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1、唐山市丰润区审计局责任清单一、部门职责登记表序号主要职责具体工作事项责任科室备注主管全区审计工作。负责对全区财政收对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围法规审理科、经济责任支和依法属于审计监督范围的财务收的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督审计科、财政审计科、支的真实、合法和效益进行审计监督,执行审计通知、审计取证、审计报告征求意见、审行政事业审计科、经济1对公共资金、国有资产、国有资源和领计处理处罚、审计报告出具等法定程序贸易和社会保障审计导干部履行经济责任情况实行审计全对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审科、农业和资源环境审覆盖,适时开展领导干部实行自然资源计报告的结果承
2、担责任计科、固定资产投资审序号主要职责具体工作事项责任科室备注和社会团体的财务收支;区投资和以区审计区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项固定资产投资审计科、投资为主的建设项目的预算执行情况目的预算执行情况和决算政府投资审计中心和决算,区重大公共工程项目的资金管重大项目稽察固定资产投资审计科、区发改委划理使用和建设运营情况;自然资源管政府投资审计中心人的职责理、污染防治和生态保护与修复情况;区属国有和国有资本占控股或者主导审计区级政府部门管理的和其他单位受区政府及其经济贸易和社会保障地位的企业资产、负债和损益,区驻外部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其审计科等相关科室非经营性机构的财
3、务收支;有关社会保他有关基金、资金的财务收支障基金、社会捐赠资金和其他基金、资序号主要职责具体工作事项责任科室备注金的财务收支;国际组织和外国政府援 助、货款项目;法律法现规定的其他事 项。组织管理全区经济责任审计工作5按规定对区管党政主要领导干部及其 他单位主要负责人实施经济责任审计 和自然资源资产离任审计。经济责任审计科对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计向区级政府区长和区委组织部报送经济责任审计结果报告对国有企业领导干部进行经济责任审计序号主要职责具体工作事项责任科室备注6组织实施对财经法律法规、规章、政策 和宏观调控措施执行情况、财政预算管
4、理及国有资产管理使用等与财政收支 有关特定事项进行专项审计调查。对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控政策措施执行情况组织专项审计调查财政审计科对区级财政收支有关的特定事项组织专项审计调查7依法检查审计决定执行情况,督促整改 审计查出的问题,依法办理被审计单位 对审计决定提请行政复议、行政诉讼或 区政府裁决中的有关事项,协助配合有 关部门查处相关重大案件。开展审计执法检查,依法检查审计决定等审计文书质量情况法规审理科依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议或区政府裁决中的有关事项协肋配合纪检监察、公安、检察院等有关部门查处相关业务科室序号主要职责具体工作事项责任科室备注相关重大案件8指导和监督
5、内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。对内部审计工作进行指导,对执行内部审计准则、工作规则、职业道德规范、内部审计业务规章、管理办法等情况进行监督法规审理科开展对社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告的核查法规审理科及相关业务科室9组织开展审计领域的交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。组织开展审计领域的交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。办公室及相关业务科室、中心序号主要职责具体工作事项责任科室备注10完成区委、政府和市审计局交办的工作任务。完成区委、区政府和市审计局交办的工作任务。办公室及相关业务科室、中心注
6、:1.根据形势任务发展,需要突出强化和增加的职责,请特别单列,并在备注栏中说明依据;2.由承担行政职能的事业单位履行的职责和工作事项,在备注栏中注明责任单位。填报人:任小光填报时间:2019年11月9日 联系电话:事中事后监督管理制度(职权名称:审计监督)单位:(公章)唐山市丰泗区审计局一、监督检查对象监督检查对象为局内各科室及审计人员。二、监督检查内容局内各科室及审计人员依法审计、依法进行专项审计调查、依法执行审计法定程序、依法作 出审计处理处罚及保密等情况。三、监督检查方式具体监督检查方式主要有内部控制监督检查、审计业务质量检查、审计回访等。四、监督检查措施一是审计机关按照审计准则要求实行
7、审计组成员、审计组主审、审计组组长、审计机关业务 科室、审理机构和审计机关负责人对审计业务的分级质量控制;二是开展审计业务质量检查,检查执行审计法律法规情况;三是推行集体决策机制,组织召开审计机关审计业务会议,集体讨论审定审计工作方案、重 要项目的审计实施方案及其审计结果、审理科室和业务科室提交的其他重大审计事项;四是法规科及廉政监督员开展审计回访检查。五、监督检查程序七级审计业务质量控制程序为:审计人员按照审计项目实施方案要求进行调查取证;审计组 组长或审计组主审对审计组成员的工作进行督导并对审计实施结果进行审核;审计组所在业务部 门对审计组相关工作结果进行复核;审理机构对审计项目实施情况进
8、行审理;审计机关负责人审 定审计结果。开展审计业务质量检查程序为:发布审计质量检查通知书;组成检查组,开展审计项目质量 检查工作;检查组提出检查结论;经内部流程控制出具正式业务质量检查报告;通报审计业务质 量检查结果。审计机关审计业务会议程序为:按制度要求启动审计业务会议制度;按业务会议规模分别由 政策法规科室、业务科室通知参会人员及准备会议材料;由局领导主持会议;业务科室记录会议 情况并撰写审计业务会议记录;在充分讨论的基础上形成审计业务会议决定,报主持审计业务会 的局领导审签;业务科室按照业务会议记录、业务会议决定补充查证并修改审计结果文书。审计回访程序为:局政策法规科制定审计回访计划;通
9、知回访单位;召开座谈会、走访、个 别谈话;撰写回访报告;违纪违规人员进行处理。六、监督检查处理制定丰润区审计局审计执法过错责任追究办法,对下列审计执法过错行为按照审计执法 过错责任性质和责任大小追究有关责任人员的责任:(一)未按规定程序进行审计,包括未按规定送达审计通知书、未按规定程序查询被审计单 位在金融机构账户和被审计单位以个人名义在金融机构存款、未按规定程序封存被审计单位有关 资料和资产、未按规定征求被审计对象对审计报告的意见、未告知和组织听证、未告知被审计对 象救济途径和期限等造成严重后果的;(二)审计实施方案编制、调整过程中,因审计范围、审计重点、审计内容、审计应对措施 确定不当,造
10、成重大问题应当被审计而未审计的;或未按审计实施方案(含调整方案)要求实施 审计,导致重大违规问题应当被发现而未发现的;(三)对审计实施过程中发现的重要线索,应深入查证而未查证,造成严重违纪违规行为未 被揭露的;(四)因审计人员因素造成投资审计核减金额严重失实及其他审计查出的问题严重失实的;(五)审计发现的违法违纪事项和人员,应当按规定处理处罚而未处理处罚,造成严重后果 的;(六)审计发现的违法违纪事项和人员,应当移送有关部门处理而未按照规定移送处理,造 成严重后果的;(七)审计实施过程,审核、复核、审理、审计结果审定、审计整改检查过程中发现的重大 问题隐瞒不报或不如实报告、提出的;(A)泄露审
11、计过程中知悉的国家秘密、被审计单位的商业秘密的;违反规定泄露审计工作 内情,造成不良影响的;(九)其他滥用职权、循私舞弊、玩忽职守的行为。对审计执法过错责任人作出责令改正错误;告诫、批评教育;责令作出书面检查;通报批评; 取消当年晋级、晋职资格;停职培训;给予行政处分或者纪律处分;涉嫌犯罪的,依法移交司法 机关追究刑事责任等形式的处理。序号主要职责具体工作事项责任科室备注资产离任审计,对国家、省委、省政府 和市委、市政府、区委、区政府相关重 大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审 计。对审计、专项审计调查和核查社会 审计机构相关审计报告的结果承担责 任,并负有督促被审计单位整改的责 任。督促被审计单
12、位整改并出具整改报告计科、固定资产投资审计中心序号主要职责具体工作事项责任科室备注贯彻执行审计法律、法规和方针、政策。制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划制定并组制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划办公室、法规审理科、相关业务科室2织实施全区年度审计计划;对直接审 计、调查和核查的事项依法进行审计评 价,作出审计决定或提出审计建议。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价做出审计决定或提出审计建议序号主要职责具体工作事项责任科室备注向中共唐山市丰润区委审计委员会提向区政府和唐山市审计局提出年度区级预算执行和出年度区本级预算
13、执行和其他财政支其他财政收支情况的审计结果报告出情况审计报告。向区长提出年度区本向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支级预算执行和其他财政收支情况的审情况的审计工作报告3计结果报告。组织起草区政府向区人大草拟向区政府、区人大报送的关于审计工作报告中财政审计科常委会提出区本级预算执行和其他财指出问题的整改情况报告政收支情况的审计工作报告、审计查出向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情问题整改情况报告。向区委、区政府报况及结果告对其他事项的审计和专项审计调查依法向社会公布审计结果序号主要职责具体工作事项责任科室备注情况及结果。依法向社会公布审计结果。向被审计单位通报审计情况和审计结果。
14、向区政府有关部门和单位通报审计情况和审计结果财政审计科、相关业务科室4区本级预算执行情况和其他财政收支, 区直各部门(含所属单位)预算执行情 况、决算草案和其他财政收支;区政府 预算执行情况、决算草案和其他财政收 支;使用区级财政资金的事业单位和社审计区级预算执行情况和其他财政收支,区本级预算部门(含直属单位)和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况审计乡、镇政府预算的执行情况、决算和其他财政收支,上级转移支付资金财政审计科、相关业务科室序号主要职责具体工作事项责任科室备注会团体的财务收支;区投资和以区投资 为主的建设项目的预算执行情况和决 算,区重大公共工程项目的资金管理使 用和建
15、设运营情况;自然资源管理、污 染防治和生态保护与修复情况;区属国 有和国有资本占控股或者主导地位的 企业资产、负债和损益,区驻外非经营 性机构的财务收支;有关社会保障基 金、社会捐赠资金和其他基金、资金的区级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查财政审计科、相关业务科室区财政局划 人的职能序号主要职责具体工作事项责任科室备注财务收支;国际组织和外国政府援助、货款项目;法律法规规定的其他事项。4区本级预算执行情况和其他财政收支, 区直各部门(含所属单位)预算执行情 况、决算草案和其他财政收支;区政府 预算执行情况、决算草案和其他财政收 支;使用区级财政资金的事业单位和社审计与区财政有拨款关系的
16、区委机关、区人大常委 会机关、区政协机关、区法院机关、区检察院机关 及其他党派组织、社会团体的财政财务收支行政事业审计科等相关科室审计区政府有关部门、直属事业单位及其下属单位的财务收支和有关专项资金序号主要职责具体工作事项责任科室备注会团体的财务收支;区投资和以区投资 为主的建设项目的预算执行情况和决 算,区重大公共工程项目的资金管理使 用和建设运营情况;自然资源管理、污 染防治和生态保护与修复情况;区属国 有和国有资本占控股或者主导地位的 企业资产、负债和损益,区驻外非经营 性机构的财务收支;有关社会保障基 金、社会捐赠资金和其他基金、资金的审计国家的事业组织和使用区级财政资金的其他事业组织
17、和社会团体的财务收支审计区级政府管理的农业专项资金、资源能源和生 态环境保护资金;审计由区政府主管部门管理和受 区政府委托由社会团体管理的衣林水利、资源环保 资金的筹集、管理、使用情况;审计全区扶贫和农 业综合开发资金的拨付、管理、使用情况农业和资源环境审计科等相关科室序号主要职责具体工作事项责任科室备注财务收支;国际组织和外国政府援助、货款项目;法律法规规定的其他事项。4区本级预算执行情况和其他财政收支,区直各部门(含所属单位)预算执 行情况、决算草案和其他财政收支;区 政府预算执行情况、决算草案和其他财 政收支:使用区级财政资金的事业单位审计区级国有企业、区政府规定的区级国有资本占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债和损益经济贸易和社会保障审计科等相关科室审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收 支;向世界银行和亚洲开发银行提供援款、贷款项 目审计公证报告经济贸易和社会保障审计科等相关科室