手续。第二十条 对调整债务主体或调整担保方式的重组授信，调整后
9、的债务主体或担保物必须符合我行信贷政策要求，新增授信敞口的重组授信，应根据新的贷款条件，按照我行信贷审查相关规定进行调查、审查、审批。第二十一条 授信重组通过发放新贷款同时收回原贷款，或者对原贷款办理展期等方式进行操作。第二十二条 为确保重组授信合法有效，在借款申请书、借款合同的“贷款用途”一栏应直接填明“本贷款用于偿还（合同编号）合同项下借款人所欠债务”。第二十三条 授信重组时，在借款合同“双方约定的其他事项” 中必须增加保护性条款，约定贷款期内如出现下列情况之一，我行有权宣布贷款提前到期，并要求借款人提前偿还已发放的部分或全部贷款，或要求借款人提供经我行认可的合法、有效、足值的担保：（一）
10、借款人未定期向我行报送完整、真实、准确的对外担保情况；（二）借款人未经我行书面同意，将重组方案中已列明的不得对外抵（质）押的有效资产向他人设定抵（质）押或对外提供担保；（三）贷款出现欠息等违反借款合同的事项；（四）借款人的财务状况恶化或其股权结构、生产经营、对外投资等发生重大变化，对我行贷款安全造成重大不利影响；（五）借款人提供虚假财务信息和非财务信息，或隐瞒重大不利信息； （六）保证人生产经营和财务状况发生重大变化从而丧失保证能力，或抵（质）押物发生损毁、灭失等情况，对我行贷款安全造成重大不利影响。第七章 重组授信敞口规定第二十四条 在重组授信本息全部清偿之前，原则上不得对借款人新增授信敞口
11、，以下情形除外：（一）借款人新增的是全额保证金、银行存单、凭证式国债为质押的授信业务，或银行承兑汇票贴现、委托贷款、福弗廷、无不符点信用证项下出口押汇业务。（二）重组后，借款人的生产经营、财务状况发生非常显著的改善，或者调整承债主体或担保方式后，授信条件有非常显著的优化，贷款质量较重组前显著提升。第二十五条 授信重组方案中如采用了减免利息或减免本金方式，不得新增授信敞口。 第八章 授信重组后管理第二十六条 重组授信到期后未经原审批部门批准不得展期或借新还旧。第二十七条 授信重组如未改变原贷款主体，原则上半年内应保持原风险分类类别；如通过调整债务主体的重组授信，或有新增敞口的重组授信，经审批同意
12、后，可根据新的贷款条件，重新认定风险分类；重组以后如果贷款仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组授信的风险分类认定后至少在6个月的观察期内不得调高。第二十八条 各级资产管理部门应与信贷管理部门、业务管理部门协作，参与重组授信的贷后管理工作，监控重组授信的风险状况变化，积极采取措施化解各种贷款风险，防止重组授信风险加大。第二十九条 分行相关部门要通过非现场监测或现场检查的方式加强对辖内授信重组管理情况的监督，尤其要加强对大额重组授信的风险监控，定期分析贷款风险和贷款质量情况，采取必要措施防范风险。对重组后仍不能按期还本付息的贷款，要积极运用法律及其他手段催收贷款本息。第九章
13、责任与奖惩第三十条 对违反规定进行授信重组或未按规定对重组授信进行跟踪管理，导致风险扩大并形成损失的，总行将追究相关人员责任。第三十一条 对严格按照本规定和有关流程操作，勤勉尽职积极化解贷款风险，减少和消除贷款损失的相关人员，应给予奖励。第十章 附 则第三十二条 本办法由总行资产管理部制定、修改和解释。第三十三条 本办法及*银行重组授信报告自发文之日起执行。此前有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。附件：*银行重组授信报告附件： *银行重组授信报告Guangdong Development Bank Credit Application For Renew Loan重组贷款授信客户名称：Cu
14、stomer Name 呈报单位：Proposing Branch 主控行: Control Unit 日期： Date 重组贷款授信种类： Credit Facility 重组贷款方式：Renew loan mode 重组贷款金额： TFA 重组贷款期限： Tenor 重组贷款利率: Renew loan interest 现担保人：Guarantor评级：Rating 原贷款分类: Classification 现担保方式：Guaranty 现抵押物：Collateral原拨备率：provision rate 审批级别要求：分行部门负责人/分行行长/审批中心/首席信贷官/首席风险官Appr
15、oval level required: Branch Department/Branch President/Hub/Head Office CCO/CRO重组贷款方式：调整债务主体、调整担保方式、调整还款安排、调整利率、减免利息、减免本金、其它Renew loan mode: regulate debt entity, regulate guarantee mode, regulate repayment arrangement, regulate interest rate, reduce or exempt interest, reduce or exempt principal, o
16、thers特别事项说明：Special Notes重组贷款授信方案总结Executive Summary 重组贷款授信方案总结 重组贷款方式、借款主体，用途，额度，年限，利率、担保人、担保方式、 抵押物：Summary of loan proposal 主要风险及缓释因素 Key risks and mitigants Recommendation原授信基本情况Details of original credit 借款主体，用途，额度，年限，利率、担保人、担保方式、 抵押物：Loan entity, purpose, line, length of year, interest, guaran
17、tor, guarantee mode, collateral 贷款发放时间，目前风险分类结果，不能按期偿还贷款的原因 Time to grant loan, current risk classification result, reason for failure of repayment on schedule 还本付息情况 Details of repayment of principal and interest 我行追索清收情况 Details that our bank collects拟授信公司基本情况Obligor Profile 资本、主要股东，历史（包括母公司）Capit
18、al, shareholding structure, company history (including parent company) 客户主营业务简介Summary of customers main business activities 母公司职能和与子公司的关系（业务、财务） Parent company function and relationship with subsidiaries (business, finance)主体评级ORR 内部评级结果以及评级方法 GDB internal client rating and rating methodology 评级调整的
19、说明 basis for ORR adjustment (if any) 外部评级结果（如果有）external rating (if available) 贷款分类和原因 classification and reason客户关系历史Relationship History 授信历史（额度、余额、品种、授信条件、收益）History, facility amount and type（limit, OS, types, conditions, profitability） 目前授信使用情况Facility usage 该业务关系的“负责人” （可以是客户经理或分行行长等），最近一次客户高层会
20、晤。 GDB business “sponsor” for the relationship (RM, branch president etc.) and recent senior contacts with the client management. 主动授信应该提供完整营销计划、交叉销售可能和预期综合收益 Marketing proposal, cross sell opportunity and expected account profitability 他行授信情况 Other Bank Facilities 其他授信银行、授信额度、已用额度、抵押品、授信条件、分类等Banki
21、ng Relationship ( list bank name, facility amount, o/s, collateral, credit conditions, classification, etc.) *在授信主体和授信银行中的地位（包括现在和新授信方案启动后）GDB position between obligor and lending banks (current and after this new proposal is executed)保证人基本情况Guarantor Profile 资本、主要股东，历史（包括母公司）Capital, shareholding s
22、tructure, company history (including parent company) 保证人主营业务简介Summary of customers main business activities 保证人基本财务情况 Financial profile 保证人在它行的授信情况 Other Bank Facilities 保证人在我行授信情况 GDB Facilities 原授信风险情况Details of original credit 原授信风险状况 Risk of original credit 还款义务人还款意愿和还款能力 Repayment willingness a
23、nd capacity of repayment obligor 抵押物价值和变现能力分析，估计的市场变现价 Analysis of value and cashability of collateral, estimated market cashability price 我行贷款预计损失情况，现贷款拨备情况 Estimated loan loss of our bank, details of loan provision经营状况分析Operating Status 生产、销售情况Operation and sales status 竞争力分析，发展方向，机会和威胁 Obligor co
24、mpetitiveness analysis, development trend, opportunities and threats 客户最新的投资计划和相关资金筹措计划 New investment plans and related funding plan.财务分析Financial Analysis 资产负债表- 特别关注负债水平、应收应付、存货数量、所有者权益变更趋势，运营资金及表外项目 Balance Sheet Address major variance on debt level, working capital, and equity. 损益表 - 重点分析 - 销售增
25、长的主要动力, 成本和利润表现 P&L Analyze major drivers of revenue, cost and margin performance 现金流量表的主要指标 关注经营现金流, 客户投资重点及融资渠道 Cash Flow Statements focus on operating cash flow, customer investment strategy and financing channels 客户偿债能力分析Debt repayment analysis, including EBITDA coverage, cash flow coverage 财务预测
26、 Financial projection 降级触发点（如授信主体财务状况弱化）Classification triggers if appropriate 提供财务报表附件 Attach Financial Statements 还款来源分析Repayment Source Analysis 公司现金流分析及预测Cash flow analysis and forecast 抵押物 估值基础,最近估值与日期，管理方法和变现能力分析 Collateral (basis for valuation, latest valuation and date, collateral management
27、 and disposal easiness analysis) 担保 需对担保方的财务和担保实力行进评估Guaranty (Guarantor financial and guarantee strength analysis)行业分析Industry Analysis 行业特征, 发展趋势，主要成功因素，主要竞争对手Industry nature, trend, KSF and competitors 行业主要风险 Industry Key Risk Factors 政策导向Regulatory and Policy重组方案分析Analysis on renewal program 贷款重
28、组的必要性分析（与即时清收比较）Necessity analysis of loan renewal (comparing with the immediate collection) 贷款重组的合理性分析（能否维护我行债权，降低风险，回收贷款） Reasonability analysis of loan renewal (if it can maintain the creditor right of our bank, reduce risk and collect loan) 贷款重组方案的具体内容 Specific contents of loan renewal program重组
29、方案可行性分析Analysis on feasibility of renewal program 借款人还款能力 Repayment capacity of borrower 保证人代偿能力 Repayment capacity of guarantee 抵（质）物价值及变现能力分析，Analysis on value and cashability of collateral重组授信风险分析Facility Risk Analysis 主要风险 Key Risks 缓释因素 Key Mitigants 任何不符合信贷我行目标客户，信贷政策或法律文本之处Note any TM/RAC, po
30、licy and documentation exceptions 重组方案与原授信方案风险比较Comparison on risk of renewal program and the original credit program 借款人方面 About the borrower 保证人方面 About the guarantor 抵（质）物方面 About the collateral 还款期限安排 About the repayment length信贷管理部、资产管理部对重组方案的分析判断analysis and judgment on renewal program provide
31、d by Credit Management Department or Assets Management Depatment 原授信贷后管理风险报告及对重组方案的分析判断（可另附报告）Credit loan management risk report and analysis and judgment on renewal program总结Recommendation 总结授信方案和授信条件，做出最终评价，说明风险可控原因（不必重复授信方案，重点放在风险缓释）Summarize credit request, make final recommendation and justify
32、why making the recommendation given the risks. 授信要求 Approval conditions 贷款条件及财务指标 Covenants and terms方案撰写人CA Preparers签名signature_客户经理姓名 Relationship Manager 签名signature_分析员姓名 Risk Analyst部门负责人Dept Head 意见: comments签名signature_分行业务主管、支行行长姓名 Business Unit Head 意见: comments签名signature_分行资产管理部门负责人姓名 Br
33、anch AMD Head部门负责人Dept Head 意见: comments签名signature_分行信审部负责人姓名 Branch CAD Head分行贷审议事会 Branch Credit Roundtable 如举行分行贷审议事会， 意见记录Document discussion in branch between business and risk on major issues and concerns if round table is held分行授权签字人Branch Authorized Approver意见: Comments 签名signature_分行行长姓名 B
34、ranch president 意见: Comments 签名Signature_分行信贷风险总监或主管信贷副行长姓名 Branch Credit Deputy president总行资产管理部有权审批人 HO Approver意见:Comments签名signature_ 姓名/职位 HO Approver首席风险官CRO 意见:Comments签名signature_ _ 姓名 CRO Appendix资产负债表Balance sheet （include obligor, guarantor, group company）利润表 Income statement （include obligor, guarantor, group company）现金流量表 Cash flow statement （include obligor, guarantor, group company）还本付息测标表（项目贷款） Cash Flow Analysis (project loan)流动资金贷款额度测算表 Working capital calculation评级试算表 ORR output 其他须计算的表格Other statements