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1、承德县审计局责任清单一、部门职责序号主要职责具体工作事项责任股室备注1负责对县政府财政收支和法律法 规规定属于审计监督范围内的财 务收支的真实、合法和效益进行 审计监督，维护财政经济秩序， 提高财政资金使用效益，促进廉 政建设，保障全县经济健康发展。 对审计、专项审计调查的结果承 担责任，并负有督促被审计单位 整改的责任对县级财政收支和法律法规规定属于审计监 督范围内的财务收支的真实、合法和效益进行 审计监督经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股对审计、专项审计调查结果承担责任经济责任审计股、财政金融审计
2、 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股督促被审计单位整改并出具整改报告经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股2负责编制本县审计工作计划，确 定年度工作重点；参与拟订承德编制全县审计工作计划，确定年度工作重点法规股对下列审计执法过错行为按照审计执法过错责任性质和责任大小追究有关责任人员的责任：（一）未按规定程序进行审计，包括未按规定送达审计通知书、未按规定程序查询被审计单位在金融机构账户 和被审计单位以个人名义在金融机构存款、未按规定程序封存被审
3、计单位有关资料和资产、未按规定征求被审计对 象对审计报告的意见等造成严重后果的；（二）审计实施方案编制、调整过程中，因审计范围、审计重点、审计内容、审计应对措施确定不当，造成重 大问题应当被审计而未审计的；或未按审计实施方案（含调整方案）要求实施审计，导致重大违规问题应当被发现 而未发现的；（三）对审计实施过程中发现的重要线索，应深入查证而未查证，造成严重违纪违规行为未被揭露的；（四）因审计人员因素造成投资审计核减金额严重失实及其他审计查出的问题严重失实的；（五）审计发现的违法违纪事项和人员，应当按规定处理处罚而未处理处罚，造成严重后果的；（六）审计发现的违法违纪事项和人员，应当移送有关部门处
4、理而未按照规定移送处理，造成严重后果的；（七）审计实施过程，审核、复核、审理、审计结果审定、审计整改检查过程中发现的重大问题隐瞒不报或不 如实报告、提出的；(A)泄露审计过程中知悉的国家秘密、被审计单位的商业秘密的；违反规定泄露审计工作内情，造成不良影 响的；(九)其他滥用职权、循私舞弊、玩忽职守的行为。对审计执法过错责任人作出责令改正错误；告诫、批评教育；责令作出书面检查；通报批评；取消当年晋级、 晋职资格；停职培训；给予行政处分或者纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任等形式的处理。县有关审计、财经方面的政策规 章；制定有关审计规章制度并监 督执行情况拟定承德县有关审计方面的规
5、章经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股、办公室、法规股负责行政复议、行政应诉等工作经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股、办公室、法规股3负责向县政府和市审计局提出本 级预算执行和其他财政收支情况 的审计结果报告；受县政府委托 向县人大常委会提出预算执行和 其他财政收支情况的审计工作报 告、审计发现问题的纠正和处理 结果报告；向县政府和市审计局 报告对其他事项的审计和专项审 计调查情况及结果；依法向社会 公布审计结
6、果；向县政府报告和 向县政府有关部门通报审计情况 和审计结果；提出制定和完善有向承德县人民政府和承德市审计局提出县本 级年预算执行和其他财政收支情况的审计结 果报告财政金融审计股受承德县人民政府委托，向承德县人大常委会 提出县本级预算执行和其他财政收支情况的 审计工作报告，审计发现问题的纠正和处理结 果报告财政金融审计股向承德县人民政府和承德市审计局报告对其 他事项的审计和专项审计调查情况及结果经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股关政策及工作措施的建议依法向社会公布审计结果经济责任审计股、财政金融审计
7、股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股向承德县人民政府报告审计情况和审计结果， 提出制定和完善有关政策及工作措施的建议经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股4负责直接进行审计，出具审计报 告，在法定职权范围内作出审计 决定或向有关主管机关提出处理 处罚的建议对县本级预算执行情况和其他财政收支情况， 进行审计财政金融审计股对县本级预算单位（含所属单位）预算执行情 况、决算和其他财政收支情况，进行审计经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、
8、社会保障 和外资运用审计股、农业与资源 环保审计股对县地方税务局组织征收县级税收情况，进行 审计财政金融审计股对国家金库承德县支库办理县级预算资金收 纳拨付情况，进行审计财政金融审计股对县财政局、县地方税务局及其下属事业单位 的财务收支情况，进行审计财政金融审计股对乡（镇）政府预算的执行情况和收支决算以 及其他财政收支、税收征收管理情况，进行审 计财政金融审计股对与县财政有拨款关系的行政事业单位、社会 团体及下属单位的财务收支情况，进行审计行政事业审计股对上级审计机关授权的省直、市直等行业管理 的监督部门的审计项目，进行审计行政事业审计股对县政府投资项目（含各级国家机关、事业单 位、国有及国有
9、控股企业）和以县政府投资为 主的建设项目、党政群团机关及国有、国有控 股企事业单位投资以及参与投资竣工的建设 项目的预（概）算执行情况和决算情况，进行 审计固定资产投资和企业审计股对与县政府投资和以县政府投资为主的建设 项目直接有关的建设、设计、施工、采购单位 的财务收支情况，进行审计固定资产投资和企业审计股对国家审计署统一组织开展和上级审计机关 授权的国家政策性银行、国有商业银行、国有 保险公司及国家占控股地位的股份制商业银 行以及非银行金融机构的资产、负债和损益情 况，进行审计财政金融审计股对县属国有金融机构、国有资本占控股地位的 金融机构、非银行金融机构资产、负债及损益 情况，进行审计财
10、政金融审计股对县属国有企业、国有控股企业的资产、负债 和损益以及财务收支状况，进行审计固定资产投资和企业审计股对县政府主管部门管理和受县政府委托由社 会团体管理的养老、医疗、工伤、失业等社会 保障基金的财务收支以及各项社会福利、救灾 救济、优抚安置和社会捐赠资金的管理使用情 况，进行审计社会保障和外资运用审计股对国家审计署、省审计厅和市审计局授权的国 际组织和外国政府贷款、援助、赠款项目的财 务收支情况，进行审计社会保障和外资运用审计股向世界银行和亚洲开发银行提供援款、贷款项 目审计公证报告社会保障和外资运用审计股对国有资产占控股地位或主导地位的合资、合 作企业和境外企业的财务收支情况，进行审
11、计社会保障和外资运用审计股对县政府主管部门管理的和受县政府委托由 社会团体管理的农林水利、资源环保资金的筹 集、管理、使用情况，对全县扶贫和农业综合 开发资金的拨付、管理、使用情况，进行审计农业与资源环保审计股对法律法规和县级以上政府规定的审计事项， 进行审计经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股5负责组织实施对贯彻执行国家财 经方针政策和宏观调控措施情况 的行业审计、专项审计和审计调 查对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地 方、部门、单位进行专项审计调查经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计
12、股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股6负责对县本级党政机关、事业单 位、社会团体的领导干部，各乡、 镇级党政领导干部正职，县属国 有企业、国有控股企业董事长（厂对县直有关部门、事业单位等县管党政主要领 导干部，进行任期经济责任审计和离任经济责 任审计经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、农业与资源 环保审计股长、经理）及依法属于县级审计 机关监督对象的其他单位主要负 责人实施经济责任审计对乡、镇级党政领导干部正职，进行任期经济 责任审计和离任经济责任审计经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保
13、障 和外资运用审计股、农业与资源 环保审计股对县属国有企业及国有控股企业董事长（厂 长、经理），进行任期经济责任审计和离任经 济责任审计经济责任审计股、固定资产投资 和企业审计股对依法属于县级审计机关监督对象的其他单 位主要负责人，进行任期经济责任审计和离任 经济责任审计经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、农业与资源 环保审计股、固定资产投资和企 业审计股7负责协助配合有关部门查处相关 重大案件协助配合有关部门查处相关重大案件经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股
14、、法规股、办公室8负责指导和监督内部审计工作； 核查社会审计机构对依法属于审 计监督对象的单位出具的相关审 计报告对依法属于审计机关审计监督对象的单位的 内部审计工作，进行业务指导，对执行内部审 计准则、工作规则、职业道德规范、内部审计 业务规章、管理办法等情况，进行监督财政金融审计股、行政事业审计 股、社会保障和外资运用审计股、 固定资产投资和企业审计股、农 业与资源环保审计股9负责组织审计县政府驻外非经营 性机构的财务收支，依法通过适 当方式组织县属国有企业和金融 机构的境外资产、负债和损益情 况的审计对县政府驻外非经营性机构的财务收支情况， 进行审计经济责任审计股、财政金融审计 股、行政
15、事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、农业与资源 环保审计股对县属国有企业和金融机构的境外资产、负债 和损益情况，进行审计经济责任审计股、财政金融审计 股、行政事业审计股、社会保障 和外资运用审计股、固定资产投 资和企业审计股、农业与资源环 保审计股10负责加强信息技术在审计领域的 应用，组织建设审计信息系统指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织 建设审计信息系统办公室11负责承办县委、县政府交办的其 他事项三、事中事后监督管理制度（一）对审计机构和人员的监管一、监督检查对象监督检查对象为局内各股室及审计人员。二、监督检查内容局内各股室及审计人员依法审计、依法进行专项审计调查、依法执行审计
16、法定程序、依法作出审计处理处罚及 保密等情况。三、监督检查方式具体监督检查方式主要有内部控制监督检查、审计业务质量检查、审计回访等。四、监督检查措施一是审计机关按照审计准则要求实行审计组成员、审计组主审、审计组组长、审计机关业务部门、审理机构、 总审计师和审计机关负责人对审计业务的分级质量控制；二是开展审计业务质量检查，检查执行审计法律法规情况；三是推行集体决策机制，组织召开审计机关审计业务会议，重要项目的审计实施方案及其审计结果、审理部门 和业务部门提交的其他重大审计事项;四是局纪检组长组织局内相关股室开展审计回访检查。五、监督检查程序审计业务质量控制程序为：审计人员按照审计项目实施方案要求
17、进行调查取证；审计组组长或审计组主审对审 计组成员的工作进行督导并对审计实施结果进行审核；审计组所在业务部门对审计组相关工作结果进行复核；审理 机构对审计项目实施情况进行审理；审计机关审计业务会议审定审计结果。开展审计业务质量检查程序为：发布审计质量检查通知书；组成检查组，开展审计项目质量检查工作；检查组 提出检查结论；通报审计业务质量检查结果。审计机关审计业务会议程序为：按制度要求启动审计业务会议制度；按业务会议规模分别由法规部门、业务部 门通知参会人员及准备会议材料；由局领导主持会议；业务部门记录会议情况并撰写审计业务会议记录；在充分讨 论的基础上形成审计业务会议决定，报主持审计业务会的局领导审签；业务部门按照业务会议记录、业务会议决定 补充查证并修改审计结果文书。审计回访程序为：局纪检组制定审计回访计划；通知回访单位；召开座谈会、走访、个别谈话；撰写回访报告;违纪违规人员进行处理。六、监督检查处理