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1、唐山市审计局责任清单、部门职责序号主要职责具体工作事项责任处室备注1负责对市级财政收支和法律法规规定 属于审计监督范围的财务收支的真实、 合法和效益进行审计监督。对审计、专 项审计调查和核查社会审计机构相关 审计报告的结果承担责任，并负有督促 被审计单位整改的责任。对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范 围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督各业务处执行审计通知、审计取证、审计报告征求意见、审 计处理处罚、审计报告出具等法定程序对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审 计报告的结果承担责任督促被审计单位整改并出具整改报告2负责起草审计方面的地方性法规、政府 规章草案，经审议通过后组
2、织实施；制 定并组织实施全市审计工作发展规划、 专业领域审计工作规划和年度审计计 划；参与地方性财经政策法规的研究。拟订有关审计方面的地方性法规、规章草案，经审 议通过后组织实施办公室、法制 处、相关业务处制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领 域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划参与地方性财经政策法规的研究。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评 价，做出审计决定或提出审计建议（五）审计发现的违法违纪事项和人员，应当按规定处理处罚而未处理处罚，造成严重后果的；（六）审计发现的违法违纪事项和人员，应当移送有关部门处理而未按照规定移送处理，造 成严重后果的；（七）审计实施过程，审核
3、、复核、审理、审计结果审定、审计整改检查过程中发现的重大 问题隐瞒不报或不如实报告、提出的；（八）泄露审计过程中知悉的国家秘密、被审计单位的商业秘密的；违反规定泄露审计工作 内情，造成不良影响的；（九）其他滥用职权、循私舞弊、玩忽职守的行为。对审计执法过错责任人作出责令改正错误；告诫、批评教育；责令作出书面检查；通报批评; 取消当年晋级、晋职资格；停职培训；给予行政处分或者纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法 机关追究刑事责任等形式的处理。序号主要职责具体工作事项责任处室备注3负责向市政府和河北省审计厅提出年 度市级预算执行和其他财政收支情况 的审计结果报告；受市政府委托向市人 大常委会提出市级
4、预算执行和其他财 政收支情况的审计工作报告、审计发现 问题的纠正和处理结果报告；向市政府 报告对其他事项的审计和专项审计调 查情况及结果。向市政府和审计厅提出年度市级预算执行和其他 财政收支情况的审计结果报告财政处向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收 支情况的审计工作报告草拟向市政府、市人大报送的关于审计工作报告中 指出问题的整改情况报告向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查 情况及结果依法向社会公布审计结果向市政府有关部门和市财政直接管辖的市、县政府 通报审计情况和审计结果4负责审计属于审计机关监督对象的事 项，出具审计报告，在法定职权范围内 做出审计决定或向有关主管机关提出 处理
5、处罚的建议。审计市级预算执行情况和其他财政收支，市本级预 算部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况 和决算以及其他财政收支情况财政处、相关业 务处序号主要职责具体工作事项责任处室备注4负责审计属于审计机关监督对象的事 项，出具审计报告，在法定职权范围内 做出审计决定或向有关主管机关提出 处理处罚的建议。审计市财政直接管辖的市、县政府预算的执行情 况、决算和其他财政收支，中央和市财政转移支付 资金财政处、相关业 务处审计市级国有金融机构、市级国有资本占控股地位 或者主导地位的金融机构的资产、负债和损益金融处审计与市财政有拨款关系的市委机关、市人大常委 会机关、市政协机关、市法院机关、市检察院
6、机关 及其他党派组织、社会团体的财政财务收支行政事业处等 相关处室审计市政府有关部门、直属事业单位及其下属单位 的财务收支和有关专项资金审计国家的事业组织和使用市级财政资金的其他 事业组织和社会团体的财务收支审计市级政府管理的农业专项资金、资源能源和生 态环境保护资金；审计由市政府主管部门管理和受 市政府委托由社会团体管理的农林水利、资源环保 资金的筹集、管理、使用情况；审计全市扶贫和农 业综合开发资金的拨付、管理、使用情况农业处等相关 处室序号主要职责具体工作事项责任处室备注4负责审计属于审计机关监督对象的事 项，出具审计报告，在法定职权范围内 做出审计决定或向有关主管机关提出 处理处罚的建
7、议。审计市级国有企业、市政府规定的市级国有资本占 控股地位或者主导地位的企业的资产、负债和损益经贸外交审计 处审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收 支；向世界银行和亚洲开发银行提供援款、贷款项 目审计公证报告经贸外交审计 处审计市级政府投资和以市级政府投资为主的建设 项目的预算执行情况和决算投资处及投资 中心审计市级政府部门管理的和其他单位受市政府及 其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及 其他有关基金、资金的财务收支社保处负责对被审计单位财政、财务收支的计算机信息系 统进行检查；负责审计信息化建设；负责计算机审 计应用系统的研制开发和应用推广；负责审计系统 计算机培训与考核；负
8、责局机关信息系统建设和管 理。计算机信息审 计中心序号主要职责具体工作事项责任处室备注4负责对区级财政收支和法律法规规定 属于审计监督范围的财务收支的真实、 合法和效益进行审计监督。并负有督促 被审计单位整改的责任。对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范 围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。高新分局、海港 分局执行审计通知、审计取证、审计报告征求意见、审 计处理处罚、审计报告出具等法定程序5负责按规定对市管领导干部及依法属 于市审计局审计监督对象的其他单位 主要负责人实施经济责任审计。组织管理全市经济责任审计工作经济责任一室、 经济责任审计 二室对市管领导干部及依法属于市审计局审计
9、监督对 象的其他单位主要负责人实施经济责任审计对设区的市审计机关主要负责人的经济责任进行 审计向市级政府首长和市委组织部报送经济责任审计 结果报告6负责对财经法律、法规、规章、政策和 宏观调控政策措施执行情况、市级财政 收支有关的特定事项组织专项审计调 查。对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控政策措 施执行情况组织专项审计调查财政处对市级财政收支有关的特定事项组织专项审计调 查序号主要职责具体工作事项责任处室备注7负责审理已完成的审计项目、依法检查 审计决定执行情况，督促纠正和处理审 计发现的问题，依法办理被审计单位对 审计决定提请行政复议、行政诉讼或市 政府裁决中的有关事项。协助配合有关
10、部门查处相关重大案件。开展审计执法检查，依法检查审计决定等审计文书 质量情况法制处依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议或 市政府裁决中的有关事项协助配合纪检监察、公安、检察院等有关部门查处 相关重大案件相关业务处8指导和监督内部审计工作，核查社会审 计机构对依法属于审计监督对象的单 位出具的相关审计报告。对内部审计工作进行指导，对执行内部审计准则、 工作规则、职业道德规范、内部审计业务规章、管 理办法等情况进行监督内审处开展对社会审计机构对依法属于审计监督对象的 单位出具的相关审计报告的核查法制处9负责与设区的市人民政府共同领导当 地审计机关。依法领导、指导和监督市、 县（市、区）审计机关
11、的业务，组织市、 县（市、区）审计机关实施特定项目的 专项审计或审计调查，纠正或责成纠正 市、县（市、区）审计机关违反国家规 定做出的审计决定。组织市、县（市、区）审计机关实施特定项目的专 项审计或审计调查法制处、相关业 务处组织开展对市、县（市、区）审计机关的审计项目 质量检查，指导市、县（市、区）审计机关的审计 业务纠正或责成纠正市、县（市、区）审计机关违反国 家规定做出的审计决定10承担河北省审计厅授权的依法属于审 计监督范围的审计事项。相关业务处11承办市政府交办的其他事项。相关业务处二、事中事后监管制度一监督检查对象监督检查对象为局内各部门及审计人员。二、监督检查内容局内各部门及审计
12、人员依法审计、依法进行专项审计调查、依法执行审计法定程序、依法作 出审计处理处罚及保密等情况。三、监督检查方式具体监督检查方式主要有内部控制监督检查、审计业务质量检查、审计回访等。四、监督检查措施一是审计机关按照审计准则要求实行审计组成员、审计组主审、审计组组长、审计机关业务 部门、审理机构、总审计师和审计机关负责人对审计业务的分级质量控制；二是开展审计业务质量检查，检查执行审计法律法规情况；三是推行集体决策机制，组织召开审计机关审计业务会议及集体审理会议，集体讨论审定审 计工作方案、重要项目的审计实施方案及其审计结果、审理部门和业务部门提交的其他重大审计 事项；四是驻局纪检组组织局内相关部门
13、及廉政监督员开展审计回访检查。五、监督检查程序七级审计业务质量控制程序为：审计人员按照审计项目实施方案要求进行调查取证；审计组 组长或审计组主审对审计组成员的工作进行督导并对审计实施结果进行审核；审计组所在业务部 门对审计组相关工作结果进行复核；审理机构对审计项目实施情况进行审理；总审计师及审计机 关负责人审定审计结果。开展审计业务质量检查程序为：发布审计质量检查通知书；组成检查组，开展审计项目质量 检查工作；检查组提出检查结论；经内部流程控制出具正式业务质量检查报告；通报审计业务质 量检查结果。审计机关审计业务会议程序为：按制度要求启动审计业务会议制度；按业务会议规模分别由 法制处、业务部门
14、通知参会人员及准备会议材料；由局领导主持会议；法制处及相关处室记录会 议情况并撰写审计业务会议记录；在充分讨论的基础上形成审计业务会议决定，报主持审计业务 会的局领导审签；业务部门按照业务会议记录、业务会议决定补充查证并修改审计结果文书。审计回访程序为：局监察室制定审计回访计划；通知回访单位；召开座谈会、走访、个别谈 话；撰写回访报告；违纪违规人员进行处理。六, 监督检查处理制定唐山市审计局审计执法过错责任追究办法，对下列审计执法过错行为按照审计执法 过错责任性质和责任大小追究有关责任人员的责任：（一）未按规定程序进行审计，包括未在年度审计项目计划确定之日起规定时间内告知计划 确定的国有资本占
15、控股地位或者主导地位的企业和金融机构、未按规定送达审计通知书、未按规 定程序查询被审计单位在金融机构账户和被审计单位以个人名义在金融机构存款、未按规定程序 封存被审计单位有关资料和资产、未按规定征求被审计对象对审计报告的意见、未告知和组织听 证、未告知被审计对象救济途径和期限等造成严重后果的；（二）审计实施方案编制、调整过程中，因审计范围、审计重点、审计内容、审计应对措施 确定不当，造成重大问题应当被审计而未审计的；或未按审计实施方案（含调整方案）要求实施 审计，导致重大违规问题应当被发现而未发现的；（三）对审计实施过程中发现的重要线索，应深入查证而未查证，造成严重违纪违规行为未 被揭露的；（四）因审计人员因素造成投资审计核减金额严重失实及其他审计查出的问题严重失实的;